3-汇款结算方式.ppt

第三章汇款结算方式 第三章汇款结算方式 第一节国际汇兑第二节汇款方式概述第三节汇款结算方式第四节汇款的偿付及退汇第五节汇款方式在国际贸易中的应用 第一节国际汇兑 一 国际汇兑二 顺汇三 逆汇 一 国际汇兑 国际汇兑 InternationalExchange 又称国外汇兑 ForeignExchange 其业务与国内汇兑业务一样 也是两地之间的资金调拨 又是债权与债务的了结过程 国际汇兑的结算工具 票据 汇票电讯工具 电报 电传支付凭证 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类 顺汇 Remittance 逆汇 ReverseRemittace 二 顺汇 顺汇称汇付法 是由债务人或付款人主动将款项交给银行 委托银行使用某种结算工具 交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 典型例子汇款业务 收款人 银行甲 银行乙 付款人 合同 顺汇结算 备注 实线表示资金的流向 虚线表示结算工具传递的方向 三 逆汇 逆汇又称出票法 是由债权人以开出汇票的方式 委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式 典型例子托收信用证 收款人 银行甲 银行乙 付款人 合同 逆汇结算 备注 实线表示资金的流向 虚线表示结算工具传递的方向 第二节汇款方式概述 一 汇款的基本概念二 汇款方式的当事人二 汇款方式的业务程序 一 汇款的基本概念 汇款 也称汇付 是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式 四个当事人及其关系 汇款人 Remitter 受款人或受益人 Payee 汇出银行 RemittingBank 汇入银行 PayingBank 二 汇款方式的当事人 三 汇款方式的业务程序 一 汇款结算方式的一般业务程序由汇款人向汇出行递交 汇出汇款申请书 一式两联 其中一联为申请书 另一联为汇款回执 有时还需填写汇款资金支取凭证或外汇额度支出凭证 汇出行按申请书的指示 使用某种结算工具 如电报 电传 信汇委托书 汇票 通知汇入行 汇入行则按双方银行事先订立的代理合约规定 向收款人解付汇款 二 审核汇款申请时应注意的事项申请汇出国外汇款 必须符合国家外汇管理的规定 才可向银行申请办理汇出国外汇款 审核资金来源使用现汇存款帐户办理汇出汇款使用外汇额度办理汇出汇款审核汇款日期 种类 收款人 金额 附言是否确切 申请书上付款行名应由汇出行填写 要正确使用国外代理行 执行有关代理行协议 第三节汇款结算方式 按汇款使用的支付工具不同 汇款可分为 信汇 M T 票汇 D D 电汇 T T 汇付 一 电汇 TelegramTransfer 一 定义电汇是银行应汇款人的申请 由汇出行拍发加押电报 Cable 或电传 Telex 或SWIFT电文等电讯方式指示其在国外的分行或代理行 要求其解付一定金额给收款人或其指定人的结算方式 二 电汇的业务程序 收款人 汇出行 汇入行 付款人 合同 电汇申请书 交款 电汇回执 加押电报或电传 付讫借记通知书 收款人收据 付款 电汇通知书 电汇业务程序图 三 电报或电传的汇款应具备的内容 FM 汇出行名称 TO 汇入行名称 DATE 发电日期 TEST 密押 OURREFNO 汇款编号 NOANYCHARGESFORUS 我行不负担费用 PAY AMT VALUE DATE TO 付款金额 起息日 BENEFICIARY 收款人 MESSAGE 汇款附言ORDER 汇款人 COVER 头寸拨付 举例 FM BANKOFASIA TIANJINTO THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP HONGKONGDATE 1STMARCHTEST1253OURREF 208TT0517NOCHARGESFORUSPAYUSD20 000 VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBARNCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO 004 110 106028 001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD HONGKONGMESSAGECONTRACTNO P10158ORDERPHOTOGRAPHCO TIANJINCOVERDEBITOURHOACCOUNT 收款人的表示 PAYTOBANK 帐户行 FORCREDITINGA CNO OFMR SMITH ORCO LTD 收款人的帐户行是第三家银行 PAYTOYOURSELVES 帐户行 FORCREDITOFA CNO OFMR SMITH ORCO LTD 收款人的帐户行是汇入行 PAYTOBANK 帐户行 FORACCOUNTOFNO FAVOUR收款人的帐户行是第三家银行 二 信汇 MailTransfer 一 定义信汇是应汇款人的申请 由汇出行将信汇委托书 M TADVIVCE 或支付委托书 PaymentOrder 邮寄给汇入行 授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式 二 信汇的业务程序 收款人 汇出行 汇入行 付款人 合同 信汇申请书 交款 信汇回执 信汇委托书 支付委托书 付讫借记通知书 收款人收据 付款 信汇通知书 信汇业务程序图 中国银行广州分行BANKOFCHINA GAUANGZHOUBRANCH 下列汇款 请即照解 如有费用请内扣 我已贷记你行帐户 Pleaseadviseandeffectthefollowingpaymentlessyourchargesifany Incover wehaveCREDITEDyoura cwith 日期Guangzhou 此致To 大写金额AmountinWords 汇款人Byorderof 附言Message 中国银行广州分行FORBANKOFCHINA GUANGZHOUBRANCH 电汇与信汇之间的区别电汇的汇款人填写的是 电汇申请书 汇出行是以拍发加押电报或电传或SWIFT给汇入行 委托其解付汇款 此项加押电报或电传或SWIFT即成为电汇的结算工具 电汇是收款最快 收费较高的一种汇款方式 三 票汇 RemittacebyBanker sDemandDraft 一 定义票汇是汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 支付一定金额给收款人的另一种汇款方式 二 票汇的业务程序 收款人 汇出行 汇入行 付款人 合同 票汇申请书 交款 银行即期汇票 票汇通知书 付讫借记通知书 提交银行即期汇票 付款 票汇业务程序图 寄送 三 电汇 信汇 票汇三种方式的比较 支付工具不同成本费用不同安全性不同汇款速度不同 第四节汇款的偿付及退汇 一 汇款的偿付二 汇款的退汇三 汇款的失效 一 汇款的偿付 一 定义汇款的偿付 ReimbursementofRemittanceCover 是指汇出行委托汇入行解付汇款 应及时将汇款金额拨交汇入行 这就是在汇款业务中所谓的 拨头寸 头寸 Cover 是指汇款资金 二 头寸调拨的方法 1 汇出行与汇入行有往来帐户的偿付 1 汇入行在汇出行开立了往来帐户 汇出行 汇入行 Incover wehavecreditedyoura cwithus CreditAdvice 帐户行 开户行 汇入行在汇出行开立了往来帐户的头寸拨付 2 汇出行在汇入行开立了往来帐户 汇出行 汇入行 Incover pleasedebitoura cwithyou DebitAdvice 帐户行 开户行 汇出行在汇入行开立了往来帐户的头寸拨付 2 汇出行与汇入行双方在同一代理行都有往来帐户的偿付 汇出行A 汇入行B Incover wehaveauthorizedCBanktodebitoura candcredityoura cwiththem 代理行C DebitAdvice Pleasedebitoura candcreditBa cwithyou CreditAdvice 开户行 开户行 帐户行 在同一代理行都开有往来帐户的头寸拨付 3 汇出行与汇入行双方分别在不同银行开有往来帐户的偿付 汇出行A 汇入行B Incover wehaveinstructedXBanktoremitproceedstoyou 帐户行X Pleasedebitoura cwithyouandremitproceedstoBBank RemittheproceedstoB 开户行 开户行 帐户行 汇出行与汇入行分别在不同银行开有往来帐户的头寸拨付 二 汇款的退汇 一 电汇和信汇的退汇收款人提出退汇汇款人提出退汇 二 票汇的退汇收款人提出退汇汇款人提出退汇 三 汇款的失效 在电汇 信汇业务中 如果收款人在收到取款通知书后的一定时期内迟迟不到汇入行取款 汇入行有权将汇款通知书退回汇出行 并通知注销该笔汇款业务 在票汇业务中 若票据的提示期限已过 仍不见收款人前来汇入行取款 则可以判定该票据失效 第五节汇款方式在国际贸易中的应用 一 预付货款 PaymentinAdvance 又称前 T T 这是一种出口商在发货前就已经收到了货款 然后在合同约定的时间内 将货物发给进口商的贸易方法 前 T T 对出口商比较有利 对进口商比较不利 二 货到付款 PaymentafterArrivalofGoods 又称 后T T 一般是指签署合同后 出口商先发货 进口商收到货物后 再付款的结算方式 货到付款在国际贸易结算中 有售定 GoodsSold 和寄售 Consignment 两种 货到付款对出口商不利 对进口商比较有利 操作 上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备 贸易合同规定 N公司应预付15 的货款 假如 1 N公司用信汇方式支付预付款 汇出行是香港渣打银行 汇入行是中国银行上海分行 请写出该笔信汇业务的流程图 2 N公司用票汇方式支付预付款 汇出行是香港渣打银行 汇入行是中国银行上海分行 请写出该笔票汇业务的流程图 3 N公司用电汇方式支付预付款 汇出行是香港渣打银行 汇入行是中国银行上海分行 请写出该笔电汇业务的流程图 在上述业务中 假如 1 中国银行上海分行在香港渣打银行有账户 香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以