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文档简介

钻井二公司钻井队食堂集中核算管理办法第一章 总 则第一条 为规范公司所属钻井食堂会计核算行为，根据大庆钻探工程公司食堂财务管理及核算办法的要求，提高钻井队食堂的财务管理和核算水平，经公司领导研究决定，将各井队食堂账目及报销业务，实行统一管理集中核算，制定本办法。第二条 本办法适用于公司所属钻井队食堂的财务管理与会计核算。第二章 机构及人员管理第三条 公司所属钻井队的食堂核算统一集中到公司进行核算，公司财务科设专人负责，统一指导使用中油5.5财务软件。第四条 由公司财务科指定财务人员或指定财务人员进行代理记账、核算和报告。第五条 食堂财务人员每月向财务科报送报表，财务科定期对食堂财务会计核算工作进行检查和指导，发现重大会计事项及时向主管领导汇报第五条食堂财务核算机构设置会计、出纳岗位，会计、出纳员应具有会计从业资格证书，并纳入财务人员管理。第三章财务核算第六条 食堂核算严格按照钻井二公司食堂管理及核算办法规定执行，如有特殊业务事项须上报财务科解决。第七条 所有钻井队的误餐费，统一划拨到指定食堂核算统一管理、统一核算、统一报销、统一使用。第八条 各井队资金周转采取借备用金形式，严格按照钻井二公司食堂管理及核算办法规定执行，如有外围施工的钻井队，因往返不便利可以申请增加备用金周转金额。第九条 误餐费只能用于前线食堂发生购买的主副食品和特殊情况下的餐费报销，不得用于本单位与食堂无关的费用开支。第十条 误餐费报销的单据必须由基层队长或书记、经办人共同签字方可报销，一次报销的单据要按照时间先后顺序排列整齐上报。第十一条 各钻井队食堂管理员严格按照公司规定报销手续报销，严格履行报销手续，对于票据不合规、手续不齐全、签字不规范的发票，财务人员有权拒绝报销。第十二条 各钻井队原食堂的核算账目、库存帐目、往来账目及各类报表及损益情况，继续有钻井队负责管理核算，主副食采购验收手续、出入库签字手续必须齐全。第四章 报销程序第十三条 各井队食堂管理员，每月10日前，必须将食堂采购票据报送财务人员进行审核，财务人员把审核无误的票据汇总作为上报资金计划依据。第十四条 第二个月10日发放上月报销款，同时报送当月食堂报销票据以及期末存货盘点表（含电子稿）。第十五条 各钻井队严格按照公司规定报销时间执行，其它时间不予办理，任何单位或个人不得以任何理由拖延此项工作。第五章 责任追究第十六条 各钻井队队长是本单位误餐费管理的第一责任人，申报、发放、报销必须严格执行相关规定，严禁弄虚作假，否则将追究其责任。第十七条 对违反国家法律、法规和油田公司有关规定，出现下列行为的单位或个人，本公司依照中国石油天然气股份有限公司违反财经纪律处分暂行规定（石油财字200211号）追究相关人员及责任人的责任：1. 挪用、贪污食堂资金； 2. 截留、挤占食堂资金；3. 未按时将资金收入存入银行账户；4. 违规运作食堂资金；5. 对单位或个人提供借款或经济担保；6.
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