廉洁风险防控.ppt

岳阳市工商行政管理系统廉政风险点防范管理实施指南 岳阳市工商行政管理局 2009年9月制作 注册登记廉政风险点防范管理指南 企业监管廉政风险点防范管理指南 执法办案廉政风险点防范管理指南 人事管理廉政风险点防范管理指南 财务基建廉政风险点防范管理指南 公物采购廉政风险点防范管理指南 公务接待廉政风险点防范管理指南 公务车辆廉政风险点防范管理指南 企业年检廉政风险点防范管理指南 注册登记廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险形式 防范措施 责任落实 注册登记分局 外商投资企业监管科 责任科室 注册登记廉政风险点防范管理指南 研究拟定企业注册的具体措施 办法 组织管理企业注册 核定注册单位名称 审定 批准 颁发管辖范围内的企业和其他经营单位的证照 对其注册行为进行监督检查 指导全市工商行政管理系统的企业注册及监督管理的工作 主要职能 注册登记廉政风险点防范管理指南 登记申请 登记申请审查 受理人对申请材料审查风险点 作出是否受理决定风险点 核准人作出是否核准的决定风险点 核准登记风险点 准予登记缴费发照风险点 不予核准登记风险点 出具不予登记通知书 当场或5日内一次告知申请人要补正的材料 出具 不予受理通知书 注明不予受理原因 告知申请人向有关机关申请 企业登记注册主要工作流程及风险点示意图 风险点 为中介机构承揽业务 级 风险点 收受申请人好处 违规受理 级 风险点 收受申请人好处 对申请材料是否齐全 是否符合法定形式不进行认真审查 级 风险点 收受申请人好处 违规作出核准决定 级 风险点 收受申请人好处 违规作出核准登记 级 风险点 滥用职权 对符合法定条件的申请作出不予登记决定 级 风险点 利用发照机会向申请人索拿卡要 级 风险形式及等级 注册登记廉政风险点防范管理指南 1 加强职业道德和廉政教育 强化注册登记人员的风险意识和责任意识 加强 行政许可法 等法律法规的培训 提升注册登记工作人员的业务素质 2 完善政务公开制度 全面公示企业办照流程 条件 示范文本和时限 努力做到 咨询服务一口清 发放资料一手清 受理审查一次清 建立健全注册登记材料审查规则 规范形式审查和实质审查的事项和程序 3 加强对行政许可的监督检查 由市局有关科室组成联合检查组定期检查 加强窗口管理 设立群众举报热线和举报信箱 自觉接受群众和纪检监察部门的监督 防范措施 注册登记廉政风险点防范管理指南 领导责任 吕新民监督责任 颜联东唐皓峰岗位责任 杨玉香唐龙邝吐芳周飚 责任落实 注册登记廉政风险点防范管理指南 企业监管廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险内容 防范措施 责任落实 企业和个体私营经济监管科 企业监管廉政风险点防范管理指南 责任科室 调查研究个体工商户 企业发展与管理情况 拟订监督管理的具体措施 办法 指导个体工商户 企业 农民专业合作社的服务 登记注册与监督管理工作 组织指导企业信用分类管理工作 查处取缔无照经营等 企业监管廉政风险点防范管理指南 主要职能 市场主体经济户口实施监督检查风险点 轻微违法行为 实施行政告诫 督导整改风险点 1 对违法违规行为 立案查处 2 对无照经营行为 立案查处 风险点 录入业务监管系统实施分类监督风险点 企业监管主要工作流程及风险点示意图 风险点 收受监管对象好处 不依法履行检查职责 在执法检查中向监管对象索拿卡要 级 风险点 收受监管对象好处 对监管对象轻微违法行为不及时制止 纠正和告知当地政府及有关部门 利用督导整改向监管对象索拿卡要 级 风险点 收受监管对象好处 对监管对象违法违规行为不立案或不及时立案 在立案查处过程中滥用自由裁量权 在办案过程中向监管对象索拿卡要 级 风险点 收受监管对象好处 不认真做好巡查记录或将有关情况录入业务系统 利用对企业信用分级向监管对象索拿卡要 级 风险形式及等级 企业监管廉政风险点防范管理指南 1 加强执法检查人员的职业道德和廉政教育 强化风险意识和责任意识 加强业务培训 熟练掌握企业监管政策法规 严格依照规章制度办事 2 建立健全企业信用分类监管制度 完善网格监管制度 定期将监管信息录入监管系统 实现市 县 所三级监管联动 定期或不定期向政府及有关部门通报企业监管情况 3 强化执法检查 严格责任追究 定期对巡查记录和业务系统进行督查 建立健全投诉举报渠道 自觉接受群众和纪检监察部门的监督 防范措施 企业监管廉政风险点防范管理指南 领导责任 吕新民监督责任 高明芳岗位责任 黄文宇谢炜向阳 责任落实 企业监管廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险形式 防范措施 责任落实 企业年检廉政风险点防范管理指南 企业和个体私营经济监管科 外商投资企业监管科 责任科室 企业年检廉政风险点防范管理指南 主要职能 企业年检廉政风险点防范管理指南 每年3月1日至6月30日 对经工商行政管理机关依法登记的企业法人 合伙企业 个人独资企业及分支机构 来岳从事经营活动的外国 地区 企业 以及其他经营单位进行年度检验 企业年检主要工作流程及风险点示意图 年检验照受理风险点 年检验照审查风险点 年检验照通过 年检验照不予以通过风险点 年检验照不予以受理风险点 发照 启动 退回 风险形式及等级 风险 收受企业好处 对材料不齐全或不符合法定形式的年检申请予以受理 级 风险 行政不作为 无故不受理 迟办理 向企业索拿卡要 级 风险 擅自提高或降低准入门槛 向企业索拿卡要 级 风险 以前置审批过期或失效为由 向企业索拿卡要 级 风险 收受企业好处 有违反法律法规及有关制度的其它行为 级 风险 向企业索拿卡要 不按照上级对年检验照有关规定开展工作 级 企业年检廉政风险点防范管理指南 防范措施 1 加强对执法检查人员的职业道德和廉政教育 强化风险意识和责任意识 加强业务学习 熟练掌握法律法规及有关规定 严格依照法律法规及有关制度办事 2 完善政务公开制度 公布企业年检流程 条件 示范文本和时限 建立健全企业年检材料审查规则 规范审查的事项 内容和程序 坚持以书式审查为主 坚持 谁审查 谁负责 3 对企业年检窗口实施远程监控 对行政不作为 乱作为实行严格的责任追究制 设立群众举报热线和举报信箱 自觉接受群众和纪检监察部门的监督检查 企业年检廉政风险点防范管理指南 责任落实 领导责任 吕新民监督责任 高明芳唐皓峰岗位责任 黄文宇谢炜向阳邝吐芳周飚 企业年检廉政风险点防范管理指南 执法办案廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险内容 防范措施 责任落实 公平交易分局 市场规范管理分局 经检支队 企业和个体私营经济监管科 合同监管科 商标广告监管科 消费者权益保护科 政策法规科 责任科室 执法办案廉政风险点防范管理指南 依法查处取缔无照经营 按分工查处假冒伪劣违法行为 查处违法直销和传销案件 查处不正当竞争 商业贿赂 走私贩私等经济违法行为 查处合同欺诈 虚假广告 商标侵权等违法行为 主要职能 执法办案廉政风险点防范管理指南 线索处理风险点 立案风险点 不予立案 并回复举报人及移交案件的有关部门 调查中止和调查回复 案件移送风险点 撤销行政行为 奖励举报有功人员 调查取证风险点 调查终结 案件讨论 案件审批 告知 当事人陈述或申辩 听证 制作处罚决定书并送达 当事人放弃陈述或申辩 听证 复议与诉讼 变更或维持 自由裁量权风险点 执行风险点 查无实据 予以销案 强制措施风险点 依程序报批 送达 当事人提出或放弃复议 诉讼 解除强制措施 转入罚没物资 执行后续处理风险点 先行拍卖 销毁 并依程序报准 无主财务处理风险点 简易程序风险点 调查取证 告知 制作处罚决定书并当场送达 回复举报人及移交案件的有关部门 归档 转其他部门处理 并依程序报批 同时回复举报人及移交案件的有关部门 案件核审 执法办案主要工作流程及风险点示意图 风险点 泄露案件线索牟取私利 级 风险点 应当立案调查而不立案调查或不应当立案调查而立案调查 级 风险点 执法办案不作为或乱作为 或在调查取证过程中避重就轻 放纵违法 或因特定原因中止调查的案件在特定原因结束后不恢复调查 或在调查中发现违法行为而不调查或不深入调查而以查无实据而销案 级 风险点 以罚代刑或为部门利益本应移送其他部门而不移送 级 风险点 滥用自由裁量权搞钱权交易 或滥用自由裁量权打击报复当事人 或因其他不正当目的滥用自由裁量权 级 风险点 违反规定处理罚没财物图私利 对于当事人拒不执行处罚决定的案件不申请强制执行 不依规定公开拍卖 销毁物资 级 风险点 处罚决定作出后发现应当移送司法机关或其他部门继续处理而不移送 执法人员自领 线人费 执法人员为逃避责任故意损毁 隐匿案件资料 级 风险点 应当采取强制措施而不采取强制措施或不应当采取强制措施而滥用强制措施 级 风险点 执法人员或执法单位私自处理无主财物或不按规定程序处理无主财物 级 风险点 执法人员收受他人好处 对本应按一般程序处理的案件而采用简易程序处理 级 风险形式及等级 执法办案廉政风险点防范管理指南 1 加强对执法办案人员的职业道德和廉政教育 强化风险意识和责任意识 2 建立健全案件线索管理制度 立案制度 办案制度 销案制度 所有案件线索必须登记报批并录入业务系统 查处案件前严禁办案人员和当事人单独会面 做好案件线索及查处计划的保密措施 立案要提供相关证据 承办人 承办机构 法制部门 局领导或案审会在行使自由裁量权时 必须有相应的记录 办案单位要督促办案部门按照时限办结案件 严格适用简易程序办案 对没收的物品 必须按规定处理 对涉嫌犯罪的案件 必须按照规定移送司法机关 3 建立和完善行政执罚检查制度 由市局有关科室组成联合检查组定期检查 建立责任追究制度 对应当组织查处而不查处 滥用自由裁量权 违规处理没收物品的办案人员要追究有关责任 建立健全投诉举报渠道 自觉接受群众和纪检监察部门的监督 防范措施 执法办案廉政风险点防范管理指南 领导责任 宋继军林新湘吕新民罗岳锋周忠平监督责任 卢瑾卿杨伟彭果谭祖荣李新生高明芳王林唐立龙岗位责任 袁奇彭波车龚飞虎蒋金阶李龙光钟鹏程陈建华王岳曹建军王迪荣李岳林谭伟方建辉李新来龚忠于张旭辉潘壮飞禹华益黄文宇谢炜向阳 责任落实 执法办案廉政风险点防范管理指南 人事管理廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险形式 防范措施 责任落实 人事教育科 监察室 责任科室 人事管理廉政风险点防范管理指南 负责市局机关人员安排 工资福利等管理工作 负责市局机关公务员年度考核 调整配备 选拔培养后备干部等工作 负责人事统计管理和人事档案有关工作 负责基层建设和基层管理工作 建立各项管理制度 并组织检查考核和评比工作 负责教育培训工作 制定教育培训计划 并认真组织实施 主要职能 人事管理廉政风险点防范管理指南 根据工作需要和职位空缺 拟定干部任免工作方案风险点 呈报局党组会议风险点 成立考核小组 实施民主推荐 民主测评 个别谈话和座谈等考核项目风险点 局党组会议研究 确定任职对象风险点 干部任免报省局人教处审评备案 按规定公示7日 办理任职手续 公布任免职决定 未通过 修改完毕 干部任免主要工作流程及风险点示意图 市局党组根据推荐 测评意见会议讨论通过风险点 风险点 任免工作方案缺乏科学性 级 风险点 考察程序不到位 级 风险点 在确定任免对象上党组会酝酿研究不够 级 人事管理廉政风险点防范管理指南 风险形式及等级 人事管理廉政风险点防范管理指南 防范措施 1 加强职业道德和廉政教育 强化风险意识和责任意识 认真组织学习党政领导干部选拔任用条例和公务员法等有关人事管理法律法规 2 进一步完善人事管理规章制度 一是严格执行干部任免工作的组织原则 做到 集体领导 民主集中 个别酝酿 会议决定 二是严格干部选拔任用条件 认真贯彻 党政领导干部选拔任用条例 等规定 三是严格干部选拔任用程序 做到 严格推荐 严格考察 严格讨论 严格公示 四是严格干部选拔任用纪律 坚持以好的作风选人 有效防止用人失察 失误的现象发生 3 加强对干部任免工作的检查 严格责任追究 建立健全投诉举报渠道 自觉接受群众和纪检监察部门的监督 领导责任 宋继军监督责任 甘克俭陈剑岗位责任 胡小实郭斌曹特洪向良春 人事管理廉政风险点防范管理指南 责任落实 财务基建廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险形式 防范措施 责任落实 财务基建科 审计科 监察室 办公室和承办科室 财务基建廉政风险点防范管理指南 责任科室 负责管理本系统的经费 财务 装备 基建和固定资产 监督执行财务制度 负责各项财务预决算和经费的划拨 结算等工作 监督检查年度财务收支 经费预算执行情况 承担局领导交办的财务监督工作 财务基建廉政风险点防范管理指南 主要职能 科室编制预算计划风险点 主管领导审核风险点 市局财基科审核风险点 市局审定风险点 预算执行风险点 局机关预算编制主要工作流程及风险点示意图 基建项目立项 包括新建 扩建 改建 装修等 必须经局长办公会研究 并书面报请市局批准风险点 报当地规划计划委员会批准 由有资历的投标公司代理投标风险点 公开发标公开招标风险点 将招标结果进行公示风险点 招标办公室和市局发中标通知书风险点 工程建设风险点 基建工程结束后在系统或本单位及时公开工程预 决算及审计结果风险点 纪检监察部门负责全程监督 成立基建工程监督小组 基建工程管理主要工作流程及风险点示意图 资产管理主要工作流程及风险点示意图 资产购入入帐 核算并制订固定资产卡片 参与定期资产清查查盘点 保证账账相符 账实相符风险点 依法 依规进行资产处置风险点 会计人员整理审核原始凭证 归来 粘贴发票 审查手续是否齐全 会计事项是否真实 发票是否正规等 风险点 金额500元以上 财务科长审批风险点 科室报帐员凭联审会签单 原始票据申请报销 特定费用报销应附有经领导审批签字的书面报告及预算计划 财务支出主要工作流程及风险点示意图 金额1万元以内由主管局长审批 1 4万元须同时报局长审批 4万元以上经局长办公会议决定风险点 审批签字 每张发票 单据由经手人 证明人或验收人三人签名 联审会签单应由会签小组及科室负责人签名 金额500元以内 财务科长审批 报帐员凭审批齐全的联审会签单到出纳处结算 领购票据 票据管理主要工作流程及风险点示意图 分发票据 县级单位领购票据 工商所内勤领购票据 开票收费上缴财政风险点 对帐 存根上缴县级单位财基股 装订存根并填写有关报表 市局财基科核销票据 装箱并汇总票报表 至少非税局核销票据 报道报表并办理票据年检手续 报送票据报表至省局 并上交票据存根 市局开票人员领购票据 开票收费上缴财政风险点 对帐 存根上缴市局财基科 装订存根并填写有关报表 风险形式及等级 财务基建廉政风险点防范管理指南 一 预算编制方面 风险点 虚报预算 级 风险点 主管领导对预算把关不严 级 风险点 财基科对预算初核把关不严 级 风险点 市局对预算审定把关不严 级 风险点 财基科作预算不遵守市局决定 级 风险形式及等级 财务基建廉政风险点防范管理指南 二 基建工程管理方面 立项弄虚作假 级 对投标公司资质把关不严 级 不按规定公开发标 招标 级 招标结果不公示 级 不按招标结果确定中标单位 级 工程建设质量把关不严 级 对工程决算把关不严 级 风险形式及等级 财务基建廉政风险点防范管理指南 三 资产管理方面 风险点 固定资产管理不到位 录人不及时 盘点不及时 级 风险点 资产处置不合规定 程序不到位 随意处置 截留处置款 级 风险形式及等级 财务基建廉政风险点防范管理指南 四 经费支出方面 风险点 可能存在报帐手续不齐全 原始发票不合规 会计事项不真实 报销金额不准确超预算 虚报置领导情况 级 风险点 对发票初审把关不严 级 风险点 对发票审批核实把关不严 级 风险形式及等级 财务基建廉政风险点防范管理指南 五 票据管理方面 风险点 非税收入上缴不及时 可能造成坐支 截留挪用财政资金现象 防范措施 财务基建主要工作流程及风险点示意图 1 加强财务人员职业道德和廉政教育 强化风险意识和责任意识 加强财务人员业务知识培训 提升工作水平 2 完善财务管理制度 建立健全民主理财 阳光理财规程 杜绝暗箱操作 落实有关政府采购 招投标管理规定 加强预算管理 基建管理 重要物资采购 重要物资处置权的廉政风险防控 规范工作流程 建立完善相关管理制度 严格执行财政厅 省工商局湘财政权 2003 6号文件 保证资产处置程序到位 严格执行岳市工商 2009 52号文件 正确区分不同类别费用和审批权限 3 加强财务审计监督 重点防范和查处违规开支 设立帐外帐 坐收坐支 隐性债务等问题 纪检监察机构要参与基建 重要物资采购及处置全程监督管理 领导责任 许旦良罗岳锋周忠平监督责任 潘小勇蒋正初陈剑陈任民岗位责任 李梅芳徐瑶赵小娟曹特洪向良春许文智 责任落实 财务基建廉政风险点防范管理指南 责任科室 公物采购廉政风险点防范管理指南 主要职能 业务流程 风险形式 防范措施 责任落实 办公室 财基科 审计科 监察室和承办科室 公物采购廉政风险点防范管理指南 责任科室 一 拟订本局采购具体管理办法 二 汇总编报采购项目和资金预算 三 审核采购人采购计划 四 管理和监督采购活动 五 收集 发布和统计采购信息 六 审核确认进入本局采购市场的供应商资格 七 核拨本局支出的采购资金 八 受理和处理本局采购质疑和投诉事项 九 协调本局采购的其他有关事项 主要职能 公物采购廉政风险点防范管理指南 领导审批 不同意即中止 同意购买 交办公室集体采购小组 风险点 由集体采购小组会同相关科室进行市场调查 制定采购标准 询价 招标 签订合同 由供货商按合同供货 由集体采购小组会同相关科室按合同验收 安装 科室申请 提出购买请求 风险点 按合同结算 公物采购主要工作流程及风险点示意图 风险点 可能出现收受回扣和贿赂 以次充好 损公肥私的现象 级 风险点 高于合同结算 级 公物采购廉政风险点防范管理指南 风险形式及等级 1 加强对公物采购人员的职业道德和廉政教育 强化风险意识和责任意识 2 建立健全公物采购制度 设立物资采购领导小组 由局长 分管局长和办公室 财务 审计 监察人员等组成 推行阳光采购 3 加强对公物采购工作的检查 严格责任追究 建立健全投诉举报渠道 自觉接受群众和纪检监察部门的监督 防范措施 公物采购廉政风险点防范管理指南 领导责任 许旦良罗岳锋周忠平监督责任 陈任民潘小勇蒋正初陈剑岗位责任 许文智李梅芳徐瑶赵小娟曹特洪向良春 责任落实 公物采购廉政风险点防范管理指南 公务接待廉政风险点防范管理指南 责任科室 主要职能 业务流程 风险形式 防范措施 责任落实 办公室 财务基建科和承办科室 责任科室 公务接待廉政风险点防范管理指南 本局组织的各类会议 培训 和活动 由承办科室按规定编制会议 培训 和活动预算 由财基科 办公室审核报分管局长审批后 承办科室严格按批准的预算执行 机关公务接待活动所需物品 烟 酒 茶等 必须经分管领导批准后 向办公室领用 办公室确定专人负责采办 保管 登记 管理 财基科负责公务接待预算和费用的审核 统计 公示 主要职能 公务接待廉政风险点防范管理指南 收到接待任务 拟定接待方案 报告相关领导 按照领导指示 结合接待方案 做好 风险点 会议安排 迎接客人 保持与客人的联系 做好衔接工作 车辆调度住宿安排就餐安排 包括陪餐人员 迎送安排参观安排等各项事宜 公务接待主要工作流程及风险点示意图 接待 做好 欢送客人 事后工作 做好 经费结算 接待资料的收集 整理 保存风险点 食宿安排会议组织其他工作 风险点 在接待工作的各项安排上 有可能会出现超标准 超规格 超范围的接待现象 它包括陪同人员的随意扩大 级 风险点 在经费结算方面 可能出现多报 瞒报 漏报的现