国际信贷与结算 考试总结.docx

第一章 绪论一、银行海外机构网络的构成 了解1.分行 不具有独立的法人资格2.代理行 账户行和非账户行第二章 国际贸易结算中的票据一、流通性 要求理解阐述流通性是指票据权利可以通过背书或交付而转让，它是票据的基本特性。1.票据凭交付或经背书后交付给受让人，即可合法地完成转让手续，而无需通知票据上的债务人。2.票据流通中强调保护善意并支付了对价而获得票据的持票人，即受让人不受其前手权利缺陷的影响。二、要式性票据是一种要式不要因的有价证券。所谓要式性，是指票据的作成必须具备法定形式，才能产生法律效力，即所记载的必要项目必须齐全且合乎规范。三、基本当事人1.付款人 付款人是指由出票人在汇票中记名指定的、接受票据提示以进行支付的当事人。四、其他当事人1.背书人 背书人是指在票据背面作签字，将票据权利通过背书转让给他人的人。背书人是票据的次债务人。2.持票人 我国：除了税收、继承、赠予等情况外，票据的接受必须支付对价。在上述不付对价的票据转让中，持票人不能获得优于其直接前手的权利。英美：将持票人区分为一般持票人，对价持票人与正当持票人。 一般持票人的条件要求最少，可以不付对价，但权利限制也最大。 对价持票人的权利比一般持票人更大些，但会受到前手权利的缺陷影响。 正当持票人必须在流通转让中产生，收款人不能成为正当持票人，美国法律除外。第三章 汇票一、无条件的支付命令1.英文的支付文句必须用“祈使句”（应避免使用虚拟语气）2.支付命令必须是无条件的。因此不允许在汇票上记载付款条件。二、付款期限1.即期 无需承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。2.出票后定期 属于远期汇票，必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任，并确定付款到期日。3.见票后定期 远期汇票，也由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任。4.定日 远期汇票。5.延期付款 某一说明日期后定期付款。 付款到期日算法：算头不算尾、月为日历月、半月按15天计算、先算整月后算半月、节假日顺延三、收款人姓名1.限制性抬头2.指示性抬头3.来人抬头四、确定的金额 附带有货币兑换记载 怎样符合要求 只要记载不影响到支付货币和金额的确定性，出票就有效。如果这一要求又不违背付款地法律，付款人应予执行。五、背书 背书是指在票据或粘单上记载有关事项并签名的票据行为。1.背书应制作在汇票背面。2.背书转让的金额应是汇票的全部金额。3.背书应连续，即转让人背书签字与受让人再作背书的签字应依次前后衔接。背书的类型1.特别背书 也称完全背书或记名背书2.空白背书 不注明被背书人或只注明转让给来人，也称无记名背书。3.限制性背书 禁止被背书人把汇票再行流通转让。4.附有条件背书 只对汇票转让与否的约束六、承兑汇票的承兑，是指远期汇票的付款人在汇票正面签字/签章，写成承兑，表明其同意按出票人的命令/委托到期付款的意旨，并将汇票重新交付给持票人的一种票据行为。1.普通承兑 指承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认。2.限制性承兑 又称保留性承兑，指付款人于签章前加载其他事项，限制或者更改出票人的无条件支付命令。七、付款 是指付款人支付票据金额从而解除票据债权债务关系的行为。八、退票、退票通知和拒绝证书 简单理解1.退票 又称拒付，是拒绝承兑或拒绝付款的统称，持票人按票据法的规定行事却得不到承兑或得不到付款。2.退票通知 退票通知是指在汇票遭拒付时，持票人及背书人将遭拒付的事实通知前手及出票人的行为。3.拒绝证书 是指由退票地公证机关或其他有权公证的机构或当事人出具的证明退票事实的法律文件。九、追索 简单理解 是指汇票不获承兑或者不获付款，或者其他法定原因出现时，持票人在履行保全手续后，向其前手背书人、出票人要求清偿票据金额以及费用的票据行为。十、汇票的分类1.根据出票人身份分类 银行汇票与商业汇票2.根据承兑人身份分类 银行承兑汇票和商业承兑汇票第四章 本票与支票一、本票与汇票与支票的区别二、支票的种类 根据支票付款是否有特殊限制或特殊保障划分1.普通支票2.划线支票 普通划线支票和特殊划线支票第五章 国际贸易结算方式汇款与托收一、汇款是顺汇，托收是逆汇 搞清楚二、汇款的种类及业务流程 各有什么特点1.电汇（T/T）2.信汇（M/T）3.票汇（D/D）三、托收行 责任1.审查委托申请书和核对票据2.缮制托收委托书3.按常规处理业务，并承担过失责任四、代收行 责任1.审查委托书和核对单据2.代收行有保管好单据的责任3.及时反馈托收情况4.谨慎处理货物五、付款人1.审查票据或单据必须慎重、仔细。2.接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。3.如有异议，必须有根据。六、跟单托收的交单条件以及其他交单方式 业务流程1.即期付款交单（D/P at sight）2.远期付款交单（D/P at days after sight）3.承兑交单（D/A）七、跟单托收中的资金融通1.出口托收押汇2.凭信托收据借单提货 信托收据（T/R）八、出口商面临的风险1.来自进口地市场的风险。2.来自进口商的经营风险。3.来自进口国的风险。4.来自代收行资信的风险。5.进口商班里货物保险的风险。6.地区“习惯”风险。第六章 国际贸易结算方式信用证一、信用证的特点 三个制约条件1.信用证开证行负第一性付款责任2.信用证是自足文件，具有独立性3.信用证业务处理的对象是票据二、信用证的作用1.保证出口商安全收款。2.保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据，从而凭此提货。3.进出口商可以在信用证项下分别获得开证行或者其他银行所提供的资金融通。三、通知行（advising bank）1.验明信用证的真实性2.及时澄清疑点3.缮制通知书四、议付行(negotiating bank)1.有权不议付2.必须严格审单3.享有索偿及追索权4.有权要求受益人作质押五、信用证的业务程序 与当事人保兑行 无追索权，向开证行索偿付款行 无追索权，向开证行索偿 （开证行、保兑行、其他银行）议付行 开证行若拒付，可向受益人追索承兑行 无追索权付款、开证行都承担到期付款的责任偿付行 只是出纳一起看（看）1.进口商申请开证 开证申请书、开证担保书2.开证行开立信用证 开立信用证前的审查和检验、开立信用证3.信用证的通知、转递、保兑及修改 信用证的通知、信用证的转递、信用证的保兑、信用证的修改4.受益人按信用证规定装运货物5.受益人交单支款6.指定银行付款、承兑或议付7.指定银行向开证行或偿付行索偿8.开证行或偿付行提供偿付5个工作日9.开证行向开证申请人发出单到及付款通知10.开证行申请人向开证行付款赎单六、根据信用证是否得到保兑划分1.保兑信用证（confirmed credit）我行保兑 This credit is confirmed by us. We hereby added our confirmation.2.不保兑信用证（unconfirmed credit）实务中使用最多的是无保兑的不可撤销信用证This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.七、承兑信用证(acceptance L/C)1.卖方远期信用证（sellers usance L/C）真远期信用证受益人在向付款行交单后，可取得经过后者承兑的远期汇票，可以自己持有或将承兑汇票转让他人以融通资金。2.买方远期信用证（buyers usance L/C） 假远期信用证 卖方出具以开证行为付款人的远期汇票。3.议付信用证（negotitation L/C） 即期议付方式、一般都要汇票。八、可转让信用证（transferable credit） 开证行必须在信用证中注明“可转让（transgerable）”。 只能转让一次。九、背对背信用证（back to back credit） 某一信用证的受益人以该证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。 背对背信用证与可转让信用证的区别： 1.可转让信用证业务中间只有一份信用证，只有一个开证行同时对第一和第二受益人承担责任。背对背信用证业务中有两份信用证，有两个开证行分别对各自信用证中的受益人承担责任。 2.可转让信用证的开立是申请人的意旨，背对背信用证的开立是受益人的意旨。 3.可转让信用证对供货商的保障不如背对背信用证充分。 4.可转让信用证的转让行承担的风险较小。十、预支信用证（anticipatory credit） 知道 预支条款用红色打印。 先付款、后发货。十一、循环信用证（revolving credit）1.按时间循环信用证不可积累循环信用证、可积累循环信用证2.按金额循环信用证 自动恢复循环、半自动恢复循环、非自动恢复循环十二、信用证结算方式下的风险1.信用证方式下出口商面临的风险 开证银行风险 破产或丧失偿付能力 假冒信用证 软条款信用证 将不可撤销变为可撤销 可转让信用证 收款无保障（单证一致）、钱货两空（中间商作风不良） 风险条款信用证 正本提单径寄开证申请人的条款、限制运输条款、