农信银考试试题.doc

农信银考试试题(三) 原交易收款人李某发现交易被冲销后，找到受理业务的网点要求赔偿。据了解，上述3万元为张某应付给李某的欠款。v 案例分析：v 柜台冲销交易只限于处理因柜员操作失误不慎造成的当日错账（注意是当日错账！如日终后发现差错，则须另行处理）。柜员在办理业务时，如业务操作行为与客户提交的业务委托一致，则在交易成功后，不得使用柜台冲销交易。 上述柜员在操作并未出现失误的情况下，本应耐心说明情况并要求客户自行与收款人协商退款，或立即向公安机关报案请求协助，但却应用冲销已成功交易的做法，导致原收款人与受理网点之间的纠纷。v 柜台冲销交易须经主管授权后方可应用，因此，网点的业务主管应对冲销交易的合规性、必要性进行审核。对于不符合规定的业务（如客户未填写凭证等），不得予以授权。上述网点业务主管对于不属于可冲销范畴的交易进行授权，应属于违规操作。 v 案例启示：银行业金融机构与客户之间因第三人诈骗而引起的经济纠纷，部分是由于银行工作人员未能按照相关规章制度办理业务导致的。柜面业务经办人员应严格按照相关法律、法规、管理办法的要求，以及客户的交易委托办理各类业务。 v 对于客户之间出现的经济纠纷，应由其自行协商，或通过法律渠道解决。柜面业务经办人员在办理业务过程中，如发现诈骗等不法行为，应及时将情况上报所属管理部门及公安机关，防止银行及客户的资金损失。 注意事项：v 如隔日发现操作错误（通存通兑业务已进行日切处理），经办人员应将交易原始凭证、错账交易过程一并提交其所属省级管理机构相关部门，由其省级管理机构填写农信银个人账户通存通兑业务手工调账请求表，并将相关材料一并传真至农信银中心，农信银中心负责与开户方联系调账相关事宜。v 柜台办理通存通兑业务的过程中，经办人员发现交易金额或交易方向与实际现金收付不符时，应怎样处理？ 答：如发现当日操作错误（通存通兑业务尚未进行日切处理），经办人员应根据相关规定，通过“柜台冲销”交易对错账进行冲销处理，并使用“柜台补正”交易进行补正处理。银行汇票业务基本情况v 全国农村金融合作机构银行汇票业务于2007年1月8日起正式开通。v 开通银行汇票业务对于全国农村合作金融机构的业务发展具有重大意义。业务基本情况银行汇票主要特点：v 1、使用范围广:适用于单位和个人。v 2、票算人走，钱货两清。v 3、信用度高，安全可靠。v 4、使用灵活，适用性强。v 5、结算准确，余款自动退汇。基本规定相关定义v 银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（支付结算办法第五十三条） 。v 银行汇票资金清算是指入网机构签发银行汇票，并通过农信银中心完成汇票的解付以及出票社（行）与代理付款社（行）的资金清算。案例1 2003年2月，A公司与B公司签订一份购销协议，约定A公司购买B公司木材，计价款40万元。 卖方收到买方邮寄的银行汇票正联一张后，二天内发货，买方接到货物验收合格后将银行汇票的另一联解讫通知邮寄给对方，一次性结清货款。 A公司及时向代理付款行D银行反映了情况，C银行遂向警方报案。 该案中所涉及的票据流转过程是：原告A公司与B公司于2003年2月签订合同后，向出票行C银行填写了“银行汇票申请书”，出票行C银行受理后收妥款项向原告A公司签发了银行汇票。A公司按合同约定，将汇票第二联交给收款人B公司，自己保留汇票的解讫通知联。 A公司按约交付了40万元银行汇票正联一张，B公司于2003年3月提供给原告一份虚假的货运单据。其上标明运到期限为10日，到期后，原告未收到货物。 于3月15日到出票行C银行查询，获悉40万元汇票项下的款项已由银行解付，被B公司提走。v A公司及时向代理付款行D银行反映了情况，C银行遂向警方报案。v 该案中所涉及的票据流转过程是：原告A公司与B公司于2003年2月签订合同后，向出票行C银行填写了“银行汇票申请书”，出票行C银行受理后收妥款项向原告A公司签发了银行汇票。A公司按合同约定，将汇票第二联交给收款人B公司，自己保留汇票的解讫通知联。v B公司得到银行汇票第二联后，填写了汇票有关空白处，伪造了解讫通知联，通过其开户银行E银行提示付款，E银行在汇票联上加盖交换章，通过票据交换系统将汇票联和伪造的解讫通知联提交给D银行.v D银行对汇票联和伪造的解讫通知联进行审核后，在汇票联上加盖了转讫章，支付了款项,E银行（B公司的委托收款行）将款项转入B公司帐户.B公司随后提走。 v 为此，A公司将C银行(出票行)、E银行（收款行）、D银行（代理付款行）告上法庭。v 法院审理后认为，A公司将汇票第二联和第三联解讫通知联分开使用，其目的是为了避免商业风险。A公司在B公司“发货”后，并将汇票正联邮寄给B公司，但这时该公司仍无法提取货款，只有待验货后将汇票的第三联再邮寄给B公司，这时票据权利从形式上才全部让渡于B公司。 v 而B公司签订合同的目的就是骗取对方货款。合同签订后B公司将其伪造的货运单据邮寄给A公司，骗取了银行汇票的正联，尔后又伪造了汇票的第三联解讫通知，从委托付款行骗取了货款。依照中华人民共和国票据法第十二条之规定，以欺诈手段取得票据，不享有票据权利，票据权利人仍是持有汇票第三联解讫通知的A公司。 v D银行、E银行在票据流转过程中，未能按照支付结算办法、支付结算会计核算手续规定的程序审理出伪造的票据第三联，造成错误付款，应承担相应的责任。A公司违规将汇票第二联和第三联解讫通知联分开使用亦有过错，应承担一定责任。v 鉴于D银行对票据处于最后审查地位，起主要作