出口流程(Finalized edition).doc

一、出口1、出口相关信息概述 出口订单确认 备货 发货通知 出口订舱 准备出口报关单据 安排提货 正式报关、报检 提单确认 开船 跟踪2、流程介绍 1、这里主要详细介绍海运的出口流程，空运的合海运流程基本一样，区别在于空运时间更 短一点，从订舱到飞机起飞，一般三天时间就够了,前提是货物能够及时运达货代指定仓 库。2、对于需要原产地证、出口许可证及其他客户所需认证的，须提前和供应商联系，取得相 关认证，确保货物及时出口。3、设备出口，一般需要做出口通关单，这个需要供应商配合，在供应商当地的检验检疫局办理商检手续，即办理换证凭条，然后到上海出口口岸检验检疫局换取通关单，用于报检。4、如果是木质包装，一定要求供应商按照国际贸易中木质包装材料管理准则，定制符合其要求的木质包装，所有出口的木质包装必须经过检验检疫，并加施IPPC认可的专用标识。5、下面流程里货物运输环节一般假定两天，如果供应商离出口口岸很远，则装箱时间要提 前安排，确保赶上船期。出口流程：订单确认及备货1、此处的第一天表示物流收到发货 通知这天，后面的第几天均按此 类推.2、需要货物品名、毛净重、包装尺 寸、件数及体积.物流收到发货通知（第一天）1、合同、发票、装箱单.2、产地证及许可证等其他需要单 证.3、正常情况，都是提前一周订舱.4、相关技术信息，用于确定HS 编码.订舱并准备报关单据（第一天）安排装箱（第四天）1、发票、装箱单、合同、核销单、 报关报检委托书及其他单证.2、提单确认: 确保收货人信息及货 物描述和发票一致，确保单单相 符.3、关于原产地证，不同的目的地需 求不同，相应的我国也有不同的 发证机构，须根据实际申请.报关、报检（第四、五天）1、根据航线及船公司的不同，从订 舱到开船所需时间略有不同.2、一般都是本周定下周的船，一般 需要提前一周.开船（第七天）1、如果提单是电方，把发票、装箱 单及提单的电子档发给客户即 可，但是原产地证需要正本.2、如果非电方，必须把所有正本资 料邮寄给客户.跟踪二、 出口收汇核销1、 填写1、2号表及经办人身份证.2、 税务登记证和和营业执照3、 进出口企业资格证书4、 报关注册登记证和组织机构代码证向上海海关申领中国电子口岸IC卡 提交资料1、 企业申请2、 营业执照副本 3、 组织机构代码证书 4、 海关注册登记证5、 对外贸易备案登记表6、 其他外管局需要资料向外管局申请出口收汇核销备案登记网上申领核销单提交资料 外管局审核无误，办理登记手续先登陆中国电子口岸网(要有专门的读卡器,并插入操作员IC卡)进入出口收汇版块进行核销单的申请,成功操作后再带上IC卡到浦东外管局领取方法1、 核销员证2、 IC卡3、 出口合同复印件（首次申领时提供）到外管局领取纸质核销单 收汇核销 （第二天） 电子口岸网上交单（第一天）网上出口口岸备案出口报关并 取得退单提交资料登陆中国电子口岸网出口收汇板块，备案必须和出口口岸一致.方法一般出口一月内，最晚45天，报关行会退回报关单，包括核销联和退税联，核销单. 登陆电子口岸，点击出口收汇-企业交单-输入核销单号-点击-交单-交单完成方法1、 出口收汇核销报告2、 出口收汇核销单3、 出口货物报关单收汇核销联提交资料注意：1、 申领IC卡所需的表一表二登陆中国电子口岸可以下载，也可以到上海海关去领取，提交资料后两个工作日即可申领到IC卡。2、 办理业务时，以上资料都必须加盖我司公章，需要法人代表签字的需要签字。3、 出口报关完成后，及时跟催退单状况。4、 一般两个工作日即可完成核销，核销完成即进入下一环节-退税。三、出口退税（一）、概述出口退税，其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口产品的国内以纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强国际竞争力。当然，国家定期都会根据产业经济政策变化，对出口退税率做一些调整，不同种类的产品享受不同的退税税率。由于我司是贸易公司，其退税流程及所需资料与生产企业有一定的差异，下面简要介绍贸易公司的出口退税流程。首先注意如下几点：1、 外贸企业在取得增值税专用发票之日起30内办理认证手续，在货物报关出口90日内收齐单证办理出口退税申报手续。2、 外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票上的品名、数量、计量单位一致，否则不能够退税。3、 根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。4、 整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。5、 基本流程是先在外贸企业专用出口退税申报系统进行网上申报，生成正式申报数据后，生成正式申报软盘，然后备齐所需资料，到浦东国税局正式申报。6、 对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退税手续。企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。7、 如果公司还未办理出口退税资格认定，需要到外经委办理相关认证手续.（二）、出口退税申报流程图退税申报数据录入数据录入 已经认证发 票信息采集1、 退税汇总申报表录入2、 生成退税申报软盘1、 装订报表封皮1份2、 出口退税汇总表3份3、 进货明细及出口明细表1份4、 增值税专用发票抵扣联5、 出口报关单及专用发票6、 外汇核销单（出口退税联）7、 正式申报软盘8、 所有资料加盖企业公章一般正式申报后30天审批会完成，然后可以到银行办理相关手续，但是对于新办企业，需要90天左右.审批通过退税结案正式申报1、 退税申报预审信息接收2、 退税申报预审信息读入3、 退税预审信息生成正式申报软盘1、 确认正式申报数据2、 出口明细申报数据查询3、 进货明细申报数据查询4、 计算本次申报退税额5、 撤销本次申报数据6、确认正式申报数据预审信息处理生成预申报软盘1、 进货出口数量关联检查2、 换汇成本检查3、 预审报数据一致性检查退税申报数据检查 进货明细申报数据录入 出口明细申报数据录入数据录入（三）、由于出口退税操作较复杂，下面详细解说操作步骤。1、 已认证发票信息采集2、 退税申报数据录入企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用.数据录入主要包括出口和进货两部分的录入：3、 出口明细申报数据录入按照出口凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来源：出口报关单（出口退税专用联）、出口专用发票、外汇核销单等.数据项目说明：【 关联号 】单票对应方式下进货与出口的唯一关联,第1位录入“0”；第2-3位为2位年份；4-5位为2位月份；6-10位为该笔业务顺序号（自定义,建议有规律编写）,需满足5位长度【部门代码】无须填写【申报年月】一般为申报所属期【申报批次】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报【 序号 】每个报表中的序号都是位流水号（无特殊含义）,按顺序进行录入，序号不要有重号、跳号或错号即可。【进料登记册号】属于进料加工业务的填写此栏，否则此栏为空【报关单号】出口报关单海关编号后9位+0+位项号“报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。如果一张报关单海关编号为123456789，共有两项，则报关单号录入为123456789001、123456789002；如果一张报关单海关编号为888888888，共一项，则报关单号录入为888888888001 。【出口日期】出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）【 美元离岸价 】美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价。折算时要做到“统一口径（FOB）、三单取小（出口报关单、收汇核销单和外销发票）”。折算方法有两种：按照非FOB原币离岸价95%；按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费，保费，杂费。【核销单号】外汇核销单上的编号【商品代码】按报关单商品代码录入由于企业增值税发票开具的商品单位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入时应按照海关的第一计量单位数量录入.企业可根据各分局要求提供相应的计量单位换算表。【商品名称】根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改【出口数量】出口报关单相对应记录的商品数量【 实退税数量 】实际退税数量【出口进货金额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的计税金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额都不一致,但是总计税金额是一致的【退增值税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额应该是一致的【退消费税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额应该是一致的【 代理证明号 】非代理出口企业不要填写【远期收汇证明】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号【 标识 】空:该记录处于录入状态R:该记录需要申报Z:该记录暂时不需申报.P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报【申报标志】空 : 该记录处于未申报状态R : 该记录已确认需要申报两个重要按钮：审核认可：数据录入后所有录入过数据的栏目都需进行“审核认可”.审核认可一般情况选“当前筛选条件下所有记录”。序号重排：如数据检查时出现序号重号可以用此功能（一般不建议操作此功能）.会造成排序后顺序和录入顺序不一致。4、 进货明细申报数据录入按照进货凭证进行数据录入.数据录入后进行“审核认可”。数据来源：增值税专用发票、小规模纳税人提供的税局代开的增值税专用发票及消费税发票。数据项目说明：【 关联号 】单票对应方式下进货与出口的唯一关联,第1位录入“0”；第2-3位为2位年份；4-5位为2位月份；6-10位为该笔业务顺序号（自定义,建议有规律编写）,需满足5位长度【 税种 】V:增值税 C:消费税【部门代码】无须填写 【部门名称】无须填写【申报批次】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报申报批次应填写两位数字如“01、02”【申报年月】一般为申报所属期【 序号 】每个报表中的序号都是位流水号【发票号码】无需录入【发票代码】无需录入【 进货凭证号 】增值税录入规则为发票左上角10位代码+右上角8位号码；消费税录入规则为去掉专用税票括号内的第2、3位,在最后加上两位项号.进货明细无须录入发票代码和发票号码,直接录入进货凭证号即可；如果消费税专用税票号是（020011）2873220上的第一条记录，则进货凭证号为0011287322001【分批批次】根据所开具分批单录入，否则为空【供货方纳税号】供货方的纳税登记号【发票开票日期】发票的填开日期【商品代码】按报关单商品代码录入【商品名称】根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改【 数量 】根据发票数量填写；加工费、辅料等数量可以不填,但备注字段应录入WT；在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但计量单位必须相同【计税金额】按照增值税发票上的金额填写无论是税额还是计税金额应等于或小于发票上的数额【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率【 备注 】无须录入【 专用税票号 】增值税发票无须录入。消费税发票等于进货凭证号。【 标识 】空: 该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z: 该记录暂时不需申报 P: 该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报 E: 该记录有错误如果标识为E则不能生成任何数据【申报标志】空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报5、 退税申报数据检查（1）、进货出口数量关联检查 检查同一关联号同一商品码下的进货和出口总数量是否相等.弹出文本查看器会显示是 否有错误无须保存到文件如果数量不等,需要根据提示找到相应关联号数据进行修改. 修改后再进行关联检查,直到完全正确为止.（2）、换汇成本检查根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围（3）、预申报数据一致性检查6、生成预申报软盘检查无误后,选择此步进行退税申报或单证申报,生成数据报送到税务机关预审核.在生成明细数据的时候关联号必须输入9999999999，这样就可以将在软件中录入的所有关联号的数据全部生成到同一文件夹中.生成数据时,路径可自行设定.建议设置相应的文件夹：退税申报按“申报所属期+YS”；“确定”后,如申报盘符上未建立相应文件夹,系统会弹出确认信息对话框,如“路径C:200808ys没有找到，您要新建此路径吗？”，选择“是”即可 7、预审信息处理（1）、退税申报预审信息接收（2）、退税申报预审信息读入退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点,企业需通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统.申报系统只保留本次反馈信息,读入后当月进行调整,下次读入新的反馈信息后,将覆盖上次的反馈信息.（3）、退税预审信息处理反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整.疑点信息可通过打印功能键打印出来与系统内的原申报数据进行比较.8、确认正式申报数据（1）、确认正式申报数据企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报后可操作申报明细表的打印。确认后转为正式申报。必须进行此步操作,否则数据没有办法打印.（2）、报数据查询对已经确认的正式申报数据,可以进行查询、申报表打印、打印到EXCEL等。当数据确认为正式申报后，一定要先将申报明细表打印出来后并确认无误后再做 “生成退税申报软盘”。（3）、进货明细申报数据查询操作同上节。（4）、次申报退税额计算本次申报的可退税额，点击“试算本次申报退税额”后,选择“是”，系统自动计算退税额 本节可不操作。（5）、撤销本次申报数据若确认正式申报数据后,用户需要对申报数据进行调整或追加数据,可执行此功能,将数据从正式申报转入待申报，修改后再重新生成申报数据.如果已“生成退税申报软盘”,则本步骤将无法撤销.9、 生成正式申报数据及软盘（1）、退税汇总申报表录入系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表的打印（2）、生成退税申报软盘生成 “退税申报软盘”,形成正式申报.执行此功能后