xxxxxxxxx股份有限公司固定资产管理制度(修订版).docx

xxxxxxxxxx股份有限公司固定资产管理制度目 录第一章 总 则第二章 相关部门职责第三章 固定资产的配置要求第四章 固定资产的申购与验收第五章 固定资产的调拨与转移第六章 固定资产的故障维修第七章 固定资产的处置与报废第八章 固定资产的清查第九章 固定资产的盘点第十章 附 则第一章 总 则第1条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效能，保证其安全、完整和良好的运行状态，防止公司资产流失，根据国家相关规定，制定本制度。第2条 本制度所指的固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度且单位价值在1000元（含）以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。第3条 本办法适用于xxxxxxxxxxxxx各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校。第二章 相关部门职责第4条 行政部门 行政部门：公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校承担行政职能的部门的统称，如行政中心、行政部、综合管理部为公司固定资产管理部门，负责固定资产的购置、验收、登记、保管、检查、维修、盘点工作。并设置固定资产台账详细记载固定资产。凡有固定资产大修理、内部转移、停止使用、处置与报废、调出都应在固定资产日常管理表中详细登记并建立与固定资产台账的联系。第5条 财务部门 财务部门：公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校承担财务职能的部门的统称，如财务中心、财务部为公司固定资产的核算部门，按照单项资产登记固定资产卡片，并建立固定资产总账及明细账，对固定资产的增减变动及时进行账务处理，并会同公司行政部门对固定资产进行固定周期的实物盘点，做到账实相符。第6条 固定资产使用人为固定资产直接责任人，负责所用固定资产的保管与维护工作，如出现人为损坏或遗失，造成的损失由使用人负责。第三章 固定资产的配置要求第7条 固定资产可分为：房屋、办公家具、运输设备、电子设备及其他五大类。第8条 根据固定资产的使用情况及各分子公司的规模，结合公司VI效果,行政中心对公司资产配置作出详细要求，并根据市场行情随时更新，对新产生的需求及时出具配置标准，以保证本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性，具体参照行政中心颁发的资产配备标准表（见附件一）执行。第四章 固定资产的申购与验收第9条 各子集团、分子公司、学校资产申购流程：申购人填写资产采购申请表（见附件二）行政负责人确认 单位负责人核准行政中心负责人复核总裁审批采购部购买。第10条 公司各职能部门、事业部资产申购流程：申购人填写物资采购申请表（见附件二）部门主管确认事业部经理、职能部门总监（副总裁）核准行政中心负责人复核总裁审批采购部购买。第11条 固定资产取得后，由公司行政部门负责验收，并填写固定资产验收单（见附件三）一式三份，在验收单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编码（固定资产编码规则见附件四）。一份由使用部门留存，一份汇总发票、费用报销单、资产采购审批单交财务部门进行相应的账务处理，一份交行政部门填写固定资产标签及登记固定资产台账（见附件五），落实使用责任人。第五章 固定资产的调拨与转移第12条 固定资产调拨与转移流程：发起部门填写固定资产调拨（转移）申请表（见附件六）调出及调入单位领导确认行政部门签批移交及接收人签名行政部门备案并登记固定资产日常管理表及固定资产台账。第13条 凡属于公司的固定资产未经行政部门批准，不得擅自调拨、转移、借出和出售。 第14条 公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校内部设备的调拨与转移，报本单位行政负责人批准即可；各关联分子公司、学校之间不允许设备调拨和转移，如遇整体变动须报行政中心批准方可办理。第15条 经批准办理调拨或转移的固定资产，由发起部门填写固定资产调拨（转移）申请表，同时由调出、调入单位或部门的双方领导、移交人、接收人、行政中心负责人签字后，由公司行政部门办理转调手续，并通知相关人员进行账、物交接。固定资产调拨（转移）申请表一式三份，一份由使用部门留存，一份交财务部门进行相应账务处理，一份留行政部门备案并作为登记固定资产台账和固定资产日常管理表的凭证。第16条 未经公司行政部门同意，各使用部门无权办理固定资产调拨与转移，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。第六章 固定资产的运行维护第17条公司固定资产在使用过程中应定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率。若出现故障，由使用人填写固定资产维修申请表（见附件七），报公司相关部门核准后，由行政部门安排维修。第18条由于使用人不当使用造成固定资产损坏的，维修费用由使用人直接承担。第19条由于使用人不当使用造成固定资产无法维修提前报废，或由于使用人保管不当造成固定资产遗失的，按财务账面余值减去固定资产处理收益后折算固定资产净损失，净损失金额由使用人承担。第20条 行政部门负责固定资产的安全管理、日常维护，加强对固定资产外带的管理，进出公司要有登记。第七章 固定资产的处置与报废第21条 各单位固定资产报废流程：单位行政部门提出申请并填写固定资产报废申请表（见附件八）相关技术部门复核财务部门核准损失单位负责人核准行政中心复核总裁批复处理。第22条 凡符合下列条件可申请报废： （1）超过使用年限，设备老化，不能满足使用要求的； （2）腐蚀严重无法修复或继续使用可能发生危险的；（3）因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；（4）除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的。 第23条 凡经批准报废的固定资产不能继续使用，行政部门与使用部门要及时作价处置，处置后的固定资产由行政部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续。对外处置报废固定资产时由行政部门提出处理意见，总公司经总裁批准，各分子公司经单位责任人批准，变价收入上交财务部门。 第八章 固定资产的清查第24条 为了保证固定资产的安全与完整，每季度末由行政中心负责组织公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校实地对固定资产进行清查、盘点，并填写固定资产实物盘点表（见附件九），以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。各分子公司、子集团、学校负责人变更时由各单位行政负责人和财务负责人对固定资产进行交接盘点。第25条 在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要逐笔查明原因，由行政部门编制书面清查报告并会同财务填写固定资产盘点报表（附件十），报总裁批复后，于每季度结束10个工作日内报财务部门作相应的账务处理，并追究相关人员责任。第九章 固定资产的盘点第26条 实行固定资产每月对账，一季度一次盘点实物，一年度一次彻底清盘的固定周期的固定资产盘点。执行固定资产盘点制度，严格把控盘点流程和盘点人员选择，保证盘点结果的有效性，针对盘点结果编制盘点报告。第27条 盘点准备工作（1）制作盘点登记表 ；(2）按照一定顺序盘点实物，可按照部门进行，也可按照办公区分区盘点，或者按照固定资产的不同类型;(3）组成专门的清盘小组，至少包含行政人员一名，财务人员一名 ;（4）确定盘点时间，制定盘点计划。第28条 组织实施 在计划时间内，盘点小组按照计划组织实施盘点，固定资产盘点使用人（保管人）现场签字确认。 第29条 盘点总结 （1）整理盘点数据，建立并修订台账 ；（2）财务人员输出财务系统固定资产卡片详细信息； （3）财务人员、行政人员对照台账和固定资产卡片核对固定资产明细，行