NFE-加工筛选费管理作业指导书.doc

宁波富舜电业材料有限公司文件名称加工筛选费管理作业指导书文件编号P300-WI-011发行部门财务管理部制定日期2006/07/10修订日期2006/07/10总页数共 4页改 订 履 历项次改订日期页次版次改订说明备注12006/07/10全部A/0新订文件制订/修改/废止申请单文件单页控制页次123/版次A/0A/0A/0/页次版次核 准审 核制 定 朱志杰06/07/12朱志杰06/07/10加工筛选费管理作业指导书1. 为规范加工筛选费的支付、收取及相关流程，制定本制度。2. 加工筛选费指在销售或使用过程中发现产品缺陷而产生的由产品提供者支付的再加工、整理、挑选费用。3. 加工筛选费具体有以下几种类型：3.1 客户向我方收取的我方销售产品的加工筛选费；3.2 我方向供应商收取的我方采购的原、辅材料的加工筛选费；3.3 我方向外加工商收取的客户向我方收取的加工筛选费中应由外加工商承担部分；3.4 外加工商向我方收取的我方提供原材料的加工筛选费。4. 加工筛选费一般体现为工时费用，具体标准遵循采销双方约定。5. 相关职能部门的责任5.1 业务课5.1.1 接受客户投诉，跟进公司内部对客户投诉的处理，向客户反馈投诉结果；5.1.2 处理客户扣款事项，整理相关原始资料，完成加工筛选费请款流程；5.1.3 协调客户按时传递相关单据，并按月与客户核对加工筛选费扣款情况。5.2 采购课5.2.1 配合品保课对客户投诉涉及外加工部分进行确认；5.2.2 对于应由外加工商承担的加工筛选费，负责开具收款通知单，通知财务课扣款并告知外加工商；5.2.3 配合品保课对IQC报告不合格项进行处置，开具加工筛选单，在车间完成筛选后确定加工筛选费用，通知财务扣款并告知供应商；5.2.4 对于外加工商向我方收取的原材料加工筛选费，负责配合品保课进行确认并将确认结果反馈外加工商及财务课。5.3 品保课5.3.1 产品质量客户投诉的处理，分析质量异常原因，确定处置方法，确认客户加工筛选费的承担部门或外加工商；5.3.2 来料品质控制，出具IQC报告。5.4 制造工程部5.4.1 计划课负责加工筛选作业计划安排；5.4.2 生产车间负责完成加工筛选作业计划并统计加工筛选工时，反馈IQC筛选加工报告。5.5 财务课5.5.1 核对加工筛选费各项原始单据，支付或收取加工筛选费。6. 客户加工筛选费支付流程6.1 业务课受到客户产品质量投诉及加工筛选请求，当日内开具客诉产品质量异常处理单交品保课，品保课须当日（最长不超过3日）回复原因分析及处理意见；6.2 业务课在客户交期紧急、或品保课不能按时反馈客诉产品质量异常处理单时，经分管领导同意，可自行决定处置方法并回复客户；6.3 业务课收到客户加工筛选费收款通知单后，逐笔核对收款通知清单及其对应的“筛选加工报告”、客户IQC报告、并作好汇总表交由品保课判定承担部门，根据品保判定结果进行请款。6.4 财务课接到业务课请款手续后办理付款手续，并将所附汇总表分别通知应付会计和委外会计，以分别扣除应由供应商或外加工商承担部分。7. 供应商加工筛选费收取流程7.1 采购课根据品保课出具的IQC物料检验报告，开具加工筛选单，经计划确认后交车间实施加工筛选，车间筛选完成后在加工筛选单上填列所用工时，并将加工筛选单反馈给采购课；7.2 采购课根据加工筛选单确定加工筛选费用，开具加工筛选费收款通知，经供应商确认后交财务课扣款；7.3 财务课依据审核无误的采购订单（或委外订单）、采购入库单（或委外入库单）、发票、IQC物料检验报告办理付款手续。如果IQC物料检验报告表明质量异常并有加工筛选处置要求的，则必须附有加工筛选费收款通知，财务课据以办理付款事项。8. 外加工商加工筛选费支付流程8.1 采购课受到外加工商原材料质量投诉及加工筛选请求，当日内开具客诉产品质量异常处理单交品保课，品保课须当日（最长不超过3日）回复原因分析及处理意见；8.2 采购课收到客户加工筛选费收款通知单后，逐笔核对收款通知清单及其对应的“筛选加工报告”、外加工商IQC报告、我方的“客诉产品质量异常处理单”。如果客诉产品质量异常处理单表明了应由供应商承担的金额，则应同时对应对供应商开具的“加工筛选费收款通知”，核对无误后交委外会计，合并计入加工费办理请款手续。9. 外加工商终止业务关系的后续处理9.1 为防止外加工商终止业务关系后其所加工产品的退货和加工筛选风险，公司暂缓支付外加工商未结算加工费的30