学校支出票据审核办法.doc_第1页
学校支出票据审核办法.doc_第2页
学校支出票据审核办法.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

学校支出票据审核办法 学校经费开支实行校长“一支笔”审批制度。支出凭证必须有经手人、证明人、审批人签字；差旅费由出差人填写报销单。 一、审核办法 （一）水、电、办公用电话、邮寄、传真、网络、通讯费等支出 （1）审核原始单据是否为供水、电力、热力、电信等部门出具的专用发票。 （2）审核原始单据数额与实际申请支付数额，报账数额是否一致。 （二）办公用品、印刷费、房屋建筑物及仪器设备的日常维修维护费等支出 （1）审核单位日常办公用品、印刷费等购买支出报账凭据，是否为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货发票或服务业专用发票。 （2）审核结算资料中是否有提供货物或服务单位出具的供货清单或服务价款结算清单；审核报销凭据上是否有单位业务经办人员和货物或服务的验收人员签字。 （3）审核收款单位与出具发票单位是否一致。发票金额与单位请付款金额是否一致。 （三）市内出租车费用及其他租赁费用支出 （1）工作人员因公乘坐出租车辆，报销要经过单位领导批准，说明情况。数额较大的要附以文字说明并经单位财务审批人签字核准。 （2）审核原始单据数额与实际申请支付数额、报账数额是否一致。 （四）差旅费支出 （1）审核原始单据是否真实、合法、有效；审核报销凭证上填制的出差时间、事由、出发地、到达地、出差人签字、单位财务审批人签字内容是否齐全。 （2）审核差旅费报销单中填制的单据张数，与所附单据数是否一致，原始单据金额与申请支付报销金额是否一致。 （五）招待费支出 （1）严格执行县纪检监察部门及财政教育部门有关学校工作餐招待费支出的规定，严格执行相关支出标准和额度。 （2）审核招待费用报销凭据是否为餐饮业合法有效发票，发生的费用是否有服务单位提供 的餐饮、住宿、交通费用开支明细。 （3）审核单位招待费用开支，是否按照有关财务规定掌握执行。 （4）审核报销单中填制的单据张数，与所附单据是否一致。原始单据金额与申请支付报销 金额是否一致。 （六）培训费支出 （1）学校培训经费要达到年度公用经费支出总额的5% （2）审核有无相关培训文件安排。 （3）审核培训费报销凭据，是否为财政部门监制的合法有效的事业性收费票据。 （3）审核事业性收费票据中填写的培训内容、收费标准、收费金额等项目，以及收费单位 财务专用章或收费专用章等内容是否齐全。 （4）审核报销金额是否与事业性收费票据中的收费金额相符。 二、审核不通过的票据处理 （一
人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论