物业公司财务制度.doc

物业管理有限公司 财务管理制度银行结算管理工作规程1 目的为加强银行结算管理，保障资金和交易的安全，正确、及时、有效地办理各项经济业务的收付工作。2 引用文件2.1 银行结算办法2.2 票据法2.3 外汇管理条例2.4 浙江德信控股集团财务管理制度2.5 现金及银行存款收支暂行管理办法3 工作程序3.1 银行结算包括人民币结算，也包括外币结算。3.2 结算票据种类包括支票、贷记凭证、银行本票、银行汇票、汇兑等，还包括由公司担保的信用卡业务。3.3 同城结算可使用支票、贷记凭证、银行本票；异地结算可使用银行汇票、汇兑。支票分为现金支票和转账支票。3.4 公司各项经济业务往来，除按照现金管理条例规定可以使用现金之外，都必须办理银行转账结算。3.5 出纳负责全部银行票据的购买、签发和保管；财务印章（银行预留印鉴）由主办会计和出纳分别保管。每一笔经济业务，都必须经过二人以上的审核程序，才能办理银行结算手续。3.6 各项财务收支必须以合理、合法的原始凭证为依据。全部收入及时、准确的入账，支出要有核准手续。3.7 银行收入结算3.7.1 收到支票，主管会计审核无误，开具收据或发票。出纳对各项结算凭证核对无误，填制银行进账单，加盖银行预留印鉴（背书）后，送达银行入账，并根据银行返回的回单联填制记账凭证。3.7.2 收到银行转入的贷记凭证，主管会计审核无误，开具收据或发票。出纳对各项结算凭证核对无误，据以填制记账凭证。3.7.3 银行本票结算方式和程序同支票；银行汇票、汇兑结算方式和程序同贷记凭证。3.7.4 外币业务以收到的外币金额按期初市场汇率，折合为记账本位币，并根据外汇结算凭证填制记账凭证(目前物业公司没外汇业务，故具体填制略)。3.8 银行支出结算3.8.1 票据管理应严格遵守银行结算办法的规定。票据应连号使用，不得跳号、空号使用；票据签发应使用黑色或蓝黑色钢笔或水笔填写，并注明签发日期、用途等内容，严禁签发空白支票，不准签发空头支票和远期支票。3.8.2 银行票据的领用，应由领用人提出持票申请，填制付款凭单或暂支单，明确用途和金额，经总经理审核批准后，财务人员方可实施银行票据的签发。3.8.3 现金支票应由出纳根据开户银行核定的限额开具，总经理及主办会计审核无误后，在支票正反面加盖银行预留印鉴。出纳持票至开户银行领取现金，并据以填制记账凭证。3.8.4 转账结算应由领用人将经批准后的付款凭单交出纳。出纳对原始凭证进行初步审核，并签发支票，会计主管经审核无误，在支票正面加盖银行预留印鉴，支票领用人在支票存根上签字，办理支票领用手续。3.8.5 若办理银行本票结算，应由经办人持经批准的原始凭单交出纳。出纳经初步审核，开具银行本票申请书，会计主管经审核无误，加盖银行预留印鉴。出纳持申请书至开户银行签发本票，然后将银行签发的本票交经办人，并办理领用手续。3.8.6 若办理贷记凭证、银行汇票、汇兑等结算业务，应由经办人将经批准的所有原始凭证交出纳。出纳经审核，签发相关银行结算凭证，会计主管经审核无误，加盖银行预留印鉴。出纳持票至开户银行办理转账结算，并据以填制记账凭证。3.8.7 持票人对持有票据负有保管和使用的责任，应按申请用途、期限和金额及时使用，按期报销或归还。因失误或其他原因造成票据作废或遗失，应及时汇报。票据作废应在作废的票据上加盖“作废”戳记，附在重开的票据回单后面；票据遗失应及时办理挂失手续，并对由此造成的后果和损失，持票人负有行政责任，并赔偿经济损失。3.8.8 出纳对持票人报销的票据应认真审核，及时办理注销手续，并据以填制记账凭证。3.8.9 外币结汇业务，应由出纳按银行当日的挂牌汇率，折合为记账本位币，办理结汇手续。并根据银行外汇结汇凭证填制记账凭证，其汇率差额计入财务费用，结转本期损益。3.9 外币存款余额在结账日按期末市场汇率，调整记账本位币余额，计算、结转汇兑损益。3.10 出纳应根据记账凭证及时登记银行存款日记账，随时掌握银行存款动态，与银行对账单按期核对，盘清存量资金的实有量。3.11 出纳应按月编制银行存款余额调节表，追查未兑现支票和在途资金，以切实做到账款相符、账账相符、账表相符。3.12 财务部负责职工个人工资卡的管理。3.12.1 行政人事主管负责新进职工个人工资卡申请书的填制，填制完毕交财务部出纳。3.12.2 出纳持申请书、申请人身份证复印件至开