记账凭证会计实验专用.doc

内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 伍 张 2012 年 12 月 1 日 顺序第 1 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额车间管理人制造费用差旅费1141员张华宝报其他应收款张华宝1141销差旅费合计金额11411141会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012年 12月 1 日 顺序第 2 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额采购材料材料采购合结钢420000应交税费应交增值税（进项税）71400财务费用手续费50银行存款工行491450合计金额491450491450会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 3 月 1 日 顺序第 3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额收到自营出银行存款工行16473口产品退税其他应收款出口退税款16473款合计金额1647316473会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12 月 2 日 顺序第 4 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额发放上月工应付职工薪酬工资264000资，并结转银行存款工行221300代扣款项应交税费代扣所得税1780其他应付款住房公积金31680社会保险9240合计金额264000264000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12 月 2 日 顺序第 5 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额采购办公用品管理费用办公费546库存现金546合计金额546546会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 2 日 顺序第 6 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额支付媒体宣销售费用广告费125400传费银行存款工行125400合计金额125400125400会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 3 日 顺序第 7 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 贰 张贷方金额办理到期银行承兑汇票承兑手续应收账款辽宁船舶制造有限责任公司152300应收票据辽宁船舶制造有限责任公司152300合计金额152300152300会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 3 日 顺序第 8 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额收到受托代销商品受托代销商品数控车床324000受托代销商品款沈阳机床制造股份公司324000合计金额324000324000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12 月 4 日 顺序第 9 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额预借差旅费其他应收款李剑2500银行存款工行2500合计金额25002500会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12 月 4 日 顺序第 10 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额收到前欠货款银行存款工行360000应收账款河北重机200000广东机电160000合计金额360000360000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 肆 张 2012 年 12 月 5 日 顺序第 11 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额销售高档卡盘应收票据广东威达有限责任公司900900应收账款广东威达有限责任公司1500主营业务收入卡盘770000应交税费应交增值税（销项税.）130900银行存款工行1500合计金额902400902400会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 5 日 顺序第 12 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额上月采购的铸铁件验收入库原材料主要材料（铸铁件）34840材料成本差异140材料采购主要材料（铸铁件）34980合计金额3498034980会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 5 日 顺序第 13 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额将建行资金存入证券保证金账户其他货币资金存出投资款200000银行存款建行200000合计金额200000200000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 肆 张 2012 年 12 月 6 日 顺序第 15 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额购入碳结钢材料采购碳结钢279860应交税费应交增值税（进项税）47400银行存款工行327260合计金额327260327260会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 张 2012 年 12 月 6 日 顺序第 16 -1/2 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额向高管发放非货币性福利管理费用职工薪酬2574应付职工薪酬非货币性福利费2574合计金额25742574会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 6 日 顺序第 16 -2/2 摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额向高管发放非货币性福利应付职工薪酬非货币性福利费2574银行存款工行2574合计金额25742574会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 7 日 顺序第 17 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额办理纳税申报应交税费代扣个人所得税1780管理费用税金1741.47银行存款工行3521.47合计金额3521.473521.47会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 7 日 顺序第 18 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额支付能源保障车间维修费生产成本辅助生产车间（能源保障）7945银行存款工行7945合计金额79457945会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012年 12 月 8 日 顺序第 19 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额合结钢验收入库原材料合结钢441000材料成本差异合结钢21000材料采购合结钢420000合计金额441000441000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 8 日 顺序第 20 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额管理培训费应付职工薪酬职工教育经费7000银行存款工行7000合计金额70007000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 9 日 顺序第 21 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额购买短期投资证券交易性金融资产三维股份（成本）150000投资收益375其他货币资金存出投资款150375合计金额150375150375会计主管 记账 出纳 稽核 制单蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 9 日 顺序第 22 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 壹 张贷方金额采购铸铁件材料采购铸铁件648000应交税费应交增值税（进项税）110160预付账款内蒙古飞鹰铸造公司758160合计金额758160758160会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 10 日 顺序第 23 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 肆 张贷方金额支付山西经销部的租金和押金其他应收款租用房屋押金4000长期待摊费用租金72000银行存款工行76000合计金额7600076000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 10 日 顺序第 24 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额收到到期银行承兑汇票票款银行存款工行152300应收账款辽宁船舶制造有限公司152300合计金额152300152300会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 10 日 顺序第 25 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额碳结钢验收入库原材料碳结钢290000材料采购碳结钢279860材料成本差异碳结钢10140合计金额290000290000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 11 日 顺序第 26 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额收到现金股利银行存款工行120100应收股利内蒙古伊利股份有限公司120100合计金额120100120100会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 伍 张 2012 年 12 月 11 日 顺序第 27 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额缴纳上月三险一金其他应付款社保9240住房公积金31680应付职工薪酬社保23520住房公积金31680银行存款工行96120合计金额9612096120会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 11 日 顺序第 28 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 伍 张贷方金额李剑报销差旅费管理费用差旅费1800库存现金700其他应收款李剑2500合计金额25002500会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 肆 张 2012 年 12 月 12 日 顺序第 29 1/3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额销售数控车床，并开具代销清单银行存款工行568620应付账款沈阳机床制造股份有限公司486000应交税费应交增值税（销项税）82620合计金额568620568620会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 12 日 顺序第29 2/3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 肆 张贷方金额销售数控车床，并开具代销清单应付账款沈阳机床制造股份有限公司48600主营业务收入其他48600合计金额4860048600会计主管 记账 出纳 稽核 制单记 账 凭 证 2012年 12 月 12 日 顺序第29 3/3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 肆 张贷方金额销售数控车床，并开具代销清单受托代销商品款沈阳机床制造股份有限公司486000受托代销商品486000合计金额4860048600会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 12 日 顺序第 30 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额铸铁件验收入库原材料铸铁件612000材料成本差异铸铁件36000材料采购铸铁件648000合计金额648000648000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 12 日 顺序第 31 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额财产保险费销售费用保险费6000银行存款工行6000合计金额60006000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012年 12 月 13 日 顺序第 32 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额销售高档卡盘银行存款工行772200主营业务收入高档卡盘660000应交税费应交增值税（销项税）112200合计金额772200772200会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12 月 13日 顺序第 33 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额以长期股权投资换取断料设备固定资产设备823000银行存款工行3000长期股权投资伊利股份800000投资收益20000合计金额823000823000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 14 日 顺序第 34 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额申请银行汇票，并取得银行汇票其他货币资金银行汇票存款2505000银行存款工行2505000合计金额25050002505000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12 月 日 顺序第 35 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额向全体股东配股银行存款工行9500000股本国家股3000000法人股750000公众股1250000资本公积股本溢价4500000合计金额95000009500000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 14 日 顺序第 36 1/3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 壹 张贷方金额设备报废清理固定资产清理 16200固定资产减值准备15000累计折旧机器设备98800固定资产机器设备130000合计金额130000130000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 14 日 顺序第 36 2/3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额支付报废固定资产清理费固定资产清理800库存现金800合计金额800800会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证 2012 年 12 月 14 日 顺序第 36 3/3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额附单据 壹 张贷方金额出售报废设备残料库存现金6500固定资产清理6500合计金额65006500会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12 月 15日 顺序第 37 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额收到珠海蓝筹股分公司分红派息公告应收股利珠海蓝筹36000投资收益36000合计金额3600036000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 肆张 2012 年 12月 15 日 顺序第 38 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额采购精选煤材料采购精选煤206500应交税费应交增值税（进项税）35105财务费用手续费1208.03应付票据241605银行存款工行1208.03合计金额242813.03242813.03会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12月 15日 顺序第 39 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额与河北重型机械股份公司签订债务重组协议长期股权投资河北重型机械股份公司580000坏账准备12000营业外支出8000应收账款河北重型机械股份公司600000合计金额600000600000会计主管 记账 出纳 稽核 制单、内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 伍 张 2012 年 12月 16日 顺序第 40 1/2号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额融资租入精细研磨机固定资产融资租入固定资产9009000未确认融资费用1000000长期应付款安徽特精股份有限公司10009000合计金额1000900010009000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 伍 张 2012 年 12月 16日 顺序第 40 2/2号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额融资租入精细研磨机长期应付款安徽特精股份有限公司2509000库存现金4000其他货币资基金银行汇票存款2505000合计金额25090002509000会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12月 16日 顺序第 41 1/2 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额贴现银行承兑汇票银行存款工行873873财务费用贴息27027应收票据广东威达股份有限公司900900合计金额900900900900会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 贰 张 2012 年 12月 16日 顺序第 41 2/2 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额贴现银行承兑汇票财务费用手续费4504.5银行存款工行4504.5合计金额4504.54504.5会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 叁 张 2012 年 12月 16日 顺序第 42 号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额销售部报销业务招待费销售费用业务招待费1200库存现金1200合计金额12001200会计主管 记账 出纳 稽核 制单内蒙古财经大学 会计实验专用记 账 凭 证附单据 壹 张 2012 年 12月 17日 顺序第 43号摘要总账科目明细科目记账借方金额贷方金额销售高档卡盘预收账款内蒙古金轮机械制造集团385200库存现金900主营业务收入卡盘330000应交税费应交增值税（销项税）56100合计金额386100386100会计主管 记