会计信息系统应用-教学案例二.doc

教学案例二：一、 为了更好地理解、掌握和应用集成财务系统，根据下面所提供的资料，按要求上机完成内容。（1）账套信息北京阳光公司，执行新企业会计制度，属工业企业，系统启用日期：2006年1月1日，结帐日为每月月底。本位币为人民币(RMB)，外币为美元。会计科目级长为32222。银行账号：812218798，法人代表：张儒，纳税人登记号：110108200711013。 该企业为一般纳税企业。地址：北京海淀区中关村路324号。邮编：100812。电话：01062989878。（2）财务分工01 郭霞会计主管02 王敏操作员03 张三出纳（3）凭证类型设置凭证分为收款凭证、付款凭证和转帐凭证。（4）凭证类型设置结算方式分为支票、汇票及本票并启用支票管理功能。（5）设置银行开户银行：中国工商银行北京支行中关村办事处，账号：812218798。（6）科目体系设置和余额表会计科目体系和期初余额如下表所示：级次科目编号科目名称辅助核算计量单位外币方向期初余额1101现金借500.001102银行存款借90000.00210201工行存款借60000.00210202中行存款美元借30000.001111短期投资借1122应收帐款单位往来借40000.001125坏帐准备贷2000.001129其他应收款借50000.00212901应收单位款借30000.00212902应收个人款借20000.001131商品采购借50000.001135库存商品套借80000.001159待摊费用借60000.001161长期投资借200000.001171固定资产借200500.001175累计折旧贷60000.001176固定资产清理借1179在建工程借1201短期借款贷20000.001204应付帐款单位往来贷30000.001211其他应付款个人往来贷2000.001215应付工资贷50000.001216应付福利费贷7000.001221应交税金贷222101应交营业税贷222102应交增值税贷32210201进项税金贷32210202销项税金贷222103应交所得税贷1231预提费用贷5000.001301实收资本贷500000.001311资本公积贷35000.001321本年利润贷1322利润分配贷60000.00232201提取盈余公积贷232202未分配利润贷60000.001501商品销售收入部门核算贷1511商品销售成本部门核算借1517经营费用部门核算借251701工资部门核算借251702福利费部门核算借251703广告费部门核算借251704其它费用部门核算借1521商品销售税金及附加借1541其他业务收入贷1545其他业务支出借1551管理费用部门核算借255101工资部门核算借255102福利费部门核算借255103折旧费部门核算借255104业务招待费部门核算借255105印花税借255106其它费用借1555财务费用借255501利息支出借255502手续费借255503汇兑损益借1561投资收益贷1571营业外收入贷1575营业外支出借（7）部门目录及部门期初余额如下表所示：部门代码部门名称科目编码及名称摘要内容方向期初余额001财务部002销售一部商品采购(131)上年结算借30000.00003销售二部商品采购(131)上年结算借20000.00004培训部（8）个人目录及个人期初余额如下表所示:代码个人姓名部门名称科目编码及名称摘要内容方向期初余额GX郭霞财务部应收个人款(12902)上年结转借5000.00WW王五销售一部应收个人款(12902)上年结转借6000.00BLS卜伦水销售二部应收个人款(12902)上年结转借9000.00HL海伦销售一部其他应付款(211)上年结转贷1000.00HX含笑销售二部其他应付款(211)上年结转贷1000.00WY王瑜培训部（9）单位目录及单位期初余额如下表所示:代码单位全称科目编码及名称摘要内容方向期初余额SWS会计师事务所应付帐款（204）上年结转贷30000.00BJYYGS北京用友公司应付帐款（122）上年结转借30000.00HYFD海苑饭店应付帐款（122）上年结转借20000.00WJBG望江宾馆应收单位款_12901上年结转借10000.00WRGS微软公司应收单位款_12901上年结转借10000.00ZRGS中软公司应收单位款_12901上年结转借10000.00二、发生以下经济业务：（1） 从银行提取现金500元备用（2） 销售一部海伦预支差旅费700元，业务号2200（3） 销售二部卜伦水归还借款2700元，业务号2100（4） 销售商品给海苑饭店，收到销售收入12000元（5） 结转本月销售成本，应交税金（6） 结转本月利润三、按以上业务情况，完成以下内容：（1）建立帐套（