第九章 代保管业务.doc

第九章 代保管业务一、代保管物品的入库1、入库时柜员需审核代保管证上的要素填写是否齐全，封包上是否已经双人签封；2、使用（3008-代保管品出入库）交易，逐一输入代保管证号码、客户名称、代保管品名称后提交，系统自动打印表外收入凭证；3、柜员使用（1120-表外收付）交易补付出表外科目628102非控号重要空白凭证；4、柜员审核打印内容无误且加盖业务公章后，将代保管证一联交与委托人，一联作表外收入传票的附件，一联贴在封包上入库。会计分录为：收：614201代保管物品付：628102非控号重要空白凭证-代保管证注意事项：备注栏是用来对代保管物品的补充说明（共60字节）,如代保管物品名称栏内填写“银行承兑汇票”，在备注栏内可注明代保管银行承兑汇票的号码。二、代保管物品的出库 1、出库时柜员需审核客户交还的代保管证；2、使用（3008-代保管品出入库）交易，逐一输入代保管证号码后提交，系统自动打印表外付出凭证；3、柜员审核打印内容无误且加盖业务公章后，将代保管物品交与委托人，收回的代保管证做表外付出传票的附件，原信封上粘贴的代保管证由管库员留底备查。会计分录为：付：614201代保管物品三、代保管物品的查询柜员可使用（3008-代保管品出入库）交易，输入代保管证号码查询，亦可使用（1112-查询打印各类登记簿）交易查询（24-代保管品登记簿），可按代保管单号码、客户名称、代保管物品名称、起止日期等要素进行查询。 第十章 现金管理一、系统内现金调拨（一）缴存现金业务1、网点缴存现金到上级行（1）网点需缴款时，管库员或柜员应事先通知上级行，填写一式三联的现金调拨证，柜员使用 (1410现钞调往他行) 交易记账，并在现金调拨证各联加盖私章。 会计分录为：借：100120 运送中现金贷：100110 库存现金注意事项：1）若为机构库出库，该交易“金库尾箱”标志应选择金库，进行券别登记，若为柜员尾箱调出，该交易“金库尾箱”标志应选择柜员，不必登记券别。2）授权柜员在调拨证各联上加盖私章，交管库员（柜员）处理。3）该交易同样适用于系统内外币现金调拨，下同。（2）管库员（柜员）根据调拨证清点现金出库，在现金调拨证第一联上加盖现讫章，作该笔流水传票，现金调拨证第二、三联随现金交由押运员传给上级行。 2、上级行收到缴来现金（1）管库员（柜员）收到网点缴来的现金和调拨证第二、三联，审核无误，核点现金入库，使用 (1412他行调来现钞) 交易记账，并在现金调拨证各联上加盖现讫章及私章。调拨证第二联作该笔流水传票。会计分录为：借：100110库存现金贷：100120运送中现金（缴钞行账户）注意事项：1）现金可以入柜员尾箱也可以入金库，入金库必须进行券别管理。2）系统自动更新交易机构备付金账户余额，但不作会计分录。3）系统自动向缴钞行发送报文。4）如发现伪钞，管库员（柜员）应在该交易中输入伪钞金额（伪钞则在报文中体现），缴钞行按有关规定使用(1102-单笔传票记账)交易转销伪钞部分的运送中现金。 5）若柜员用非现金类交易处理涉及机构库现金业务时，应使用（1409-登记现金出入库登记簿）交易补记现金出入库明细，下同。3、下级行收到缴钞报文业务主办根据押运员带回的调拨证第三联使用(1701-系统内来账报文核查/自动入账)交易核查报文,审核无误，选择自动入账，确认上级行已收妥现金。调拨证第三联作（1410现钞调往他行）交易流水传票附件。注意事项：系统内现金调拨交易同样适用于机构间的现金调拨业务。（二）提取现金业务1、向上级行调入现金（1）管库员（柜员）需向上级行调入现钞时，应先通知上级行，填写一式三联现金调拨证，经有权人在调拨证第一联上加盖预留印鉴后，使用 (1413-向他行提钞) 交易记账，并在调拨证第二联加盖私章。注意事项：该交易不产生分录，仅向出钞行发出提钞报文。2、下级行前来提取现金（1）管库员（柜员）接到下级行开来的调拨证一式三联，审核调拨证要素无误后，使用（1701-系统内来账报文核查/自动入账）交易，选择手工入账方式核查报文，再使用 (1415-他行前来提钞) 交易记账，在调拨证上加盖私章，交复核人员复核。会计分录为：借： 100120 运送中现金(出钞行运送中现金)贷：100110 库存现金注意事项：1）系统自动更新交易机构备付金账户余额，并借记出钞行的运送中现金科目。2）柜员应将调拔证交管库员凭以办理现金出库。3）管库员根据复核后的调拨证清点现金出库，在调拨证各联上加盖现讫章，调拨证第二联随现金交押运员带回。调拨单第一联作该笔流水传票，第三联作传票附件。3、下级行提回现钞入库（1）管库员（柜员）根据押运员带回的现金及调拨证第二联交管库员或柜员，管库员（柜员）核点无误入库后，在调拨证第二联加盖现讫章及私章，使用 (1414-提回现钞入库) 交易记账。会计分录为：借：100110 库存现金贷：100120运送中现金(出钞行运送中现金)（2）管库员（柜员）在调拨证第二联加盖现讫章及私章，作该笔交易流水传票。二、系统外现金调拔系统外现金调拨包括与人民银行现金调拨、与银行同业现金调拨，其中与银行同业的外币现金调拨通过STL平台处理，具体内容见相关章节。（一）从人民银行领取现金1、管库员需向人民银行领取现金时，应通知相关人员。由相关人员填制人民银行现金支票。2、授权柜员审核支票有关要素后，在支票上加盖预留人民银行印鉴，将现金支票交押运员。3、押运员持本行介绍信和个人身份证及现金支票向人民银行提取现金。4、押运员带回现金及支票存根交管库员，管库员核点现金无误后，将支票存根联交由具体经办记账。5、柜员使用 (1403向人民银行上缴/提回现金) 交易输入有关要素，提交系统处理，支票存根联作该笔交易流水传票。会计分录为：借：100110库存现金贷：110101 存放中央银行备付金存款注意事项：此交易只能处理人民币业务。（二）向人民银行缴存现金1、管库员需向人民银行缴存现金时，应通知相关人员，由相关人员填写一式三联的现金缴款单无误后交管库员。2、管库员根据缴款单金额，清点现金出库，随缴款单一并交由押运员送往人民银行缴现。3、押运员带回缴款单回单（第一联）交与柜员，柜员审核凭证（日期是否正确，大小写金额是否一致，有无人民银行发行库现金收讫章及收款员私章等）无误后，使用(1403向人民银行上缴/提回现金)交易，输入有关要素，提交系统处理，第一联缴款单作该笔流水传票参与日结。会计分录为：借：110101 存放中央银行备付金存款贷：100110库存现金注意事项：此交易只处理人民币业务。三、柜员间现金调拨（一）柜员上缴现金1、柜员需上缴尾箱现金时，应填写现金入库票，并通知管库员办理收款手续。2、管库员按入库票金额点收现金无误后，在入库票上加盖私章，并把一联入库票退还柜员。3、柜员在入库票上加盖现讫章，使用 (1406-尾箱现金领用/上缴) 交易记账，经业务主管授权后提交。会计分录为：借：100110库存现金（机构库）贷：100110库存现金（柜员尾箱）注意事项：柜员上缴现金时，体现为尾箱与网点库存现金增减变化，不入总账核算。（二）柜员领用现金1、柜员尾箱需向库房领用现金时，应事先通知管库员。2、管库员接到通知后填制现金出库票并加盖私章，整点现金，将出库票与现金一并交柜员。3、柜员按出库票金额点收现金无误后，加盖私章及现讫章。4、使用 (1406-尾箱现金领用/上缴) 交易记账，经主管授权后提交。会计分录为：借：100110库存现金(柜员尾箱)贷：100110库存现金(机构库)注意事项： 柜员领用现金，仅体现尾箱与网点库存现金增减变化，不入总账核算。(三)柜员间现金调拨1、柜员办理尾箱间现金调拨时，应填制“现金调拨单”或相关凭证；2、柜员使用（1408-柜员尾数箱间现金调拨）交易记账，经对方柜员输入密码后提交系统处理。会计分录为：借：100110库存现金(柜员尾箱)贷：100110库存现金(机构库)借：100110库存现金(机构库)贷：100110库存现金(柜员尾箱)注意事项：1)该交易仅适用于同一网点内柜员尾箱间现金调拨；2)柜员间现金调拨，仅体现双方尾箱、网点库存现金增减变化，不入总账核算。（四）现金业务的查询交易1、柜员如需了解网点库存、网点现金头寸、尾数箱现金，可使用（1401-查询现金库存）交易查询机构尾箱各种币种、币别的库存情况。2、柜员如需查询现金收付明细，可使用（1402-查询/打印现金收付明细）交易，输入柜员号，就可获得当日柜员尾箱明细收付资料；如果查询对象为金库，可查得当日金库明细收付资料。（五）现金尾箱间的交接柜员办理尾数箱交接前，应先使用（9111-打印尾箱交接单）交易打印“柜员尾数箱交接单”，接收柜员凭此清点尾箱内的现金及重要空白凭证。无误后，由移交柜员使用（1407-柜员尾数箱交接）交易，输入交接的尾箱号、接收柜员号，并由接收柜员输入密码。注意事项：1）使用（1407-柜员尾数箱交接）交易前，要求移交柜员先作平账；2）交接时，接收柜员必须是本网点柜员，且无尾数箱。第十一章 错账调整一、当日错账冲正（一）ACE平台当日错账冲正1、柜员发现当日某笔账务处理有误时，先查询出错误账务的流水号和交易金额。使用（1312-柜员当日交易查询）交易，可根据输入起、止流水号查询。使用 (1118-按账号查询账户当日流水) 交易，可根据输入账户代号或者金额查询。2、使用 (1106-当日冲账) 交易，输入错账柜员流水号及错账金额，经业务主管授权，提交系统处理。3、冲账后，选择正确的交易以正确的账务重新记账。对于原记账传票正确而记账错误的，不需要再填制/打印冲正传票；对于原记账传票有误的，则需要手工填制新的记账传票。当日错账冲正，应在原传票上用红笔注明冲账原因、冲账流水号和补账流水号，在补制凭证上用红笔注明冲账原因、被冲流水号。注意事项：1）本交易只处理本网点发生的错账，不处理其他网点发生的错账。2）如牵涉到通存通兑的账务处理，应与通兑网点取得联系后方可冲正，如果款项已被支取应另作处理。3）不能对冲正交易再作冲正。4）使用（1106-当日冲账）冲正交易后，应检查表外账是否恢复原始状态。凭证出入库错，不用本交易冲正。5）对于同城业务只有未交换的方可冲正，同时修正相应登记簿。6）对于托收、汇划等业务，只有在同城、资金汇划对方可冲正时，才可对本方冲正，同时修正托收、汇票登记簿。 7）冲正现金出入库业务相关交易，同时修改现金库主文件及登记簿。8）对于某些交易，如贷款的开销户交易，定期存款的续存和部支，待销账等交易，修改账户主文件的相应状态、相应标志。9）冲正时，同时登记错账冲正登记簿。10）对备付金等科目的账户不得冲正。（二）STL平台当日错账冲正在复核人员已经将交易复核通过的情况下，发现有误时，可以使用（UNRELE取消复核UNDO）交易对相关业务进行取消复核的操作。注意事项：1）使用（UNRELE取消复核UNDO）交易进行取消复核操作的业务须满足以下条件：必须是当天复核通过的交易（与业务经办日期无关）、SWIFT报文在SWIFT Alliance上未发送出去、没有后续交易或者后继交易没有账务处理。2）如果需要取消复核的交易有后继交易，必须把后继交易逆序依次UNDO后，才可以将该交易UNDO。应首先将处于waiting状态的后续交易删除（Delete）或者将处于Released状态的交易取消复核（UNDO），然后进入（SPTSEL垃圾桶）交易将此笔处于Correction或者Rejected状态的记录删除，最后才能对该业务进行冲正。3）对于被废弃的业务信息，确保删除不会产生任何不良影响的，应及时提请系统管理员删除。4）由于其他原因导致无法对交易进行取消复核（UNDO）的，只能使用（1106当日冲账）或(1115-隔日冲账)等交易来进行账务上的冲正。二、隔日错账冲正隔日或以后发现错账需冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证”，详细写明冲正日期、错账日期、错账原因、金额、被冲销的账号、户名、补记的账号、户名、摘要等内容，经业务主管审批签章后办理，并在原始凭证上注明。凡冲正错账影响利息计算，应计算应加应减计息积数，在“错账冲正借（或贷）方凭证”上写明。属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，也应填制“错账冲正借（或贷）方凭证”，写明冲正有关内容（在金额栏写-0-），经业务主管审批签章后办理调整账户计息积数。次日或以后发现的差错主要有以下几种类型：（一）记账串户柜员填制同方向红蓝字冲正凭证办理冲正，红字凭证记入原错误的账户，在摘要栏注明“冲销年月日错账”，蓝字凭证记入正确的账户，在摘要栏注明“补记冲正年月日账”，送业务主管审批签章，并在原凭证上批注“于年月日冲正”字样。1、使用(1115-隔日冲账) 交易选择单账户冲正，输入凭证要素，摘要代号999，经业务主管授权，提交系统处理。会计分录为：借：科目(红字)或贷：科目(红字)系统自动调整相应账户的积数。2、冲账后，柜员使用 (1107-隔日单方补账) 交易，输入凭证要素，摘要代号999，经业务主管授权，提交系统处理。会计分录为：借：科目(蓝字)或贷：科目(蓝字)系统自动调整相应账户的积数。注意事项：1）（1107-隔日单方补账）交易适用于各类账户本年度内本网点账户的补账；本交易调整账户的余额、利息、积数等，不作登记簿等非账务处理，但可返回交易所处理的原登记簿；错账柜员流水号的输入用以检验该笔错账是否已作冲账和补账，未作冲账和已作补账则该交易不处理。2）（1115-隔日冲账）交易适用于本年度的非当日错账的冲账，只处理本网点发生的错账，根据错账日期自动调整账户积数；对于某些交易，如待销账等，同时修改账户主文件相应状态。（二）其他错误柜员发现原记账凭证的金额、日期、账号等其他原因错误而导致记账错误时，应填制借、贷方红字错账冲正凭证，在摘要栏注明“冲销年月日错账”；再按正确的金额、日期、账号填制借、贷方蓝字错账冲正凭证，在摘要栏注明“补记冲正年月日账”字样，送业务主管审批签章，并在原错误凭证上批注“已于年月日冲正”字样。1、根据借、贷方红字冲正凭证使用 (1115-隔日冲账) 交易，输入凭证要素，摘要代号999，经业务主管授权，提交系统处理。会计分录为：借：科目(红字)贷：科目(红字)2、根据借、贷方蓝字冲正凭证分别使用 (1107-隔日单方补账) 交易，输入凭证要素，摘要代号999，经业务主管授权，提交系统处理。会计分录为：借：科目（蓝字）贷：科目（蓝字）系统自动调整相应账户的积数。三、跨年度错账更正（一）柜员发现上年度错账时，应填制蓝字反方向凭证冲正，详细写明冲正日期、错账日期、错账原因、金额、被冲销的账号、户名、补记的账号、户名、应加或应减计息积数等内容，在摘要栏注明“冲正年月日错账”字样，经业务主管审批签章，并在原凭证上注明。涉及到因冲账而需要调整上年利润的，应按财务制度有关规定进行相关账务的损益调整。（二）根据借、贷方凭证分别使用 (1101-单方传票记账) 交易，输入凭证要素，经业务主管授权，提交系统处理。会计分录为：借：科目(蓝字)或贷：科目(蓝字)或者使用（1102-单笔传票记账）交易操作。（三）使用 (1116-调整积数) 交易，输入凭证要素，经业务主管授权，提交系统处理。 注意事项：1）为便于日后核查，对错账金额应使用全额冲正法。2）（1116-调整积数）交易只适用于本网点账号，可作跨年度积数调整。3）交易金额为调整积数的基准金额，不能为负值。4）负债类科目输入借方标记为调减积数，贷方标记为调增积数。资产类相反。四、表外科目错账更正1、隔日或以后发现表外科目账户错账进行冲正时，应填制红、蓝字表外科目收入（或付出）凭证，写明冲账日期、错账日期、金额、冲销的户名、账号或补记的户名、账号、错账原因等内容，经业务主管审批签章后办理，并在原凭证上注明。2、重要空白凭证和有价单证科目的冲账，系统有联动交易可以冲表外账的，系统将自动打印表外科目冲正凭证，红字用负号表示。3、非重要空白凭证的冲账，应手工填制表外科目红、蓝字收入（或付出）凭证，使用（1120-表外收付）交易操作。注意事项：现代化支付系统业务冲正请参阅资金汇划与清算部分。第十二章 利息计算与损益核算一、基本规定（一）利率换算利率分为年利率、月利率、日利率三种，它们之间的关系如下：日利率()年利率()360（365）（英镑、港元使用365天换算）月利率()年利率()12 （二）计息方法计息方法通常有积数计息法和逐笔计息法两种：1、积数计息法积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息累计计息积数日利率，其中累计计息积数每日余额合计数。 利息=累计计息积数日利率，其中累计计息积数每日余额合计数。 2、逐笔计息逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 计息期为整年(月)的，计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率。 计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率本金零头天数日利率。（三）利率定价模型1、利率相对浮动模型：R=r核心业务系统“利率浮动方式”选择“1按百分比浮动”2、利率绝对浮动模型：R=r+核心业务系统“利率浮动方式”选择“0按浮动值浮动” 其中：r为本行挂牌公告的基准利率，执行人民银行公布的基准利率或本行制定的基准利率。为客户与本行协商确定的对基准利率的相对浮动值。理论值范围为（0，）。为客户与本行协商确定的对基准利率的绝对浮动值。理论值范围为（-，）。 R根据利率定价公式由系统自动生成。（四）计息标志计息标志是指资金存续期间基准利率的提取（调整）方式。目前核心业务系统计息标志包括以下几类：1、按浮动周期提取利率计息标志 起息日 利率提取时点 适用业务品种日 T0 Ti + D01 遇利率调整分段计息类业务，如浮动利率协议存款业务周 T0 Ti + D07 满周调整利率类业务旬 T0 Ti + D10 满旬调整利率类业务月 T0 Ti + M01 满月调整利率类业务，如按月调整的外汇存贷款业务季 T0 Ti + M03 满季调整利率类业务，如按季调整的外汇存贷款业务半年 T0 Ti + M06 满半年调整利率类业务，如每半年调整的外汇存贷款业务年 T0 Ti + Y01 满年调整利率类业务，如人民币中长期贷款业务说明：（1）按周期提取利率时，业务起始日（或起息日）为T0，周期为t，基准利率调整日为Ti= T0+it，分段计息。R根据规定的调整周期通过r的调整而进行调整，起息日利率为第一个计息周期的适用利率，第一次满周期重新获取利率为第二个计息周期的适用利率，以此类推。（2）满周期的对应日不存在的，对应日为月末。如11月30日发放贷款，“计息标志”为“按季调整”的，则月末（2月28或29日）为基准利率调整日等。2、按特定时点提取利率适用业务品种：个人住房贷款，每年年初调整利率，调整时点为每年1月1日。3、按当前值提取利率适用业务品种：活期储蓄存款、通知存款等无固定期限类业务。说明：适用计结息日或清户日的当前利率。计结息日或清户日之前进行的利率调整不予考虑，不进行分段计息。4、按业务起始提取利率（固定利率）适用业务品种：固定利率类业务说明：存续期内基准利率一直适用同一利率水平。遇利率调整不分段计息，r、和固定不变。适用利率一般在业务发起日确定，但不限于起息日利率。5、不提取利率值（不计息）对某些特殊业务，如理财业务、押汇业务不需另行计息，系统不作任何计息的处理。（五）计息周期按照业务的不同特点，计息周期分为以下几种：1、按固定时点结息每月20日（主要适用于贷款按月结息）每季末月20日（主要适用于贷款按季结息、活期储蓄存款、单位活期存款结息。）2、按周期结息满年Y01满半年M06满季M03满月M01满旬D10满周D07按日D013、到期日/销账结息适用于活期账户销账、定期账户、资金拆借等到期结清。4、特殊时点结息如提前支取结息、贷款转逾期结息、透支罚息结息等。二、计息方法按计息对象，计息可分为客户账计息和内部账计息。（一）客户账计息活期储蓄存款、定期储蓄存款、单位活期存款、单位定期存款、同业存款、保证金存款、贷款等客户账按以下规则计息，具体的做法参见相关业务章节。1、活期储蓄存款按季结息，每季度末月的20日为结息日，次日入息。按结息日挂牌活期存款利率计息，计息期间遇利率调整不分段计息；2、单位定期存款、定期储蓄存款在原定存期内，按存单开户日挂牌公告的相应的定期存款利率计付利息，利随本清，存期内如遇利率调整，不分段计息。提前支取，其提前支取部分按实存天数和支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，未提前支取部分，仍按原存单开户日利率计息；3、单位活期存款、同业存款按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日，次日入息；4、单位通知存款、储蓄通知存款按支取日挂牌通知存款利率和实际存期计息，利随本清；5、保证金存款按单位存款计息、结息；6、贷款按贷款合同确定的期限和相应档次的利率，在每月或每季末月20日结息，次日入账。（二）内部账计息按是否计息、入账，内部账计息分为系统计息不入账、系统计息并入账、系统不计息三种情形。内部账是否计息、入账，通过“会计科目代号表”的“计息标志”、“入账标志”设置进行控制。1、系统计息不入账的，如1122系统内借出款项、1441拨付营运资金、1539回售信贷资产、2131中央银行借款、2150同业借入、2151同业拆入、2171系统内借入、2191转贷款资金、2251拨入营运资金等科目。需要入账时，柜员可根据计息清单填制记账凭证并记账，有的科目计算利息是为了核对对方单位计息的正确性。2、系统计息并入账的，如1552持有至到期投资、1554可供出售金融资产、1555应收款项金融资产、2155系统内存放等科目，系统自动生成内部账计息清单，柜员不再手工补制计息凭证，内部账计息业务体现在次日打印的“非柜员流水汇总清单”中。3、系统不计息或应由对方计息，如1001现金、1003贵金属、1101存放中央银行款项、1111存放银行同业、1116存放非银行同业、1112存放境外同业、1113存放系统内款项、1115存放中央银行特别存款、1120同业借出、1121拆放同业、1404贷款损失准备、1415应收股利、1442拨付周转金、1501短期投资、1505短期投资跌价准备、1511长期债券投资、1514其他长期投资、1515长期投资减值准备、1521回售证券、1551交易性金融资产、2311代理业务资金等。如因系统无法自动完成计息，确需手工计息，由柜员手工编制计息凭证并记账。三、损益核算办法（一）逐日计提生息资产、生息负债的损益。系统在每日日初进行计提处理，并生成计提清单，柜员可使用（1326-报表打印）交易打印。如有积数调整，需手工补提或冲减应收付利息。除特殊业务，只有计息的账户才实现计提。账户是否计息是由科目代号表中的“是否计息”标志和开户交易中的“计息标志”设定。只有两者同时为“计息”的情况下系统才对账户进行计息处理。1、对公活期存款的计提计息的对公活期存款实现损益的每日计提。对公活期存款按照上一日账户余额按账户执行利率进行计提。如发生对历史余额的积数调整，必须手工补提或冲减应付利息。2、活期储蓄的计提活期储蓄每日应计提利息=活期储蓄余额 计提利率/360（365）。计提利率按当前活期储蓄存款利率。活期储蓄存款遇利率调整重新计提利息。3、对公贷款的计提一般贷款按照上一日账户余额以账户的执行利率进行计提。如发生对历史余额的积数调整，必须手工补提或冲减应付利息。4、定期存款的计提定期存款按上一日余额以账户执行利率进行计提。由于定期存款是对年对月对日计算利息，因此计提公式调整为账户余额日利率360/365，以减少按日计提的误差。5、资金业务的计提在STL平台上实现计提，主要包括：系统外资金定存拆借、本币同业借款、本币同业拆借、本外币长期债券投资、本外币债券回购/逆回购。（二）个人业务贷款按月计提利息。每月月末计提并入账，柜员可使用1326交易打印各类计提报表和计提清单。每月月末按本月末贷款账户余额、贷款状态和利率信息计提至月末应收利息，汇总记各损益账户和利息计提账户。月初将上月末计提的利息收入冲销；但十二月月末计提的利息收入在下年一月月末计提前冲销。（三）限于系统原因，系统暂不实现计提的科目主要有以下几类：1、业务的科目归属为内部账。由于核心业务系统中内部账主文件中明细信息缺乏，无法进行计提处理。这部分业务主要为存放同业定期、发行次级债、发行短期、长期债券等业务。2、信用卡业务由于其数据不存放在核心业务系统，故无法计提。3、某些特殊业务由于其处理方式较为复杂，且在本行业务中损益占比小，考虑到重要性原则，故不进行计提处理。这部分业务主要是协议透支、应收利息、出口押汇等。4、系统内的存放款项考虑到资金定价系统的上线，同时系统内存放的收支在整个系统内部互相抵消，不计提。5、目前无业务数据的科目。如议付信用证等。（四）计提的方式限于系统功能，利息计提并未采取分户计提入账的方式，而是采取分户计算，汇总入账的方式。对于需计提损益的每个二级科目项下的所有账户，系统汇总计算其计提额并入账。除债券投资计提的应收利息使用“141190应收债券利息”核算，其他各项业务计提的应收利息统一使用“141188计提应收利息”核算。141190、141188二级科目项下新增内部账用于核算每一种业务的计提应收利息，原则上一个一级科目对应一个内部账。计提的应付利息使用“2221应付利息”核算。四、利率交易（一）利率试算使用(1140利率试算)交易实现对对公活期存款、对公定期存款、储蓄活期存款、储蓄整存整取、对公贷款业务利息的测算。注意事项：1）当业务种类项选择1对公定期存款、3储蓄整存整取时，存款期限项才允许输入，作为计息的期限长度；2）利率生效日期为测算使用利率的生效日期，可先于起始日期；3）系统根据计息标志，从利率起始日期开始确定测算期间内所使用的基准利率；4) 定期存款按照对年对月对日算息，贷款和活期按照积数计息法，其中活期储蓄按360天计息。例：测算一笔2004年1月1日开户、金额为100万、利率代号为01030M03、期限为2年、计息标志为“5-按季浮动计息”、利率浮动方式为“0按绝对值浮动”、浮动值为“-0.05”的同业定期存款在2005年1月1日至2005年10月1日的利息额；则输入项如下：业务种类：1测算金额100万货币种类：01起始日期：2005年1月1日存款期限：M09利率生效日期：2004年1月1日利率代号：01030M03计息标志：5-按季浮动计息利率浮动方式：0按绝对值浮动浮动值：-0.05（二）账户利率信息修改使用(1141-账户利率信息修改)交易对存款类账户(业务代号为001、002、262、270、398、399)及贷款类账户进行利率设置的修改。注意事项：1）分行清算中心可在任意时点使用（1141-账户利率信息修改）交易对贷款和活期存款账户的利率浮动方式、浮动值、利率代号、计息标志、计息周期进行修改。2）分行清算中心可在开户日及结息日次日对定期存款账户利率浮动方式、浮动值进行修改，修改的条件及内容如下：对公定期存款：续存标志为“0”(不续存)和“空”时，可以修改利率浮动方式、浮动值。对私定期存款：只有业务代号为“270”和“399”的账户才可以修改，且只能修改利率浮动方式、浮动值、计息标志、计息周期。其中计息标志只能修改为“0”(不计息)和“1”(不分段计息)，计息周期只能修改为“3”(利随本清)和“4”(手工计息)。3）支行只可在开户日或结息日次日对贷款和活期账户利率设置进行修改。4）本交易修改后的利率设置必须符合修改账户所属科目代号对应的计息规范和利率限定。5）账户利率设置在账户的分段计息处理中起重要作用，在修改过程中必须进行严格的审核。支行经办人员提交申请后，需经过支行会计主管审核，由分行会计部门负责人批准后，交由分行清算中心进行修改。第十三章 信息查询与通知核心业务系统提供了比较强大的信息管理功能，柜员可通过前台终端方便地查询交易代码、货币、利率、汇率、账务等信息，系统也可将有关业务信息主动通知柜员。一、交易信息查询1、交易代码模糊查询柜员可以在4位的“交易码输入”栏内，输入2-3位的数字确认后，系统将返回与之相匹配的交易代码，提供柜员查看。柜员也可选择分业务种类查询交易代码。2、在线帮助柜员处理具体交易时，在进入交易画面后，按“Ctrl+a”系统可以提供该交易的帮助信息，内容包括：业务操作流程、会计分录及注意事项等，按“Esc”退出。使用在线帮助不影响交易录入。对于STL平台，可以按F1键，来显示相关输入域的说明。3、操作查询柜员使用（0006-业务流程查询）、（0007-交易操作手册查询）交易，查询系统最新的业务规程及操作手册。二、利率查询1、柜员根据业务种类、货币种类及存款期限、使用（2331查询利率）交易，逐一输入各要素，提交后系统返回调息日、月利率、年利率。该交易可查询各业务种类某一存款期限历史及当前利率。2、查询当前个人存款利率。柜员使用（1196查询个人存款利率表）交易，输入货币种类，系统返回该币别各存款种类及各期限的当前利率。当客户要求提供利率表时，柜员使用“兴业银行个人客户回单”打印“兴业银行个人存款利率表”。该交易可查询并打印单币别个人存款各业务种类、各期限的当前利率。三、参数查询使用（1184-参数查询）交易，当交易方式选择01时，可根据输入的利率种类查询、打印单笔内容或直接查询、打印整张利率种类表；当交易方式选择02时，可根据输入的货币种类、种类种类、利率期限、生效日期进行组合查询，查询并打印出利率表中条件相匹配的内容；当交易方式选择03时，可根据输入的债券种类、债券年度、债券期次、起息日期、债券期限、实际持有期限进行组合查询，查询并打印出债券利率表中条件相匹配的内容；当交易方式选择04时提交系统，可查询每一货币种类的货币名称、国际货币符号、最小货币单位等信息。四、外汇牌价查询1、查询单币别外汇牌价柜员使用（2332查询外汇牌价）交易，输入单一币别代号、报价日期，提交后系统返回生效日期、生效时间、货币单位、对方币种、现汇买入价格、现钞买入价格、卖出价格、中间价格、美元折算价格等内容。2、查询并打印“人民币外汇牌价表”柜员需查询并打印某一日“人民币外汇牌价表”，使用（2332查询外汇牌价）交易，在货币种类处输入99，系统返回全部可兑换外汇的中间价，钞买价、汇买价、卖出价及折算率。柜员可以使用个人客户回单打印“人民币外汇牌价表”。五、账务查询1、柜员了解当日或历史开销户情况时，使用（1114-查询开销户日志）交易。若需打印使用（1112-查询打印各类登记簿）交易。2、柜员需查询当日账户流水，使用（1118-按账号查询账户当日流水）交易，账户代号和金额可组合输入，也可单独选项，若不输入账户代号和金额可查询本机构当日发生的账户流水。查询返回可显示账户当日借贷方发生额。3、柜员需查询账户历史流水使用（1108-按账号查询账户历史流水）交易。本交易可查询各类账户流水（包括非机构柜员流水）柜员流水、金额、账户代号、日期可组合查询，也可单独选项。4、柜员应客户请求，使用（1110-按账号查询账户余额）交易查询账上余额。5、系统提供了一些交易如（1112-查询打印各类登记簿）、（1125-查询大户余额），完成对余额较大的账户的查询；（1197-查询分类统计标志）、（1199-修改分类统计标志）交易完成对账户分类统计标志的查询修改；以及（1111-根据科目号查询业务代号）交易查询正确的业务代号；（1121-按科目代号、业务品种查询账户信息）交易可查询所需的账号。柜员可根据实际业务需要，选择相应的交易。查询功能键：查询交易每次查询最多返回10条记录，若多于10条记录，可按PageDown或PageUp键，查询下10条或上10条记录。需查看输出屏幕某笔详细记录时，移动光标，按Ctrl+O选择光标所在记录，按任意键弹出该记录的详细情况。6、对于单证与汇款（外汇）、外汇清算和本外币资金业务，在STL平台上提供了以下几种专用的查询方式：（1）业务数据查询。在（TRNREL复核夹）、（SPTSEL经办夹）等交易中，根据交易编号、经办柜员号等做简单的业务查询，已成功记账的业务信息同时可以查询到会计分录。在（TRNSEL会计确认）、（TRNAPV系统内资金业务审批）等交易中，查询“相关信息”。（2）账务数据查询。使用（GLEPRT会计综合查询）交易，可以按照交易编号、账号、金额、日期等要素进行组合，查询各类会计分录、明细、分户账、总账及历史账务等。其中，账号可以输入18位或16位（18位账号的前16位）。当日交易明细查询：可根据柜员流水号、交易编号、账号查询，查询的结果点击Show，可以进一步调出相关业务数据查看。历史交易明细查询：可根据柜员流水号、交易编号、账号、指定的币别和金额查询，查询的结果点击Show，可以进一步调出相关业务数据查看。一次只能查询到30天的数据。对于超过30天的，柜员可以分几次查询。科目余额查询：可根据指定日期的一级科目、二级子目或账号查询，科目的查询仅限于内部账和表外账，并且要明确查询币别。只能查询本机构的账户明细和余额，下级行可以查询到上级行在“1122系统内借出款项”和“2155系统内存放”科目下为本机构开设的账户余额。六、查询到期储蓄利息柜员使用（2330储蓄利息试算）交易，逐一输入业务种类、货币种类、开户日期、存款期限、交易金额、销户日期等要素，系统自动计算相应存款利息及利息税，并返回计算结果。注意事项：使用该交易计算通知存款利息，系统默认：支取金额预约金额，支取日期预约日期。七、信息通知核心业务系统具备信息通知功能。当营业网点收到信息时，在柜员终端的左下方会出现闪烁的“广播通知”字样，柜员可以使用（0009-信息通知）交易查看，通知内容包括：信息日期、附件、信息内容等。按“Ctrl+e”可以查看附件的内容。信息通知功能所适用的业务品种包括凭证出入库、网银支付指令通知以及支付系统提示等。在STL平台，总行管理人员使用（DBANOT信息公告板）交易,输入公告信息，信息保存。柜员可在Office界面的右侧看到白板的信息提示，点击进入后，可以看到具体信息。第十四章 期终处理第一节 日结处理日结处理包括柜员日结和机构日结。在机构日结前，除最后进行机构日结处理的一名业务主办（或业务主管）外，其他柜员应完成柜员日结。柜员交接时，交出方柜员应先作柜员日结。一、柜员日结（一）业务经办、特殊主办的柜员日结1、在ACE平台和STL平台，业务经办、特殊主办均应按以下步骤完成柜员日结。在ACE平台，每个步骤对应一个业务交易；在STL平台，柜员使用（ACCOUT柜员日结签退）交易或者点击OFFICE右下角的正式签退按钮，进入日结签退画面。2、在柜员办理交接手续时，交出柜员也应先按照以下柜员日结程序进行柜员日结，并在作（9105-柜员日结签退）交易前，使用（1407-柜员尾数箱交接）交易办理柜员尾箱移交，将尾数箱现金、重要空白凭证和有价单证等实物交接收方。若两个交接柜员都有尾箱，由其中一个柜员使用（1407-柜员尾数箱交接）交易，接收柜员输入柜员号和密码，提交成功后实现尾箱的置换。（1）现金碰库：清点尾数箱现金，使用 (9101-柜员现金碰库) 交易依次输入相关币种和金额以核对当天库存是否相符。（2）整理凭证：对经办凭证按现金、转账、表外进行分类，并按柜员账务流水号从小到大顺序排列。（3）平账检查：根据凭证手工加计当日各币种业务累计发生额，使用 (9102-柜员平账检查) 交易，输入合计发生额(可以为正数也可以为负数)，与系统碰账，其结果应核对相符，否则该柜员不得日结。注意事项：1）柜员平账检查时，系统对柜员本日已发生的“交易机构”属于本机构的全部账务（包括本代他业务、资金汇划业务）分币种统计，进行借、贷方发生额合计数的平衡检查，并将柜员输入数据和系统统计数据进行平账检查，系统统计数据借贷平衡并且与柜员输入数据一致，完成柜员平账检查。2）涉及资金汇划业务的账务平账，由发报行进行平账检查，收报行不进行平账检查。（4）勾对流水：使用 (9104-打印柜员流水/交易日志清单) 交易打印当日的交易日志清单和账务流水。账务流水与实际凭证逐张勾对，检查凭证有无漏盖有关戳记及私章是否齐全，发现张数、要素不符或手续不全的必须由有关人员补齐，按柜员流水号从小号到大号顺序排列。（5）核对日结表：使用 (9103-打印柜员日结表) 交易分表内、表外打印柜员日结表，认真清点核打手中的凭证，并与柜员日结表核对一致。注意事项：1）使用（9103-打印柜员日结表）交易，系统对柜员本日发生的“交易机构”、“开户机构”均属本机构的账务(即不包括本代他、资金汇划的对方账户发生额)分币种统计，计算借、贷发生额。2）由于备付金清算补分录要在机构日结和系统批处理时进行，柜员日结表上借、贷发生额合计数可能不相等，但应与柜员已进行会计处理的凭证借、贷发生额合计数相等。（6）核对实物：使用 (9111-打印柜员尾箱交接单) 交易打印的尾数箱实物清单核对尾数箱现金和重要空白凭证，若有其他物品需要应在尾数箱实物清单备注栏注明。（7）柜员日结签退：使用 (9105-柜员日结签退) 交易进行日结签退并将整理后的凭证连同打印的柜员日结表、柜员流水一并交与相关柜员装订。注意事项：柜员作日结签退时，系统检查：柜员尾箱内所有币种是否都已碰库，若未全碰库，返回信息“尚有币种(xx)未碰库”；柜员是否已平账，若未平账，返回信息“请先平账检查”；是否存在待补录客户信息；是否还有汇票或本票未打印，若有，则最后一名记账柜员不能日结签退。若全部通过，柜员日结方能成功并自动签退。（二）普通主办、业务主管的柜员日结普通主办、业务主管处理完所属事项，使用（1308-柜员签退）交易进行日结。注意事项：普通主办因办理来账报文核查等交易，可能触发产生账务性流水，在正式签退前应使用 (9104-打印柜员流水/交易日志清单) 交易打印柜员流水、交易日志清单。二、机构日结（一）现代化支付系统、票据影像处理系统、交易处理中心业务日结处理，请参阅相关部分章节。（二）核心业务系统机构日结机构日结由核心业务系统批处理分步骤自动完成，无需柜员手工操作。1、机构轧账预检查：营业终了，由一名业务主办（或业务主管）使用“机构轧账预检查”交易（交易代码ACE平台为9115，STL平台为PREOUT），检查本机构未日结的记账类柜员签退、机构账务平衡、现金碰库、有关表外账簿平衡、(1857-支付系统日终对账)交易启动、有关报文状态等情况，并以“机构轧账预检查清单”予以提示。存在记账类柜员未正常日结签退、机构日结账务不平、机构现金碰库不平、表外账簿核对不符、有关报文状态异常等情形的，预检查交易操作人员必须负责通知相关人员进行相应的业务处理，如柜员日结签退、查清轧平账务、汇划款项入账等。支付系统往/来账支付类报文、系统内已核查来账报文、SWIFT报文等报文状态异常的，必须通知相关人员在当天处理完毕；其他类型的报文，原则上应在当天处理完毕，也可选择留待次日处理。 2、次日营业开始，由指定人员使用（1326-报表打印）交易打印“分科目流水表”、“机构科目日结单”、“机构日结异常情况表”等机构日结资料，相关资料随当日传票装订。对“机构日结异常情况表”反映的异常情况，要彻底查清原因，逐笔核实账务，并进行相应的会计处理。 第二节 月终处理一、检查核对总账、月计表每月检查总账、月计表有无出错标志,发生额、余额是否相等。 二、账务核对1、核打应收托收款项、代收托收款项、汇出汇款、应解汇款、银行承兑汇票、商业承兑汇票等科目的卡片账与该科目余额核对相符。2、清点现金库存与现金库存登记簿、“现金”科目余额核对一致。 3、有价单证、重要空白凭证、代保管有价值品、未发行债券等进行清点，与有关登记簿、科目余额核对一致。4、其他表外科目登记簿与其控制的单证、实物核对一致。5、金融机构往来业务依据上级行、人民银