总帐会计职责及流程修改.doc

成本会计职责及工作流程成本会计职责：1、及时、正确地进行成本核算，认真进行成本、成本类开支的事前审核；健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；2、严格控制成本，促进增产节约，督促引导生产、仓储部门按照正确程序及时填制出入库单据，跟踪产品的生产入库情况；3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货； 4、认真核对各项原料、物料、成品、自制半成品、在产品等收付事项单据，及时核对库存明细账。负责编制成本转账、月末结转凭证，月末记账、结账，生成财务报表，核对库存明细账与财务总账对应科目余额，做到账账相符，账实相符，帐表相符；5、随时抽查企业原材料、成品、半成品等库存情况，发现与财务账簿存在差异时，及时与仓储沟通、寻找形成原因；6、根据成本报表预测成本，对库存产品单价进行检验，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供合理建议和数据资料；为企业有计划地进行成本管理提供基本依据 ；7、保管好各种单据、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；严格执行成本保密政策；8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理，并就出现问题及时上报；9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；10、负责编制成本分析报告、对企业的营运状况、盈利状况等做出分析，为企业领导提供合理建议；11、审核会计记账凭证；12保守本公司的商业秘密；13.领导安排的其他临时事项。总帐工作流程负责公司ERP软件财务凭证的审核、登帐以及期末进销存结转、损益结转、财务结帐；按凭证号装订原始凭证归档等工作。一 日常凭证审核流程：凭证审核，一周交接一次凭证，双方在交接表上签字。根据附件审核凭证内容，在左下角点击审核按钮。应收、应付款单和核销单；采购开单、销售开单等ERP软件附件可以单击上端工具栏里的“单据”查询在右下角凭证说明检查断号凭证。装订原始凭证归档：按凭证号装订原始凭证归档，归档时在凭证交接表上双方签字。月末结帐工作流程：（一）查看是否有未审核的单据1.查看采购订单、采购开单、加工单、验收单、领料单、入库单、出库单、销售开单、销售定单、调拨单等，是否有未审核单据，未审核单据通知相关人员抓紧审核。查看方法如下：在业务审核中心注意单据日期选择当月、显示待审核单据过滤2.查看出入库单是否全部审核完成。（目的：查验被删除单据，是否影响出入库单）查看方法如下:在业务报表待处理单报表待出入库单开单汇总表注意选择正确日期、单据及仓库的选择把里面没有做完入库单的单据全部生成入库单或出库单并审核完成。（二）查看是否有未编制的记帐凭证1. 凭证审核，一周交接一次凭证，根据附件审核凭证内容，在左下角点击审核按钮，在右下角凭证说明检查断号凭证。2.查看各单据是否全面生成记帐凭证在帐务凭证制作依次查看各单据是否全面生成记帐凭证最终至银行存款-凭证制作。注：若应付和应收未生成凭证，则注意修改编制日期为月末最后一天，汇总方式为“按照往来单位汇总”，不是按照单据。若有采购或销售的退货情况，也要编制记帐凭证。3.注意人工编制的记帐凭证，如工资、福利费、预提和摊销等。在帐务凭证录入（三）重算本期成本查看方法如下：在业务重算本期成本注意：用户在结账时，不能有其他用户使用账套。所有的用户必须退出软件才能操作。（四）计算材料出库成本在帐务凭证制作进销存期末成本结转凭证。勾兑“领料单”项目，并修改编制日期为结帐月最后一天（五）计算产品成本1.登记制造费用所有明细科目余额，按照系统计算成本要求合并同类项：结转制造费用。在导航图生产管理费用分摊修改时间和单号，车间选择“生产车间”，分摊方式选择“按材料金额”在操作选择验收单全选并确定，需要审核费用。按照要求输入各项费用金额。（六）结转其他材料出库在帐务凭证制作进销存期末成本结转凭证。勾兑除“领料单”项目以外的所有项目，并修改编制日期为结帐月最后一天（七）进销存结转在帐务月末处理进销存期末结转。进销存结帐前注意先备份帐套数据（八）登帐及结转损益凭证登帐：在导航图凭证管理凭证登帐选择发现凭证号不连续时终止登帐结转损益在导航图凭证管理结转损益注意事项：当本期的进销存业务已结账，并且所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间会计业务数据的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，使系统进入到下一会计期间。（九）反结帐流程因误操作或其他原因造成结帐数据不准确需要把结帐时，首先做好数据备份在导航图凭证管理期末结帐取消上期结帐凭证反登帐凭证反审核进销存反结帐如果本期已计提折旧，要先反计提折旧后进行反结帐以下为可能导致结帐有问题的几类因素：将所有本月应输入系统的单据输入系统，