国际贸易实务课件10112-6-1.ppt

1 第一节票据概述 第八章国际贸易支付 2 国际贸易支付 结算工具 有两个 一个货币 一个票据 结算方式结算方式的选择 3 一 票据概述 一 票据的概念 票据有广义狭义之分1 广义的票据 是指商业上使用的各种记载一定文字 代表一定权利的书面凭证 如股票 债券 车船票 发票 提单 汇票 栈单 仓单 保单等 2 狭义的票据 是出票人签发的 委托他人或自己承诺 在特定日期 向指定人或持票人 无条件支付一定款项的书面凭证 4 二 票据种类 1 汇票 由出票人签发的 委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给受款人或持票人的书面支付命令 2 本票 又称期票 是出票人于见票时或某一确定的将来时间 向某人或其指定的人无条件支付一定金额的书面承诺 3 支票 以银行为付款人的见票即付的 就叫支票 5 二 票据的特性 一 流通性 Negotiability 根据 英国票据法 第八条规定 除非票据上写了 禁止转让 字样 或是表示它是不可转让的意旨外 一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人 该持票人都有权把它流通转让给别人 人们用它模仿货币职能 以便代替货币使用 6 一 票据的流通转让性 Negotiation 特点 1 票据权利通过交付或背书及交付进行转让 2 票据转让不必通知债务人 3 票据受让人获得全部票据权利 能以自己的名义提出起诉 4 善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响 A B C 货物 债权 票据 票据 7 二 无因性 Non causativeNature 票据是一种不要过问原因的证券 原因是指票据上产生权利义务关系的原因 三 要式性 Requisiteinform 票据的作成 从形式上看记载必要项目必须齐全 各个必要项目又必须符合规定 方可使票据产生法律效力 票据从书面形式上包含的必要条件 符合票据法的规定 它就是有效的票据 四 提示性 Presentment 票据上的债权人 持票人 请求债务人 付款人 履行票据义务时 必须向付款人提示票据 始得请求付款 反之 持票人不提示票据 付款人就没有义务履行付款 8 五 票据的返还性 Returnability 即持票人领到票款时 应将签收的票据交还付款人 该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案 票据不能无期限流通 一旦付款即结束流通 所以 票据模仿货币功能是有一定局限性的 9 三 汇票 一 汇票的定义 汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 汇票是出票人签发的书面命令 汇票的付款人在见票时或在指定日期 应无条件付款 10 票据样式 基本框架 C 收款人B 付款人A 出票人 11 银行承兑汇票票样 12 1 5 3 ACCEPTEDExchangeforGBP600 00Shanghai 05 04 200212 04 2002 4 2 7 PayableatAt60daysaftersightpaytoBCO OrorderMidlandBank 5 LondonthesumofsixhundredpoundsFor 6 BankofEurope ToBankofEurope London 8 signatureLondonForACompany Shanghai 8 signature 汇票 13 BillofExchangeDrawnunder L C Dated Payablewithinterest No Exchangefor YangzhouChina At sightofthisFIRSTofExchange SecandofExchangebeingunpaid PaytotheorderofBANKOFCOMMUNICATIONSthesumof To SHANGHAICOMMERCIALSAVINGSBANKLTD TAIPEI 1ASSE200562BU Oct16 2002 YI004 USD18 076 14 Nov 22 2002 xxx SAYU S DOLLARSEIGHTEENTHOUSANDSEVENTYSIXAND14 100 SHANGHAICOMMERCIALSAVINGSBANKLTD TAIPEI 扬州华茂进出口有限公司YANGZHOUHUAMAOIMP EXP CO LTD 14 跟单信用证项下汇票示例 15 跟单信用证项下汇票示例 16 二 汇票的必要项目 1 汇票 exchange 字样 日内瓦统一汇票法公约 规定汇票应明确表明 汇票 字样 英国票据法对此不做规定 2 无条件书面支付命令 unconditionalorderinwriting 1 书面形式 汇票必须是书面的 若为手写而成 不能用铅笔写 容易被涂改变造 2 支付命令 汇票是付款命令 其措词应使用祈使句 例如 paytotheorderof 不能使用商量或请求的语气 如 wouldyoupleasepaytotheorderof 17 3 无条件性 汇票所传达的付款命令不能以其他行为或事件作为先决条件 即出票人不能在汇票中加列附加条件 如 paytotheorderofAthesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract 若货与合同相符则支付A1000英镑整 如 payAUSD100outofthesalesprofitsofcottonsweaters 从棉制汗衫销售利润中支付A100美元 或者记明 payAUSD100fromNO 2ACCOUNT 从第2号帐户支付A100美元 如 drawnunderL CNO 123dated issuedbybankofCHINA SHANGHAI 根据中国银行上海分行某年某月某日开立的第123号信用证开立 此条款不是对付款行为设置先决条件 因此不影响汇票无条件付款命令的基本性质 18 3 出票日期与地点 dateandplaceofissue 出票日期的作用 1 确定出票人的行为能力 2 确定出票后定期付款汇票的到期日 3 确定汇票的有效期 出票地点的作用 汇票的有效性以出票地法律为依据 只要在出票地有效的汇票在其他国家亦有效 相反若出票地法律判定无效 那么在其他国家亦不会被认可 19 4 付款期限 tenor 1 即期付款 如 atsight 见票时 ondemand 在被要求时 uponpresentation 在提示时 2 远期付款 见票后若干天付款汇票 Billpayableat daysaftersight 出票日后若干天付款汇票 Billspayableat daysafterdate 此种汇票须提示承兑 以明确承兑人的付款责任 说明日后若干天付款的汇票 at daysafterstateddate 如 AtBillspayable60daysafter1stMay 2006payto 20 固定将来日期付款汇票 Billspayableonafixedfuturedate 此种汇票称为板期付款汇票 须提示要求承兑 以明确承兑人的付款责任 如 On30thdec fixedpayto 延期付款汇票 Deferredpaymentbill 一般指装运日 交单日 其他特定日以后若干天付款 如 At daysafterthedateofshipment presentationofdocuments orotherspecifieddate 21 5 一定金额的货币 A 带有利息B 分期付款 C 支付等值其他币别 D 汇票金额要用文字大写和数字小写分别表明 6 付款人名称和付款地点付款人 Drawee 也可称为受票人 接受命令的人 不承担一定付款的责任 可以拒付 也可以指定担当付款人付款 地址一定要写清楚 城市名 街道 门牌号码 否则提示汇票会遇到麻烦 22 7 收款人名称 收款人 Payee 是汇票上的债权人 通常称汇票上的 收款人 为 抬头 根据抬头的不同写法 确定汇票的可流通性和不可流通性 汇票抬头有三种表示法 限制性抬头 不得转让他人 如 PaytoJohnonly PaytoJohnnottransferable PaytoJohn 在汇票任何处写有 Nottransferable 的字样 23 指示性抬头 用背书和交付的方法转让 如 A PaytotheorderofABCCo B PaytoABCCo ororder C PaytoABCCo 来人抬头 仅凭交付而转让 不须背书 如 A Paytobearer B PaytoABCCo orbearer 只要写上bearer字样 均视为来人抬头 24 8 出票人名称和签字 出票人是个人 如果代理他的委托人字 而委托人是公司 单位 银行 团体时 应在公司名称前写上 For 或 Onbehalfof 字样 并在个人签字后面写上他的职务名称 如 ForABCCo London JohnSmithManager9 票据号码 任何一张票据都有号码即汇票号码 25 三 汇票的其他记载项目 如 成套汇票 通常一套两张 面额和内容完全相同 票据法允许汇票的其他记载项目 每一张必须有编号 分别注明 付一不付二 和 付二不付一 四 汇票的当事人 基本当事人有三个 出票人 付款人 收款人 26 BillofExchangeNo Exchangefor Shanghai At sightofthisFIRSTofExchange SecandofExchangebeingunpaid PaytotheorderofBANKOFCHINA Thesumof To HLK356 USD56 000 90DAYS SAYUSDOLLARSFIFTYSIXTHOUSANDONLY MorningStarCO LTD CHINANATIONALANIMALBYPRODUCTSIMP EXP TIANJINBRANCH 操作题 27 训练任务 请回答下列问题 1 汇票是即期还是远期 2 汇票出票人 付款人分别是谁 3 有几份汇票 参考答案 1 汇票是远期90天 2 出票人 CHINANATIONALANIMALBYPRODUCTSIMP EXP TIANJINBRANCH付款人 MORNINGSTARCO LTD 3 共有两份汇票 28 五 票据行为 1 票据行为的含义狭义 以承担票据上的债务为目的而发生的 其结果是发生 转移或保障票据上的权利 它包括6种行为 出票 背书 承兑 保证 保付 参加承兑 票据行为 广义 一切能引起票据关系发生 变更 消灭的行为 如 提示 付款 划线 涂销 更改 伪造 变造 追索 拒付 参加付款等 准票据行为 29 出票 前手 转让 后手 再转让提示出票人ABC付款人收款人被背书人被背书人 后手 背书人背书人 前手 追索追索拒绝证书拒付追索 五 票据行为 30 1 出票 Issue 1 出票人填写空白汇票 2 交给收款人 双方事前有协议 31 2 背书 Endorsement 1 背书的含义 是指持票人在票据背面签名 以表明转让票据权利的意图 包含两个动作 在票据背面签名 即使只签字不加文字说明 也视为背书 交付被背书人 32 第五被背书人 2 背书 Endorsement 背书的连续性 33 2 背书的连续性 李四 赵六 王五 34 3 背书的种类 记名背书 又称特别背书specialEndorsement 完全背书特点是 背书内容完整 全面 记载支付给被背书人的名称 并经背书人签名 记名背书的票据 可以继续背书转让 35 3 背书的种类 无记名背书 空白背书 BlankEndorsement仅在票据背面签名 不记载被背书人的名称 而只有背书人的签字 被背书人可继续转让 1 继续作无记名背书转让 不签名 直接交付转让 不会被追索 可在被背书人一栏记名 也可不记名 2 转作记名背书转让 签名后转让 会被追索 可在被背书人一栏记名 也可不记名 36 3 背书的种类 限制性背书 RestrictiveEndorsement指背书人在票据背面签名 限定某人为被背书人或记载有 不得转让 字样的背书 能否继续转让 不同票据法规定不同 英国票据法 规定被背书人不能再转让 日内瓦统一法 和我国的票据法 承认不得转让的背书 规定限制背书的票据仍可由被背书人进一步转让 但原背书人只对直接后手负责 被背书人继续转让而产生的其他后手 原背书人不承担担保责任 37 限制性背书 38 3 背书的种类 有条件的背书 ConditionalEndorsement 指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书 我国 票据法 规定 票据是无条件支付的 因而有条件的背书行为有效 但背书条件无效 付款人不管条件是否履行 可以照常付款给持票人 有条件背书是指背书行为中的交付 只有在完成条件才可以把票据交给被背书人 39 3 背书的种类 委托收款背书 EndorsementforCollection指记载有 委托收款 字样的背书 背书目的 不是转让票据及票据权利 而是委托被背书人代为行使票据权利 因此 被背书人不能再转让票据 特点 1 被背书人不能转让票据 背书人对任何后手不承担责任 2 被背书人可以行使票据任何权利 请求付款权和追索权 40 委托收款背书 41 设定质押 onmortgage 背书 被背书人只有在实现质押权时 才可以行使票据权利 出现在贸易融资的情况下 部分背书 背书人只转让部分票据金额 paytoACo fortheamountof50 分割背书 将票据金额分割给多个被背书人 paytoACo andBCo fortheamountof50 separately 我国票据法规定 部分背书和分割背书是无效的 无论是背书行为 还是背书内容均无效 其他背书 如记载 不得追索 withoutrecourse 字样的背书 其效力仅限于背书人和直接被背书人之间 其他后手不受此约束 42 托收背书与质押背书比较 托收背书 质押背书 背书人以汇票作抵押交被背书人 以委托被背书人代替自己行使票据权利 收取票据金额为目的 A银行 委托收款 李四 质押 43 思考 下列票据的持票人是否享有票据权利 被背书人 被背书人 被背书人 背书人签章 背书人签章 背书人签章 00年1月1日 00年2月1日 00年3月1日 郑州B公司 深圳C公司 44 被背书人 被背书人 被背书人 背书人签章 背书人签章 背书人签章 00年1月1日 00年2月1日 00年3月1日 北京B银行 深圳C银行 北 京 B 银 行 汇票专用章 质押 45 被背书人 被背书人 被背书人 背书人签章 背书人签章 背书人签章 00年1月1日 00年2月1日 00年3月1日 北京B银行 深圳C银行 北 京 B 银 行 汇票专用章 托收 46 汇票背书次序 例 厦门某公司向香港N贸易公司出口一船大米 厦门公司得速遣费6000瑞士法郎 客户向香港汇丰银行购买一张银行汇票寄给该公司 该公司向中国银行厦门分行提示时 厦门分行见票即付 但因我国银行不代垫头寸 收妥结汇及汇票的货币是瑞士法郎 得等待中国银行厦门分行把汇票背书转让并寄给瑞士苏黎世的银行后一段时间 才能收到该款 速遣费计算单是中国外轮代理公司厦门公司出具 故汇票受款人抬头是厦门外代 汇票按厦门外代 厦门某公司 中国银行厦门分行 瑞士苏黎世某银行的次序记名背书转让 47 PaytoTheOrderofChina Corp XiamenBranch ForChinaOceanShippingAgency XiamenBranch signature PaytoTheOrderofBankofChina XiamenBranchForChina Corp XiamenBranch signature PaytoTheOrderof BankLtd Zurich Swiss ForBankofChina XiamenBranch signature 48 3 承兑 Acceptance 指远期汇票的付款人在汇票上签名 同意按出票人指示到期付款的行为 做法 1 写成 写上 已承兑 accepted 签上姓名 加注具体承兑日期2 交付 把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人 49 承兑的格式 ACCEPTED12thApril 2001PayableatMidlandBankLtd LondonForBankofEurope Londonsigned 50 4 保证 guarantee 是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为 目的 增强票据的可接受性 使之便于流通和融资 做法 在票据正面或粘单记载 保证 字样 保证人名称并签名和住所 被保证人名称 保证日期 51 保证式样 52 指持票人向付款人出示票据 要求承兑或要求付款的行为 承兑只是针对远期汇票而言 即期汇票 本票 支票不必作承兑提示 5 提示 Presentation 53 6 付款 payment 付款是票据流通的终结 1 正当付款的条件 1 善意地付款 不知道持票人权利的缺陷 2 鉴定背书的连续性3 到期日付款2 付款人的其他注意事项 1 在合理时间内付款 2 支付金钱3 足额付款4 注销票据 54 7 拒付 退票 dishonour 指付款人在持票人按票据法规定作提示时 拒绝承兑或拒绝付款的行为 拒绝证书 持票人作的证明拒付事实存在的公证证书 英国票据法 规定 外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书 拒付通知 是指持票人将拒付事实 以书面形式告知被追索人 我国 票据法 规定 拒绝证书作成后3天内通知前手 否则 持票人丧失对前手的追索权 55 8 追索 recourse 指持票人在票据被拒付后 对背书人 出票人及其他债务人行使请求偿还的权利 行使追索权的条件 1 持有合格的票据 2 持票人尽责 提示 3 发生拒付 追索的顺序 56 六 汇票的贴现 discount 指持票人承兑远期汇票转让给银行或贴现公司 后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后 将余款付给持票人的行为 贴现的实质是票据买卖业务 资金融通业务 贴现息的计算 贴现息 票面金额 贴现天数 365 贴现率 57 四 本票 一 本票定义 出票人签发的 承诺自己在见票时 无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 性质 无条件支付承诺 不必办理承兑基本当事人仅两个 出票人 付款人只有一张 58 二 必要的记载项目 本票 字样无条件支付承诺确定的金额收款人的名称出票日期出票人签名本票与汇票的区别 本票与汇票的区别 当事人不同 是否需要承兑不同 出票人承担的责任不同 59 本票 1 7 5 PromissoryNoteforGBP800 00London 08 09 2002 6 2 At60daysafterdatewepromisetopay 3 7 CCO OrorderthesumofEighthundredpounds 4 ForBankofEuropeLondon signed 4 60 五 支票 一 支票的含义 特点 是以银行为付款人的即期汇票 即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令 出票人在支票上签发一定的金额 要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人 二 支票的必要项目 三 支票的种类 记名支票 不记名支票 银行支票 旅行支票 保付支票 61 支票 31 08 2002 1 5 payeeChequeNo 00