中南财经政法-社会保险-考试内容总结.doc

什么是社会保险：社会保险是一种为丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位的人提供的收入保险计划。由政府举办，强制从业职工在其就业年份里拨出一部分收入交纳保险税（费）作为保险基金，投保者缴纳社会保险税（费）满一定期限后，一旦由于保险计划规定的原因丧失劳动能力而收入中断或减少时，即可按照规定领取保险津贴，得到一定的补偿。社会保险的历史演进一、产生：1. 1883年，德国疾病社会保险法，1884年，工伤保险法，1889年养老、残疾、死亡保险法，2.社会保险制度是资本主义社会经济发展的必然产物。3.工人自发组织的私人保险和互助制度。二、社会保险发展的两阶段、四时期：1.早期发展阶段：（1）产生阶段。19.80年代末20.20年代末 ：1883 疾病社会保险法德国，欧洲各国效仿，特点：符合经济发展需要；社会保险制度初步建立，还未形成完整的科学体系。（2）初步发展。 大危机 二战：美国1935.8社会保障法。第一个制定社会保障法的国家；标志着社会保障最终在全球形成一种制度。英国立法，瑞典，国家增多。早期社会保险发展的特点:第一、社会保险主要作为政府的应急措施推出，还没成为国家的长期发展战略和经济发展的配套措施。第二、社会保险的范围尚不广泛：受雇佣者全体社会成员。第三、社会保险的体系还不完整：没能就所遭遇的所有风险提供一整套社会保险计划。第四、社会保险的功能侧重治疗：善后治疗与预防并举2.重建和全面发展阶段（3）充分发展。二战70年代末：福利国家出现与“贝弗里奇报告”；英国成为第一个“从摇篮到坟墓”都有保障的福利国家。1941，高桐威廉贝弗里奇：社会保险及有关服务的报告：社会保障应体现“普遍和全面”的原则，实行社会保险的原则：统一标准缴费和领取津贴；领取津贴的金额和数额应该有保障；行政管理应当统。1946年实施一系列社会保障立法，如社会保险法、国民卫生健康服务法、国民工伤保险法。瑞典：西方社会的“福利橱窗” 公共年金制度和全民医疗制度。（4）改革阶段。 70年代末今：东欧及中国和亚洲一些社会主义国家建立“国家统筹型”社会保障模式；一些亚非拉殖民国家纷纷建立社会保险制度；新加坡：1955，强制储蓄的中央公积金制度；1952年，国际劳工组织：社会保障最低标准公约国际社会保障事业发展的里程碑。社会保障体系的总体框架1.社会救助最低层次的社会保障，保障社会成员的生存需要；包括救灾扶贫生活保障救援农村五保户等。2.社会保险基本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能享有基本生活水平；工生医失养。3.社会福利增进城乡全体居民生活福利的高层次社会保障；公共福利、单位福利、民政福利。4.社会优抚特殊性质的社会保障，保障为社会作出贡献牺牲的军人及其眷属的基本生活。烈士抚恤等。社会保险与其他三类的联系：二者都是由国家和社会对生存发生困难的社会成员提供物质帮助的一种收入再分配的工具。区别：1、社会保险的再分配属于横向再分配，社会福利、社会救济和社会优抚类项目的再分配属纵向再分配；2、社会保险的贡献与收益呈对称性，社会福利、社会救济和社会优抚项目的贡献和收益则呈非对称性；3、社会保险的对象是因风险发生而得到补偿，社会救济、社会福利和社会优抚的对象是因贫困或做出过贡献而得到补偿。人口老龄化与长寿风险管理的对策：人口老龄化：1、制定合适的人口政策2、建立以家庭养老为主体的多元化养老模式 3、大力发展老龄产业4、发挥老年人的余热5、调整年龄结构6、走家庭养老与社会养老相结合的养老道路7、完善老年法律体系长寿风险管理：1.基本养老保险；2.企业年金；3.商业养老保险；社会统筹与个人账户相结合的养老保险基金制度：是国家通过立法，采用强制手段，征缴用人单位和劳动者的基本养老保险基金。其中一部分基金实行社会统筹，通过社会再分配手段用于调剂；另一部分基金记入个人账户，作为劳动者计发退休待遇或享受继承权的依据。社会统筹部分，由企业按照工资总额的20缴纳，统收统支，滚存资金进入财政专户，用于当期养老金发放，也就是“由正在工作的人，缴费供养已经退休的人”。个人账户部分，按参保人工资的11建立，其中个人缴费8，企业缴费3，一并记入个人账户，由企业代扣代缴(2006年起，企业不再向个人账户缴费，改由参保人个人缴纳8)，财政按照一年期银行利率给出记账利息，产权连本代利属于个人，退休后按月发放。养老保险隐形债务的根源养老制度改革时，需要向已退休的“老人”和有一定工龄积累的“中人”兑现养老金权益，而这部分养老金并没有基金积累，因此在制度转轨后形成了隐性债务。1997年建立企业职工社会养老保险时，对隐性债务的偿还未做安排，而寄希望于社会统筹基金在运行中逐渐消化这部分债务，但随着老龄化加深，债务积累至今，逐步扩大，无从消解。“空帐”是指在我国社会保障体制改革进程中，改革前已退休的职工和在实施个人帐户制度以前已经参加工作但尚未退休的职工，这两类人的个人帐户没有积累养老基金，改革后国家和企业未能对己经退休和即将退休职工的个人帐户做出补偿，同时为了应付老职工的养老保险费，便挪用现职职工个人帐户基金，从而使现职职工的个人帐户只有记帐额，没有资金额或没有完全的资金额。如何解决空帐政府方面：1.政府应该多渠道筹措资金解决养老保险转轨成本,以降低缴费率和均衡代际负担。2.从中长期来看,我国完善养老保险制度的重点在于加强养老保险基金投资,提高基金的保值增值能力。3. 承担改革成本，做实个人账户。4. 加大政府支持力度，确保养老保险基金筹资走出困境。5. 完善养老保险支付制度，加强养老保险基金支出管理。6. 加强养老保险基金投资运营管理，提高基金保值增值能力。7. 将养老保险基金纳入国家预算管理，编制社会保障预算。监管方面：1. 健全养老保险基金监管的法制体系，使基金监管工作有法可依。2. 健全养老金监管体制，加强监管力量。3. 不断改进和完善养老金监管制度和手段，多渠道实现养老金的保值增值。医疗保险逆选择的表现及解决方法医疗保险中的逆选择主要表现为医疗保险市场上高风险者参保驱逐低风险者，以及医疗服务市场上低质量医院驱逐高质量医院。逆向选择带来的最主要危害是医疗保险难以维持一定的覆盖面，而且所能覆盖的人群中高风险者比例较大，因此，继续扩大基本医疗保险的覆盖面是我国全民医保必须走的第一步，也是规避逆向选择最重要的措施。具体的对策建议如下：1.加强相关立法建设。2.促进医保制度间的筹资与待遇公平。3. 积极发展商业健康保险。医疗保险道德风险的表现及解决方法（一）医疗服务需求方的道德风险：指医疗服务的需求方（患者）利用自己的信息优势所采取的导致医疗保险费用不合理增长的机会主义行为。（二）医疗服务供给方的道德风险：医疗服务供给方的道德风险是指医疗服务提供者利用与患者和保险机构信息不对称的优势，处于经济利益的驱动所采取的导致医疗费用不合理增长的机会主义行为。（三）其他方面的道德风险：1.医患串通合谋产生的道德风险：第三方支付制度会激励医患双方进行”勾结”，协同诈保，以药串药，自费便公费，双方和某骗取医疗保险基金。2. 参保单位的道德风险：部分用人单位为了减少费用支出，在缴纳医疗保险费时有意少报工资总额或少保参保人数以达到少缴纳保险费的目的。3.医疗保险管理机构的道德风险：医保基金被截留、侵占、挪用或贪污的现象屡有发生，影响了医保基金的正常运行。对策：（一）费用分担机制，也叫成本分担制。这是因为当被保险人分担了部分医疗费用以后，相应地也增加了被保险人医疗费用的成本意识，促使其关注医疗费用，合理有效地使用医疗服务。这种成本费用分担机制包括：扣除保险（设起付线）、共付保险（设共保率）、限额保险（设止付线）。（二）扩大排除给付，扩大拒保范围，将那些道德风险发生频率较高的险种排除在社会医疗保险承保项目的范围之外。（三）建立守门人制度：守门人制度是指疾病预防和门诊服务由社区卫生服务机构（俗称”守门人”）来承担，各类医院提供专科医疗服务，逐步实现分级治疗和双向转诊。（四）强化对医疗服务提供方的制约和调控。商业保险与社会保险的共性与区别：共性：1.以风险的发生为前提条件；2.对风险进行转移；3.具有经济补偿性；4.拥有强大保险资金作为后盾。区别：1实施目的不同。社会保险是为社会成员提供必要时的基本保障，不以赢利为目的；商业保险则是保险公司的商业化运作，以利润为目的； 2实施方式不同。社会保险是根据国家立法强制实施，商业保险是遵循“契约自由”原则，由企业和个人自愿投保； 3实施主体和对象不同。社会保险由国家成立的专门性机构进行基金的筹集、管理及发放，其对象是法定范围内的社会成员；商业保险是保险公司来经营管理的，被保险人可以是符合承保条件的任何人； 4保障水平不同。社会保险为被保险人提供的保障是最基本的，其水平高于社会贫困线，低于社会平均工资的50%，保障程度较低；商业保险提供的保障水平完全取决于保险双方当事人的约定和投保人所缴保费的多少，只要符合投保条件并有一定的缴费能力，被保险人可以获得高水平的保障。商业保险参与社会保险的空间一是扩大社会保障面，提高社会保障的整体水平；二是丰富社会保障体系的多重层次，供给多样化的养老、健康保险产品和服务；三是提高社会保障体系的运行效率，通过引入市场竞争机制，解决政府部门直接经办导致的效率低下、缺乏监督约束机制等 弊病。因此，只有充分运用商业保险独有的转移长寿风险的功能，以及商业保险公司的专业优势，积极支持 商业保险参与社会保障体系建设，才能有效弥补社会保险覆盖面不足、养老资金运作效率低下、存在安全隐 患等问题，才能完善现行社会保障制度。商业保险参与社会保险的方式1.独立经营：在该模式之下，商业保险公司作为一个独立的市场主体直接向居民提供风险保障。这种制度安排的优越性在于其运行的灵活性和针对性；2.保险合同型：在该模式下，政府以投保人的身份将所筹集到的社会保障资金为投保团体保险，与保险公司就保障条件、保险责任、赔付限额等一系列项目达成一致协议，签订保险合同，由保险公司按约定事项向居民提供保障，并承担全部风险，政府不再承担相应的赔付责任与基金透支风险。3.委托代理型：在该模式下，政府负责政策制定和费用的筹集，保险公司负责经办保险业务和管理社保基金，可从基金中提取一定的管理费用，基金发生盈余时公司可在一定限额内按比例提取，如发生赤字由政府和保险公司分担 失业保险面临的压力与挑战1.中国人口众多，就业压力极为沉重。既需要解决新成长劳动力，又要解决大量农村剩余劳动力的转移就业，此前，又增加了城镇企业改革中由于冗员剥离，减员增效导致的下岗、失业人员的再就业，这三者构成了中国的总就业问题。2.新失业群体对失业保险制度的挑战。失业下岗人员中弱势群体就业难度大。3.对减少和消除下岗职工过激行为缺乏有效的制度性措施和应急措施。就业方式多样化的挑战。就业边界，费基，最低？4.下岗向失业并名工游离于失业统计和失业保规对失业保险基金的挑战。5.统筹城乡就业对失业保险的统计制度提出挑战。失业率统计严重失真。农险之外。6.保险金和安置金的筹措与管理缺乏长远规划。筹集、使用和管理的体制不顺。完善失业保险制度的建议总体思路：坚持改革成本最小化和平稳过渡的原则，综合考虑经济、社会、政治等多方面因素，把完善失业保险制度与失业、下岗人员再就业联系起来，并将它们一并放入建立现代企业制度、完善劳动力市场、产业结构调整，盘活国有资产等“大盘子”中进行统筹规划，研究它们在改革中联动关系、逻辑顺序、临界速度和依托条件，使解决问题的办法符合体制转轨需要，并最终纳入市场经济体系。 具体：1.完善失业统计指标体系，建立失业预警系统。不同口径；其他反映严重情况的指标；失业保险指标。2.增强失业保险的促进就业功能是制度发展的长远目标。传统就业服务；信息公开发布制度。3.强化对失业保险基金筹集和使用的管理，增收节支，确保失业保险基金的安全运转。实行现收现付、略有节余的筹资原则。强化征缴；财政资金转拨失业保险金；推动失业单位参保。控制浪费性支出：上海纺织行业60.8隐形就业，抽样调查，50隐形就业。4.调整失业保险的制度功能，解决隐形失业和结构性失业问题。强调非本人原因；宏观政策调控；提高失业和下岗职工的技能。部分积累制部分积累式：部分积累式，亦称为部分基金式或混合式、阶梯式。该模式根据分阶段以收订支、略有结余的原则确定征收费率，目标是保持养老保险基金在一定时期内的收支平衡，其特点是费率具有弹性，可以根据养老金支出的需求分阶段的调整费率。部分积累制也称“部分基金制”，是现收现付制和完全积累制两种模式的结合。在部分积累制情况下，退休人员的养老金一部分来自于现收现付式（以当前正在缴费的个体所缴纳的保费为资金来源）的筹资方式，另一部分来自于完全积累式（以以前的基金所产生的利息支付当前养老金）的筹资方式。社会保险的资金来源和结构养老保险：统筹部分企业20%，个人部分个人8%（工资总额）。基本医疗：企业9%个人2%。社会保障的总目标和分目标社会保障的总目标是通过保障和改善国民生活、增进国民福利来实现整个社会的和谐发展。社会保障的分目标：第一，帮助国民摆脱危机，这是社会保障的一个基本目标，也是最低追求目标。第二，满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民的福利。社会保障制度正是通过经济保障、服务保障乃至精神保障的提供，来达到满足国民福利增长需求并保证不断改善和增进国民福利的目标的，它相对于前一个目标而