金蝶K3财务操作流程.doc

金蝶K/3财务会计操作流程目录一、账套管理二、基础资料三、总账系统四、现金管理系统五、固定资产系统六、应收账款系统七、工资系统八、报表系统九、现金流量表系统十、财务分析系统十一、账表打印一、账套管理一、新建账套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理-新建按钮（白纸按钮）注意点：账套号、账套名不可重复，并可修改，但账套类型不可更改二、设置参数和启用账套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理设置按钮注意点： 公司名称可改，其他参数在账套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果账套未启用就使用，系统会报错“数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用”三、备份与恢复1、 备份操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理-备份按钮注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）b、 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、 备份文件不能直接打开使用解释：外部设备指光盘刻录机、磁带机等2、 恢复解释：当源账套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理-恢复按钮注意点：恢复时“账套号、账套名”不允许重复四、用户管理（既可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理用户按钮（客户端）K3主控台进入相应账套系统设置用户管理1、 用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、 新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理用户按钮用户菜单新建用户（客户端）K3主控台进入相应账套系统设置用户管理用户按钮用户菜单新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、 用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3中间层-账套管理用户按钮用户菜单权限（客户端）K3主控台进入相应账套系统设置用户管理用户按钮-用户菜单-权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在“报表系统工具-报表权限控制”里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分-“高级”中处理4、 查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于”5、 查看系统使用状况启动中间层-系统-系统使用状况，查看加密狗信息。二、基础资料（系统框架设置）一、引入科目操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-科目-文件-从模板引入科目注意点：一套账一套会计科目二、币别操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-币别-新增注意点：1、一般不对记账本位币进行修改2、若币别已有业务发生则不能删除三、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-凭证字-新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除四、计量单位1、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-计量单位-新增2、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组-右边单击鼠标（右键）-新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。五、结算方式操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-结算方式-新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证六、核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；1、核算项目类操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-核算项目管理-新增2、核算项目操作流程：选择核算项目类-右边单击鼠标（右键）-新增核算项目注意点： a、带颜色字段是必录项b、带有“.”的项目不能直接输入，通过F7选择或增加c、核算项目代码分级通过“。”实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择七、会计科目的新增和修改操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-基础资料-公共资料-科目-新增和属性（即修改）操作注意点：1、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）2、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别3、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别4、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用三、总账系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-总账系统-系统参数备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程：K3主控台-进入相应账套-系统设置-初始化-总账-初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过账前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“”处录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键-选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据如果是年中启用（非1月份）累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额账结 表结 或 5、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡6、 注意各系统初始数据传递问题:应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入-文件-取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过账的情况下三、总账日常处理1、 新增凭证操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-凭证处理-凭证录入注意点：基础资料内容的查询-F7技巧：a、输入.复制上一条摘要b、输入/复制第一条摘要c、Ctrl+F7-借贷调平键d、空格键-调整借贷方向（英文状态下）e、红字金额先输数字，再输“负号”f、查看-选项-代码自动提示窗口等2、 修改、删除凭证操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-凭证处理-凭证查询a、修改：需选中错误凭证点“修改”按钮b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点还原（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除3、 凭证审核操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-凭证处理-凭证查询a、单张审核：选中需审核的凭证-点击“审核”按钮-进入凭证后再点击“审核”按钮即可b、成批审核：编辑菜单下“成批审核”注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过账操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-凭证处理-凭证过账注意点：A、过账时，凭证不能过账的原因：（1）初始化未完成（2）无过账权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过账：直接在查询中选中错误凭证修改即可。b已审核、未过账：查询中取消审核章后即可修改。（反审核）c已审核、已过账：（1）在查询中冲销错误凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过账，后反审核，即可修改。5、账簿的查询操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-账簿-选择各类账簿（如：总分类账）注意点：（1）账证一体化：只能查询，不能直接修改（2）总账和明细账都可以跨年度和月份进行查询（3）第一次使用多栏账要手工设计四、总账期末处理1、期末调汇操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-结账-期末调汇注意点：所有凭证必须过账只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能2、自动转账操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-结账-自动转账注意点：A、转出科目可以非明细科目；B、转入科目一定是明细科目；可包含未过账凭证3、结转损益操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-结账-结转损益注意点：A、所有凭证必须过账B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益”的错误4、期末结账操作流程：K3主控台-进入相应账套-财务会计-总账系统-结账-期末结账注意点：不能结账的原因：（1）有未过账的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结账（4）与其他用户冲突四、现金管理系统一、初始化系统设置-初始化-现金管理-初始化数据录入-引入结束初始化：编辑-结束初始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行：先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化：编辑-反初始化二、日常处理财务会计现金管理1、现金日记账和银行日记账共有三种方法：（1）复核记账（2）从总账中引入日记账（3）新增*2、库存盘点（出纳实际库存对账）财务会计-现金管理-现金-现金盘点3、现金对账（出纳与总账系统对账）财务会计-现金管理-现金-现金对账4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对账（出纳与银行对账）财务会计-现金管理-银行存款-银行存款对账前提条件：银行对账单应该录入到电脑中对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对账必须满足的“基本条件”-金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理财务会计-现金管理-期末处理-期末结账结账与反结账系统可以结转未达账*四、票据管理支票管理可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统五、固定资产系统一、系统参数系统设置-系统设置-固定资产-系统参数（1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置财务会计固定资产基础资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计-固定资产-业务处理-新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、 启用期间前的卡片均为期初数据b、 入账日期：固定资产购入后登账日期c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目d、 原币金额：固定资产购入入账的金额e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手货时则不相等f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口-工具-结束初始化反初始化：系统设置-初始化-固定资产-初始化-反初始化初始化有误，可通过几种方法进行修改：（1）反初始化（2）变动（3）折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计-固定资产-业务处理-新增卡片生成凭证：主窗口-业务处理-凭证管理（按单和汇总）固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过账卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）2、清理（报废）财务会计-固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除，要再点清理，在清理的界面点删除3、变动财务会计-固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计-固定资产-期末处理-计提折旧折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过账的计提折旧凭证能够自动修改金额*5、自动对账财务会计-固定资产-期末处理-自动对账自动对账的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备6、卡片打印财务会计-固定资产-业务处理-卡片查询-文件-卡片打印五、期末处理结账：财务会计-固定资产-期末处理-期末结账反结账：Shift+期末结账六、应收账款系统一、系统参数系统设置-系统设置-应收账款-系统参数（只能一台电脑做）启用会计期间在有业务发生以后不可以更改应收账款系统中单据的审核和制单可为同一人*二、合同资料新增财务会计-应收账款-合同只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收账款初始化系统设置-初始化-应收款管理-期初数据录入（1）应收账款（发票、预收单、其他应收款）（2）应收票据（3）期初坏账如果想修改初始数据，要点明细预收款在初始化表中用负数表示* 初始数据传递问题如果想和总账互导初始数据，一定在应收或应付做1） 先启用总账系统，总账至收、付系统：文件-引入总账初始余额注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总账设置中往来科目必须下挂核算项目2） 先启用收、付系统，收、付系统至总账：转余额注：传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化：工具-结束初始化反初始化对日常业务有影响1、所有业务单据取消审核 2、所有业务单据取消核销及取消坏账处理3、所有生成的凭证全部删除 4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理1、业务财务会计-应收款管理-选择单据类型-选择业务类型注：日常票据审核后自动生成一张“收款单”2、单据生成凭证（1）财务会计-应收款管理-凭证处理（2）单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证（3） 先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作若和物流连用，发票生成凭证则在物流系统中进行（存货核算系统）*日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的收款单类型中做3、核销（1）财务会计-应收款管理-结算-核销管理（2）收款单保存和审核以后在单据中直接核销收款单如果是通过关联发票的方式录入的，核销方式应选择应收单号核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号核销类型：4种以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？凭证是否过账？如果是，到总账中把凭证反过账，删除凭证（凭证浏览）-反核销（核销管理）-反审核（单据序时簿-编辑）-修改单据否，在应收系统中凭证浏览中，删除凭证-反核销-反审核-修改单据4、坏账处理（1） 坏账准备（计提坏账）财务会计-应收款管理-坏账处理一年中可以多次计提坏账坏账准备中的应收款余额从总账中取的数据，所以在做坏账准备之前要把总账系统中所有应收账款的凭证过账（2）坏账损失未核销的单据（3）坏账收回必须先做对应的收款单注：以上业务凭证均为“机制凭证”在业务中自动生成即可5、账表财务会计-应收款管理-账表/分析分析表有6种：账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分析、坏账分析、收款预测6、期末处理财务会计-应收款管理-期末处理结账/反结账注：结账前进销存所有发票必须传递完技巧：简洁查看应收账款的贷方数字：总账-凭证处理-凭证查询-条件（选择期间、凭证字、会计科目等于或者包含）-方式（按凭证过滤或安分录过滤）七、工资系统一、工资类别人力资源-工资管理-类别管理-新建类别如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数结账是否与总账同步系统设置-系统设置-工资-系统参数三、基础设置（主窗口-设置）1、部门人力资源-工资管理-设置增加方法：（1）从总账或其他工资类别中导入（2）手工新增2、银行管理新增（工资代发银行）3、职员管理增加方法：（1）从总账或其他工资类别中导入（2）手工新增职员类别：影响工资费用分配（通过F7操作）4、工资项目设置新增参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的工资项目有业务发生后不可进行删除5、公式设置如果进行公式检查：（1）点公式检查（2）保存时系统会自动提示错误信息除“数字”外均可进行选择性录入个人所得税的设置：如果 应发合计如果完如果 应发合计1000 且 应发合计 代扣税=（应发合计-1000）*0。05如果完应发合计=FIX（应发合计）（取整）四、工资数据录入人力资源-工资管理-工资业务-工资录入同一列，相同的工资数据可通过计算器直接录入五、个人所得税人力资源-工资管理-工资业务-所得税计算能够自动生成所得税报表1、设置方法2、设置所得项3、设置税率4、设置参数（计算）5、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口-工资业务-工资修改）光标不能放到固定项目上*六、扣零处理扣零项目和扣零后项目不能相同七、工资费用分配人力资源-工资管理-工资业务-费用分配生成凭证时，如果系统报凭证分录小于2错，可能原因是：1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等2、工资项目无数据3、费用科目和工资科目选择不正确4、总账系统已结账*八、人员变动人力资源-工资管理-人员变动-人员变动处理离职人员可以通过禁用功能操作如果取消禁用，要到职员管理中操作九、工资报表人力资源工资管理工资报表导出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末处理人力资源工资管理工资业务-期末结账十一、复制工资数据（1）固定项目（2）在工资修改中直接复制八、报表系统（基础系统）一、查看系统的报表模板账上取数：ACCT（取月份数）、ACCTEXT（取具体时间段日期的数，取对方科目的数）运算函数：SUM、AVG、MAX、。表间取数：REF_F多账套管理：工具-设置多账套管理，然后应用ACCTC-期初余额 Y-期末余额（可省略）查看系统预设的报表1、在“模板”中打开系统预设的报表2、检查系统预设的公式（FX-选择函数类型ACCT等）3、切换到数据状态（视图-显示数据）4、报表重算（数据-报表重算，F9）注：利润表的“取数类型”与账务系统中“结转损益”功能有直接关联二、自定义表（建议在公式状态下进行格式设置）1、设置表格报表总的行列设置：格式-表属性单元融合：格式-单元融合定义斜线：格式-定义斜线（斜线单元格的字体要在定义斜线中调整）2、设置页眉页脚格式-表属性-页眉页脚日期通过函数去设：其他-RPTDATE（取总账会计期间和日期）页眉间的空行制作：空格键3、取数fx-ACCT如果想复制公式：用填充功能（在公式状态下）（视图-显示公式）求和：SUM4、选择报表期间（Ctrl+P）或者 工具-公式取数参数报表重算：F9数字格式：数据为“零”不显示 格式-单元属性-数字格式*5、设置表页格式-表页管理添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除（不能做报表重算）*6、报表的引入、引出文件-引入文件或者引出报表从外引入的报表只能引数据，不引公式可引入、引出为金蝶独立报表文件（KDS）*7、批量填充工具-批量填充九、现金流量表系统系统间关联：总账系统 现金流量表系统（提取总账相关凭证数据，通过人为指定）一、定义报表方案方案中的“引入”是版本升级处理若进入系统所有内容为“灰色”，则没有选择“报表方案”二、定义制表的时间段三、定义现金类科目及其等价物指定方法：双击项目；选择项目后点“改变”；用SHIFT或CTRL进行多重选择四、提取数据提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取五、增加、修改现金项目主表、副表项目的增加、修改特殊项目：一个科目有多个现金流向（按比例）六、T 型账1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总2、在指定流向时，可按下级科目展开；核算项目展开；现金项目展开；币别展开；凭证展开七、凭证如果在指定现金流量项目时，出错，如何改？（1）不产生的现金项目-（错）某一项选择该项，右键-选择现金项目-取消所选项目（2）X 项-（错）Y项选择该项，右键-选择现金项目-X 项八、附表编制原理：附表中所有科目金额+损益表中的净利润=经营活动产生的现金净流量做附表的前提条件：主表必须做完，（并且做得正确），才能做附表编制方法：1