烟草行业资金管理解决方案.doc

烟草行业资金管理解决方案 一、行业特征我国烟草行业实行统一领导、垂直管理、专卖专营的管理体制。国家烟草专卖局、中国烟草总公司对全国烟草行业进行集中统一管理。全国烟草行业现有33家省级烟草专卖局和烟草公司，16家工业公司，57家卷烟工业企业，1000多家商业企业，以及各类全国性专业公司。省市级烟草公司的主营业务是烟叶和卷烟的收售，县级公司则从事烟叶收购和卷烟销售。烟草公司的资金流主要发生在烟叶收购、出售，卷烟采购、销售等环节（烟叶和卷烟的生产销售流程可见下图）。烟草公司财务上一般采取资金集中管理的模式。烟草生产销售流程图烟草公司（商业企业）烟叶收购烟叶出售卷烟厂（工业企业）烟草公司（商业企业）卷烟采购卷烟营销部物流中心订单部卷烟零售商卷烟销售消费者消费者烟叶种植户烟叶种植户烟叶种植户二、资金管理需求分析1、建立银企互联系统：市级以上烟草公司多数设立了资金管理中心，需要与银行现金管理系统对接,实现银企互联，减少财务人员工作量，提高工作效率。2、资金集中管理：各分支机构的资金归集到烟草公司，烟草公司对下级公司账户的账户交易明细、余额均可进行详细查阅；实现对下级公司资金的统一调配使用。3、资金增值：对闲置资金，特别是烟叶收购旺季后的富余资金，可进行较灵活的投资理财操作，提高资金收益。4、代收代付:烟叶收购款、卷烟采购款的货款支付以及日常性费用支出；希望对卷烟销售商的收款实现系统批量扣收，减少现金缴款量。 三、资金管理解决方案1、账户体系设置方案为便于烟草公司进行逐级管理和收支分类核算，农业银行为烟草公司设计了收支两条线财务模式。收入资金按层级自动上划至对应收入专用账户，支出资金按使用计划下拨至各级基本账户，再由基本账户对外支付或转入其他账户。收入专用账户包括卷烟结算专户和烟叶结算专户（以下简称“两烟”结算专户），“两烟”结算专户不直接支付货款，待转入基本户后按资金规定用途使用。以省、市两级账户为例，设烟草公司采取省公司对市公司资金集中管理模式,如下图：烟叶收购款省公司基本户各市公司基本户卷烟采购款其他费用省公司收入专户市公司收入专户市公司收入专户市公司收入专户2、资金归集方案根据烟草公司需求，农业银行为烟草公司建立逐级归集或直接归集的资金归集模式，实现烟草公司各分支机构、子公司收入账户资金实时或批量、自动上划至总公司或上级公司账户。对于“两烟”结算专户，采取全额归集。烟草公司总部账户省公司收入户省公司收入户省公司收入户市公司收入户市公司收入户市公司收入户县公司收入户县公司收入户县公司收入户实时归集批量归集全额归集3、全面资金监控方案账户查询，账户实时余额信息与历史明细查询；电子对账，资金信息与财务信息自动核对；信息服务，到账通知、账户余额预警通知、账户异常情况主动送达。烟草公司总部账户烟草公司资金中心CBCCMP烟草公司分支机构账户实时监控电子对账到账通知余额预警4、代收代付服务方案（1）农业银行提供批量支付服务，可以高效率的实现烟草公司烟叶收购、卷烟收购和其他费用的支付，减少财务人员工作量。（2）烟草公司、农业银行、卷烟零售商签订批量代扣协议，将销售款由零售商的农行个人账户自动扣划至卷烟结算专户中。（3）农业银行还可以提供转账POS、电话在线代扣等个性化的收款服务。农业银行庞大的网点与先进的技术，可适应烟叶种植户、加工企业、销售商等区域分布广的特点，有助于强化烟草公司与上下游关联客户供应链关系。5、富裕资金理财增值方案 农业银行可以帮助烟草公司便利实现如下理财增值功能： （1）定活通产品，按需设置，灵活理财； （2）通过银企通客户平台实现活期存款与通知/定期存款随心互转； （3）根据要求，闲置资金向第三人发放委托贷款，获取贷款利息收入。 6、烟叶生产融资方案 由烟草公司提供担保，农业银行为烟叶种植户发放贷款。一方面可以鼓励种植户扩大生产；另一方面，烟叶收购时，也能减少烟草公司对烟叶种植户的货款直接支付量。 四、方案实施效果通过使用农业银行的金融服务，烟草公司能有效地加强资金管理，把握资金流向，利用资金整体