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理财规划师培训教程 模拟练习 计算部分 专业技能模拟练习 计算部分 基础知识模拟练习 计算部分 综合案例分析模拟习题 计算部分 专业技能模拟练习 计算部分 4 某贴现债券面值1000元 期限180天 以10 的贴现率公开发行 其到期收益率为 A 10 8 B 10 C 12 D 13 买价 1000 1 10 180 360 1000 1 5 950价差 1000 950 50按180天计的收益率 50 950 5 26 到期收益率 按年计 1 5 26 2 1 10 80 选A 5 假设银行的存款准备金率为20 剩余存款用于发放贷款 某银行收到客户甲存入的10000元现钞 则随着贷款的连续发放 在此基础上产生的派生存款额为 A 20000元 B 3000元 C 40000元 D 50000元 派生倍数 原始存款 派生存款 原始存款 1 存款准备金率 1 20 5派生存款 原始存款 派生倍数 1 10000 5 1 40000 选C 6 某人以95元的价格购入发行后1年的债券 该债券期限10年 面值100元 票面利率8 每年付息一次 将年资本损益额与年利息收入共同考虑 求该债券的平均收益率 A 7 21 B 8 C 8 81 D 9 平均收益率 100 8 10 1 100 95 9 95 0 0901 9 01 选D 7 某银行的即期外汇牌价 GBP USD1 6075 05 USD HKD7 7969 15则英镑兑港币的汇价是 A GBP HKD12 5643 12 5335 B GBP HKD12 5335 12 5643 C GBP HKD12 6335 12 5365 D GBP HKD12 5365 12 633 英镑兑港币的汇价 汇价1 汇价2买入价 小 小 1 6075 7 7969 12 5335卖出价 大 大 1 6105 7 8015 12 5643 选B 8 某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款 贷款本金是100万元 年利率为5 04 由于客户偿债能力较强 贷款约定在8年内还清 那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额 还款总额 利息总额分别是 A 10416 67元1232100元232100元 B 10416 67元1203700元203700元 C 11465 43元1232100元232100元 D 11465 43元1203700元203700元 月还本金额 1000000 8 12 10416 6667利息总额 10416 6667 96 95 1 5 04 12 10416 6667 96 1 96 2 5 04 12 203700还款总额 1000000 203700 1203700 选B 10 某债券面值100元 年利率为6 期限5年 以95元买进 预计两年后涨到98元并出售 则该债券的持有收益率为 A 6 B 3 06 C 5 1 D 7 6 CF依次赋值 CF0 95 C01 6 C02 98 6 F01 F02自动取1 然后 IRRCPT得出7 84 选D 11 如果银行想把存款中的10 作为准备金 居民户和企业想把存款中的20 作为现金持有 则货币乘数是 A 2 8 B 3 3 C 3 6 D 10 货币乘数 1 提现率 提现率 活期存款准备率 定期存款准备率 定期存款占活期存款的比例 1 20 20 10 0 4 选C 12 某股票每年股息收入为每股0 21元 税后 按现行一年期存款利率为2 25 并扣税20 计算 该股票的理论价格是 元 A 11 66 B 11 67 C 11 68 D 11 69 P 0 21 2 25 1 20 11 6667 选B 14 假定去年某公司支付每股股利为1 80元 预计在未来的日子里该公司的股利按每年5 的速度增长 假定必要收益率是11 该股票的实际价值是 A 31 5元 B 40元 C 36元 D 16 4元 P 1 80 1 5 11 5 31 5 选A 17 某人在2002年2月1日开立一年期零存整取账户 每月存入100元 开户日该种储蓄存款利率为1 8 按月存入至期满 在扣除利息税 20 后 应得利息为 A 9 36元 B 8 9元 C 10元 D 8 8元 税前利息 100 1 2 12 1 8 12 100 1 12 12 2 1 8 12 11 7税后利息 11 7 1 20 9 36 选A 20 假设某国2004年名义GDP增长率为8 物价上涨率为3 实际GDP增长率为 A 5 B 4 85 C 6 D 11 24 1 实际GDP增长率 1 3 1 8 实际GDP增长率 1 8 1 3 1 4 85 选B 21 某作家今年1月著书一部 出版后共取得稿酬收入20000元 其应缴纳个人所得税为 A 2800元 B 2240元 C 4000元 D 2688元 20000 1 20 20 1 30 2240 选B 22 某贴现债券 面值为1000元 期限90天 以8 的贴现率发行 某投资者以发行价买入后持有至期满 该债券的发行价和该投资者的到期收益率分别是 A 980元和8 42 B 920元和8 16 C 980元和8 16 D 920元和8 00 买价 1000 1 8 90 360 1000 1 2 980价差 1000 980 20按180天计的收益率 20 980 2 04 到期收益率 按年计 1 2 04 4 1 8 41 或8 42 选A 23 假设零息债券在到期日的价值为1000美元 偿还期为25年 如果投资者要求的年收益率为15 则其现值为 美元 102 34 B 266 67 C 30 38 D 32 92 N 25 I Y 15 FV 1000 CPTPV得 30 3776 选C 24 一家银行声称给储户10 的年利率 每季度复利计息 则一笔 1 000的存款在两年后价值为 美元 A 1102 5 B 1215 5 C 1218 4 D 1207 6 P Y 4 自动C Y 4 N 2 4 I Y 10 PV 1000 CPTFV得 1218 40 选C 25 王夫妇的孩子现在12岁 王夫妇打算在孩子18岁送他去英国留学 英国四年大学学费现在是30万元 预计学费每年上涨6 王夫妇想为孩子设立一个教育基金 每年年末投入一笔固定的钱直到孩子上大学为止 假定年投资收益率为7 每年应投入 元 A 50 000 B 59 491 C 70 926 D 74 284 1 N 6 I Y 6 PV 300000 CPTFV 18岁需要学费 得 425555 73 2 N 6 I Y 7 FV 425555 73 CPTPMT得 59490 90 选B 27 某公司发行期限为5年的债券 票面利率为6 每年付息一次 面额为100元 市场同类债券的利率为5 问此债券的价格应为多少元 A 97 65 B 100 C 104 33 D 105 44 N 5 I Y 5 PMT 100 6 FV 100 CPTPV得 104 33 选C 29 购房人A从开发商B购买住房一套 价款120万元 并签订 商品房买卖合同 则买卖双方共需缴纳印花税 元 A 360 B 720 C 370 D 268 1200000 5 产权转移书据 2 1200 若按购销合同3 计算 则结果为720 选B 30 甲与乙换房 甲的房产价值为100万元 乙的房产价值为120万元 甲要向乙支付换房差价款20万元 如果契税税率为3 则甲同乙换房要缴纳的契税税额为 元 A 3000 B 4000 C 6000 D 5000 200000 3 6000 选C 31 某高校教师本月工资为2800元 则其本月应缴纳的个人所得税额为 假设个人所得税的免征额为800元 元 A 175 B 165 C 185 D 145 应纳税所得额 2800 800 2000应纳所得税额 500 5 2000 500 10 175或 2000 10 25 速算扣除数 175 选A 32 接上题 高校教师的平均税率和有效税率是多少 A 7 75 6 75 B 8 75 6 75 C 6 75 8 75 D 8 75 7 75 平均税率 税额 计税依据 175 2000 8 75 有效税率 税额 课税对象金额 175 2800 6 25 选B 37 现有一项工程需10年建成 有甲 乙两种投资方案 甲方案第一年年初需投入5000万元 以后每年年初再追加投资500万元 共需投资9500万元 乙方案是每年年初均匀投入1000万元 共需投资1亿元 假设市场利率是10 用复利求现值的方法可以认为乙方案与甲方案相比 A 优于甲方案B 劣于甲方案C 与甲方案没有区别D 无法确定 甲方案 N 9 I Y 10 PMT 500 CPTPV得 2879 51 然后 P甲 2879 51 5000 7879 51乙方案 选中BGN N 10 I Y 10 PMT 1000 CPTPV得 6759 02 选A 46 在年利率8 的情况下 如要想在第5年末取得50000元 则现在要存入 A 33505元 B 34029元 C 34000元 D 35050元 N 5 I Y 8 FV 50000 CPTPV得 34029 16 选B 49 某人净资产为75000元 总资产为100000元 则他的清偿比率为 0 25 B 0 75 C 1 33 D 1 清偿比率 净资产 总资产 75000 100000 0 75 选B 50 接上题 其负债比率为 0 25 B 0 75 C 1 33 D 1 负债比率 负债 总资产 100000 75000 100000 0 25或 1 负债比率 1 0 75 0 25 选A 51 下列税率中 哪一项不是个人所得税的可能税率 A 5 B 45 C 20 D 33 选D 二 单项理财规划案 一 张先生购买了一套总价100万的新房 首付20万 贷款80万 年贷款利率为6 期限为20年 66 如果采用等额本息方式 每月还款额为 元 A 5731 45 B 5231 45 C 6731 45 D 6531 45 P Y 12 自动C Y 12 N 20 12 I Y 6 PV 800000 CPTPMT得 5731 45 选A 67 如果采用等额本息方式 利息总额为 元 A 475548 B 575548 C 675548 D 695548 5731 45 12 20 800000 575547 63 选B 68 等额本息法下 若张先生在还款5年后 有一笔10万元的偶然收入 张先生计划用这10万元来提前归还部分贷款 提前还贷后 希望每月负担额保持原来的水平 但缩短还款期限 则还需 D 可以还清贷款 A 112个月 B 122个月 C 132个月 D 142个月 P Y 12 N 20 P Y I Y 6 PV 800000 CPTPMT得 5731 45然后 2NDAMORT依次赋值 P1 1 P2 5 12 60 查出BAL 679196 68然后 CE C 100000 579196 68PVCPTN得 141 10 选D 69 若张先生希望提前还贷后 仍保持原还款期限 但减少每月的还款负担 则提前还贷后的每月还款额为 C 元 A 4000 B 4787 59 C 4887 59 D 5287 59 P Y 12 N 20 P Y I Y 6 PV 800000 CPTPMT得 5731 45然后 2NDAMORT依次赋值 P1 1 P2 5 12 60 查出BAL 679196 68然后 CE C 100000 579196 68PV15 P YNCPTPMT 4887 59 选C 70 最初贷款80万前提下 如果采用等额本金方式 利息总额为 元 A 482000 B 492000 C 502000 D 532000 利息总额 800000 20 12 240 239 238 1 6 12 800000 20 12 240 1 240 2 6 12 482000 选A 71 接上题 如果采用等额本金方式 第一月还款额为 元 A 3333 33 B 4000 C 7333 33 D 7666 67 第一月还款额 800000 20 12 800000 6 12 7333 33 选C 二 老李今年40岁 打算60岁退休 考虑到通货膨胀 退休后每年生活费需要10万元 老李预计可以活到85岁 老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金 并打算每年年末投入一笔固定的资金 老李在退休前采取较为积极的投资策略 假定年回报率为9 退休后采取较为保守的投资策略 假定年回报率为6 72 老李60岁时退休基金必需达到的规模为 元 A 1155035 B 1255035 C 1355035 D 1345035 选中BGN N 25 I Y 6 PMT 100000 CPTPV得 1355035 75 选C 73 10万元的启动资金到老李60岁时增长为 元 A 560441 B 570441 C 580441 D 590441 N 20 I Y 9 PV 100000 CPTFV得 560441 08 选A 74 根据老李对退休基金的需要 除了启动资金10万元外 退休基金缺口为 元 A 694594 B 794594 C 784594 D 894594 1355035 75 560441 08 794594 67 选B 75 为了完成退休规划 现在每年要投入 元 A 12532 B 13532 C 14532 D 15532 N 20 I Y 9 FV 794594 67 CPTPMT得 15531 52 选D 三 综合规划案例王先生 35岁 某研究所研究员 每月税前收入为7000元 张女士 31岁 股份制银行支行信贷员 每月税前收入为5000元 年终平均有20000元的奖金 夫妻的小宝贝刚刚1周岁 目前夫妻两人与张女士的父母住在一起 两位老人每月有1000元的收入 王先生夫妇有一套价值60万的房产 公积金贷款40万 30年 等额本息还款已还了8年 家里准备备用现金5000元 每月家庭生活开支为4500元 夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险 两位老人也有社会医疗保险 全家人都没有购买商业保险 家里有5万元定期存款 王先生有提前归还部分银行房贷的打算 一 单项选择76 王先生于2005年12月31日请您为其做理财规划方案 您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别为 和 A 2005年1月1日 2005年12月31日 2005年12月31日 B 2005年12月31日 2005年1月1日 2005年12月31日 C 2005年1月1日 2005年12月31日 2005年1月1日 2005年12月31日 D 2005年12月31日 2005年12月31日 选B 77 王先生夫妇家庭高流动性的 现金与现金等价物 资产值为 A 5000 B 50000 C 55000 D 4500 5000 50000 55000 选C 78 王先生夫妇家庭的 其他金融资产 值为 A 0 B 5000 C 50000 D 55000 选A 79 若个人资产部分只计算房产 并且王先生夫妇家庭的这套房产现市价为65万 王先生家庭的总资产额为 A 55000 B 650000 C 655000 D 705000 题中的的 个人资产 应指的是 工作要求 中个人资产负债表中左面 全部个人资产的三大组成部分 现金与现金等价物 其他金融资产 个人资产 的第三部分 而不是全部个人资产 55000 0 650000 705000 选D 80 王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为 现在家庭的负债为 公积金贷款利率按4 41 计算 A 2005338500 B 2005529426 C 1805338500 D 1805529426 P Y 12 N 30 P Y 360 I Y 4 41 PV 400000 CPTPMT得 2005 41然后 2NDAMORT即生成分期付款计划表 赋P1值1ENTER 再赋P2值96ENTER 即可查出余额 BAL 338500 80 王先生家中没有别的负债 故该房贷负债即为全部负债 选A 81 王先生家庭目前拥有 元净资产 A 705000 B 338500 C 55000 D 366500 705000 338500 366500 选D 82 王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为 和 A 0 520 48 B 0 540 46 C 0 500 50 D 0 450 55 清偿比率 366500 705000 0 52负债比率 338500 705000 0 48 选A 83 个人所得税免征额标准2006年1月1日起由800元调整为 元 A 1200 B 1500 C 1600 D 2000 选C 84 按照修订的个人所得税免征额 王先生夫妇的年税后工资 不含奖金 合计为 A 144000 B 130920 C 12000 D 10910 王先生每月交税 7000 1600 20 375 705张女士每月交税 5000 1600 15 125 385夫妇年税前工资 7000 5000 12 144000夫妇年交税 705 385 12 13080夫妇年税后工资 144000 13080 130920 选B 85 张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中 增加现金流入 A 20000 B 1666 C 19858 D 16375 流入增加 奖金和津贴 20000 选A 流出增加 纳税支出 20000 12 1666 67 适用税率10 20000 10 25 1975净增加 20000 1975 18025以前算法 净增加 20000 20000 20 375 20000 3625 16375 选D 86 王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为 A 24060 B 54000 C 78060 D 6505 4500 2005 12 13080 1975 78060 15055 93115 选C 87 假定张女士父母的收入为税后收入 定期存款的利息收入忽略不计 王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为 A 130920 B 142920 C 162778 D 13565 税前收入 144000 20000 1000 12 176000税后收入 176000 15055 160945 选C 88 王先生夫妇家庭的结余比率为 A 0 52 B 0 42 C 0 25 D 0 22 176000 93115 176000 15055 0 5150 选A 基础知识模拟练习 计算部分 11 某人2003年1月20日存款2000元 8月20日提取 那么在扣除20 的利息税后 此人在8月20日得到的本息和为 元 年利率为0 72 A 2004 8元 B 2006 72 C 2009 04 D 2012 36 不考虑结息 本利和 2000 1 0 72 7 12 1 20 2006 7200 选B 考虑结息 活期储蓄每年6月30日为结息日 结息日本利和 2000 1 0 72 30 5 11 360 1 20 2005 15208月20日本利和 2005 1520 1 0 72 30 1 19 360 1 20 2006 7240 选B 18 某只股票的发行价格是8 4元 李某以8 8元购买 每股税后利润是0 4 则该只股票的市盈率是 A 21 B 22 C 4 76 D 4 54 市盈率 8 8 0 4 22 选B 19 某股份公司的总资产为15000万元 总负债为12000万元 该公司的总股本为300万股 则每股的账面价值为 A 10 B 50 C 40 D 30 每股帐面价值 15000 12000 300 10 选A 21 某人5年前办理住房按揭贷款 贷款40万 期限为20年 等额本息还款方式 利率为6 如果没有其他住房按揭 问在其个人资产负债表中 住房按揭项约为 A 40万 B 30万 C 34万 D 36万 P Y 12 N 20 P Y 240 I Y 6 PV 40 CPTPMT得 0 29然后 2NDAMORT即生成分期付款计划表 赋P1值1ENTER 再赋P2值60ENTER 即可查出余额 BAL 33 74 选C 22 某人税后月收入为10000元 月支出为6000元 问月结余比率为 A 0 6 B 0 4 C 0 67 D 1 5 结余比率 10000 6000 10000 0 4 选B 30 某客户申请了一笔汽车贷款 贷款本金是10万元 年利率为6 5 贷款约定在5年内还清 如果采用等额本息还款方式 则月还款额为 元 A 1957 B 2087 C 2276 D 2458 P Y 12 自动C Y N 5 P Y 60 I Y 6 5 PV 100000 CPTPMT得 1956 61 选A 31 ABC公司2005年2月1日平价购买一张面额为1000元的债券 其票面利率为8 按单利计算 5年后的1月31日到期 一次还本付息 则其到期收益率为 A 0 814 B 0 714 C 0 914 D 0 641 N 5 PV 1000 FV 1000 1 8 5 1400 CPTI Y得 6 9610或 1400 1000 1 4 然后yx 1 5 即可得出1 0696 于是 1 0696 1 0 0696 6 96 选B 36 一家银行声称给储户10 的年利率 每月复利计息 则一笔 1 000的存款在三年后价值为 A 1 256 B 1 321 C 1 348 D 1 372 P Y 12 N 3 P Y 36 I Y 10 PV 1000 CPTFV得 1348 18 选C 37 假定去年某公司支付每股股利为1 20元 预计在未来的日子里该公司的股利按每年8 的速度增长 假定必要收益率是12 该股票的实际价值是 元 A 22 3 B 24 7 C 28 1 D 32 4 实际价值 1 20 1 8 12 8 32 40 选D 综合案例分析模拟习题 计算部分 一 简单案例题1 案例一 1 金小姐今年23岁 假如她想在30岁时拥有95000元资金 投资报酬率为5 则她需要从明年开始 每年年末投入 结余 多少元 N 7 I Y 5 FV 95000 CPTPMT得 11667 88 即约1 2万元 2 金小姐贷款220000元 期限20年 还款利率6 采用等额本息法还款 则月还款额为多少 P Y 12 N 20 P Y 240 I Y 6 PV 220000 CPTPMT得 1576 15 2 案例二 1 王夫妇孩子8岁 预计18