银行承兑汇票知识.doc

1银行承兑汇票（下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托中国银行作为 承兑行 在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2、叙做承兑业务的承兑、付款等手续，应严格按照 中华人民共和国票据法 、票据管理实施办法和支付结算办法等有关规定执行，保障承兑业务合法合规经营，规避操作风险。 3、银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理，遵循 真实贸易背景原则。承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照 短期贷款业务执行。 4、承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并 签章 、注明背书时间； 5、承兑申请人提供的资料为复印件的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖 与原件核对一致章和 授权人员 名章，并加盖承兑申请人 单位公章 。 6、承兑申请人应在 柜台当面 填制银行承兑汇票凭证时第一、二和三联必须 使用双面复写纸套写 ,不得分别填制。 7、银行承兑汇票凭证的领用采取 逐级申领的办法,建立逐级交接制,严禁 横向调剂 . 8、银行承兑汇票提示付款为 10 天 ，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2 年。 9、承兑汇票到期时，营业部门应于承兑汇票到期日，将银行承兑汇票保证金按相应比例转入 8331临时存款 科目。 10、银行承兑汇票业务实行统一管理、 分块操作 ，各部门必须根据业务分工建立业务衔接制度，严格交接手续。 11、银行承兑汇票承兑业务经营管理的指导原则：按照“统一管理， 归口负责 、集中经营、 因客授权 、有效监控、适度发展”的指导原则，切实加强银行承兑汇票承兑业务管理，强化 事中监督 和事后监控，保证业务的健康发展。 12、省行对辖属机构承兑业务准入资格实行审批 。根据重点客户状况、风险控制等实际情况，对开办银行承兑汇票承兑业务机构准入资格进行综合评估。 13、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过 1000万元人民币，集团客户及集团内单一客户不受此限制。 14、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的 买卖合同合理确定，最长不超过6个月。 15、严禁以任何形式对同一企业发放 贷款 用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、 循环承兑 等。 16、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应 迟于 申请承兑的银行承兑汇票到期日。 17、以现金类资产（存单和国债）质押，须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，合法性，质押的权利凭证必须交付。 18、以缴存保证金方式办理银行承兑汇票业务，承兑保证金必须入 “ 8401承兑保证金 ”核算码核算，专户管理。不能以 存单、国债、银行承兑汇票质押 等方式替代保证金。 19、承兑汇票手续费原则上按票面金额的 万分之五 计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的 万分之五 计收利息。 20、承兑申请人必须在承兑行开立基本存款账户或一般存款 账户，并有一定的结算业务往来。 21、公司业务部门应于承兑汇票到期日前5个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将票款扣除已缴保证金后余额存入其 结算帐户 。 22、承兑行应于 汇票到期日或到期日之后的 见票当日 ，向持票人开户行支付票款，并进行账务处理，销记银行承兑汇票表外科目手工总账和分户账。 23、办理银行承兑汇票拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起3日内，出具“ 拒绝付款理由书”。 24、查询查复工作应遵循 有疑必查、 有查必复 、复必详尽、切实处理的原则。 25、查复内容须经 业务主管签字授权后方能回复。 26、办理查询查复业务岗位必须与银行承兑汇票 岗位相分离。 27、查询行应于受理查询 当日 最迟不得超过次日发出查询信息。 28、因本行业务需要或持票人要求，需到实地查询的应 2 人前往，证实书要 密封 保管带回。 29、实地查询和邮寄查询，须在查询查复书上加盖 结算专用章、经业务负责人签字后方能回复。 30、承兑汇票保证金用于承兑汇票到期支付票款，若承兑汇票到期未使用保证金支付票款时，保证金的支取和退还需凭公司业务部门“ 银行承兑汇票保证金退还通知单 ”和“ 银行承兑汇票未用注销通知书 ”，严格按照经办、复核、授权三级的审批程序办理。 31、承兑汇票保证金账户必须在 承兑 银行开立，保证金账户名称和客户号应与其在本行开立的单位银行 基本存款 账户或 一般存款 账户名称和客户号一致。 32、承兑汇票保证金应分笔核算，与已签发的银行承兑汇票 配对管理 ，一一对应。 33、承兑汇票保证金账户按活期利率计息。保证金账户利息结息后转入出票人结算帐户。 34、银行承兑汇票保证金业务，公司业务部门必须按照“商业汇票承兑协议”逐笔设立与之相对应的“保证金台帐”。 35、银行承兑汇票凭证管理，贯彻“证帐分管，证印分管、证押（压）分管分管”的原则，建立出入库制度，坚持专人（双人）管库。 36、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的 20 %，不足一本按一本领用；银行业务经办人员应指导银行承兑汇票凭证的填制，承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的 5 %之内。 37、票据，是指银行汇票、商业汇票、支票和银行本票。 38、票据可以背书转让，但填明现金字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。 39、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 40、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 41、 银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 41、银行汇票的出票金额、出票日期、 收款人名称 不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处(签章)证明。 42、银行汇票金额以 大写金额 和 小写金额 同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。 43、银行汇票提示付款期限自出票日起个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人 不予受理 。 44、银行汇票允许背书转让。背书转让必须连续，背书使用粘单的应按规定由第一个使用粘单的背书人加盖 骑缝章 。 45、全额解付的银行汇票，必须在汇票和解讫通知的 实际结算金额 栏内填入全部金额，多余金额栏填写 “ -0-”。 46、银行汇票的票据时效为自出票日起2年。其民事权利为自汇票实效届满起6月 。持票人因超过票据权利时效而丧失票据权利的仍享有 民事权利 ，可以请求出票行返还其未支付的汇票金额相当的利益。 47、持票人到银行申请办理 转帐 银行汇票的挂失止付，银行不得受理，为其办理协助防范。 48、银行本票分为 定额本票 和 不定额本票 两种。 49、银行本票自出票日起，付款期限最长不超过 2 。 50、支票分为 现金支票 、转帐支票 和 普通支票三种。 51、普通支票左上角划两条平行线的为 划线支票 ，只能用于转账，不能支取现金；普通支票未划线的，可以支取现金，也可办理转账。 52、支票不受 金额起点 限制。 53、支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。 54、支票的提示付款期限自出票日起日。 55、支票发生退票，出票人开户行应向持票人开户行提交 “ 退票理由书”及支票，并进行登记。 56、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交 银行汇票 和 解讫通知 ，缺少任何一联，银行不子受理。 57、商业汇票分为 商业承兑汇票和