三资各项制度09.doc

彭店乡村级“三资”管理定期核查制度 1、农村“三资”核查工作在乡（镇）农村“三资”管理监督委员会统一指导下，由各村组织实施。 2、农村“三资”核查工作实行一季一通报，半年一巡查，全年一公示”制度。即每季由“三资”中心对各村“三资”管理动态进行以此通报，每半年由乡（镇）党政班子成员带队，对各村组村务公开、工程招投标、农村财务、资产资源管理四项内容进行一次督查；年终由“三资”中心组织将各村组财务收支和资产、资源增值或减少情况在村务公开栏内进行公示，接受群众监督。 3、农村“三资”定期核查的主要内容包括：资金周转情况，资产、资源处置情况，资产资源保值增值及收益收配情况等事项。 4、各村街核查情况，在“三资”中心存档同时，要及时上报镇农村“三资”管理监督委员会备案，并向群众张榜公示，接受群众监督。 5、各村在核查中发现的问题，按责任追究办法进行追究。6、乡农村“三资”管理监督委员会对各村的核查情况进行复查，对没有落实“四议一备案”制度，核查情况没有公示，自查核查发现问题整改不到位的，要从严处理。 “三资”服务代理定期汇报制度 1、各乡镇“三资”服务代理中心每季度向县“三资”管理办公室汇报本季度“三资”管理工作运行情况，并提供相关数据，及时发现问题，解决问题。 2、以工作区为单位，每月底包区领导向乡镇党委专题汇报本工作区“三资”管理情况，及工作区监督各行政村（社区）“三资”工作开展情况。 3、“三资”中心人员实行包村制，每月底向乡镇“三资”监督委员会汇报分包站所及行政村（社区）“三资”管理情况，并接受监督，为领导决策服务。 4、村级廉政监督委员会主任每月底到乡镇纪委汇报对村资金、资产、资源的处置监督情况，明确下一步的工作任务，发现问题随时报告。彭店乡农村集体“三资”代理服务中心各岗位职责 审核岗位职责 （1）对村、组原始凭证的合法性、真实性、有效性进行审核。 （2）对村、组发生的经济事项及其原始凭证，必须逐笔审核。凡不合法、不真实或违反有关审批程序的，应提出具体处理意见，并向本中心负责人报告。 （3）审核人对其签署的审核意见承担直接责任。 制证岗位职责 （1）依据审核人签署的原始凭证，按照国家同意会计制度的规定，编制记帐凭证。 （2）计帐凭证做到编制科学、科目正确、摘要清楚、数字准确、书写规范，并附经过审核的原始凭证。 （3）及时传递编制好的计帐凭证，不得积压。 （4）对经复核发现差错的计帐凭证，按统一规定的更正方法更正。 复核岗位职责 （1）负责会计凭证，帐簿记录、会计报表的复查核实。 （2）对合格的计帐凭证及时传递给计帐人员登记帐簿；发现差错计帐凭证，应提出更正建议。 （3）帐簿记录和会计报表出现差错时，应及时告知负责人，予以更正。 （4）复核中心因未发现差错而造成损失的，应承担责任。 计帐岗位职责 （1）依旧复核后的会计凭证及时、准确录入微机。 （2）复核人审核微机凭证无误后，及时过帐，登陆明细帐和总帐。 （3）现金、银行存款日记帐，必须在当日登陆。 （4）每月终了进行试算平衡。 （5）月末打印会计报表。 出纳岗位职责 （1）办理本中心现金收付和银行结算业务。 （2）严格执行国家有关现金管理和银行帐号结算制度规定，根据审批权和复核后的收付款凭证，办理款项收付；收付款后，应在收付款凭证上加盖“收讫”戳记。 （3）库存现金不得超过限额，不得“白条顶库”，不得挪用现金。 （4）不准签发空白发票，因特殊情况确需签发，不填金额转帐支票上写明收款单位、款项用途、签发日期，并由领用人在设立的支票登陆簿上登记，逾期未用空白转帐支票应及时回收，不得将空白支票交给其它单位和个人签发；填写错误的支票必须加盖“作废”标记，与存根一并保存；支票遗失时办理挂失手续。 （5）根据已办结完毕的收付款证，逐笔顺序笔记各村、组现金、银行日记帐，须做到日清日结。 （6）每月终了，银行存款的帐面余额与银行对帐单核对，如有不一致，要编制“银行存款余额调节表”使帐面余额与银行帐单余额调节一致，如在差错，要及时查询处理。 （7）随时掌握银行存款余额，不准签空头支票，不准出借、出租银行帐户。 （8）不得监管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和会议档案保管工作。 （9）保管有关印章，库存现金、有价证券及空白支票等票据。 （10）签发银行帐号结算凭证的印章不得由一人保管。 档案管理岗位职责 （1）按会计档案管理有关规定和要求，村、组分类别对各种会计凭证、会计帐簿、会计报表、预审请表和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，整理空卷，编制目录，装订成册。 （2）严格会计档案调阅手续，建立会计档案调阅借出登记制度。中心人员调阅的，需经本中心负责人同意；外单位人员调阅、复制会计档案的，需经村、组负责人及“工资”代理服务中心负责人批准，由借出或复制人登记。 （3）会计档案的移交应严格按照有关规定办理交接手续。 （4）会计档案销毁时应编制销毁清册，经档案所属村、组和中心负责人批准并报会计管理机构和档案管理部门同意，并派人监销方可进行。 （5）对遗失、毁损会计档案而产生的后果承担责任。彭店乡农村集体“三资”管理监督委员会工 作 职 责 1、监督各村“三资”台帐登记工作情况并核实。 2、监督审核村集体一般支出及重大支出。 3