外汇管理年检申报须知.doc

2009年年检培训资料目 录1-2009年外汇管理年检申报须知2-2009年外商投资企业外汇年检说明和简要流程3-办理外汇年检提交纸质资料一览表4-2009年外商投资企业外汇年检软件下载图解5-2009年外商投资企业外汇年检报送流程图解国家外汇管理局佛山市中心支局二00九年三月2009年外汇管理年检申报须知外汇管理年检申报。由于2009年联合年检系统和外汇管理年检系统分别单独运行，因此，企业应另行向外汇管理部门申报外汇年检。企业通过互联网登陆国家外汇管理局网上服务平台（网址：），下载“直接投资外汇管理信息系统”安装软件“wgjinvesetup.zip”、外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表（以下简称登记表）及其填写说明、直接投资管理信息系统企业操作员分册，安装完成后可用企业口令和密码登陆“FDI系统”进行年检操作。办理外汇年检应提交的纸质资料以及2009年外商投资企业外汇年检说明和简要流程见附件1、2。具体的登陆、下载、操作及填表方法，外汇局已制作成详细的培训光盘，自2009年4月1日起，佛山各区企业可以到各自所属的外汇局免费领取。纸质资料提交地点为各区外汇管理部门。各区外汇管理部门办公地址：禅城区：汾江中路128号顺德区：大良鉴海北路382号南海区：桂城街道南海大道北70号三水区：西南街道广场路3号高明区：荷城街道沧江路8号2009年外商投资企业外汇年检说明和简要流程一、2009年外汇年检说明根据商务部、国家外汇管理局等六部门的规定，2009年外商投资企业联合年检工作于2009年3月1日开始至6月30日结束。鉴于国家外汇管理局开发的直接投资外汇管理信息系统（以下简称“FDI系统”）已在全国范围上线运行，存量外商投资企业历史数据及信息已导入FDI系统，为充分利用FDI系统信息，提高外汇年检工作效率，国家外汇管理局决定外商投资企业申报2009年外汇年检业务将通过FDI系统办理。按照国家外汇管理局的规定，外商投资企业申报外汇年检业务时，需按要求向所在地外汇局完整、准确地填列外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表（内含年度外汇收支情况表、年度资产负债表主要数据、年度损益表、年度外商投资企业外方利润处置情况表共四份表格）各项数据，然后通过互联网登录FDI系统（详见第二部分“申报流程”介绍）向所在地外汇局提交电子数据（无需再借助移动存储介质）。同时，将联合年检六部门共同制定的外商投资企业联合年检报告书和登记表（加盖企业公章），连同经会计师事务所出具的外汇收支情况表审核报告一并提交所在地外汇局即可，无需再提交其他报告。对应当申报当年外汇年检资料而未按时申报的外商投资企业，FDI系统会将其业务状态标记为“未参检”状态。由于外商投资企业直接投资外汇业务均需通过FDI系统办理，“未参检”状态将影响企业在正常年检期结束后各类后续外汇业务的办理。对未按规定参加外汇年检的外商投资企业，外汇局按照中华人民共和国外汇管理条例第四十八条有关规定，对企业及其责任人分别予以相应处罚。二、外汇年检申报流程第一步：外商投资企业登陆国家外汇管理局网上服务平台（网址：），下载“直接投资外汇管理信息系统”安装软件“wgjinvesetup.zip”、外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表（以下简称登记表）及其填写说明、直接投资管理信息系统企业操作员分册。第二步：外商投资企业安装直接投资外汇管理信息系统“wgjinvesetup.zip”（安装过程中选择“创建桌面快捷方式”）第三步：外商投资企业按照直接投资管理信息系统企业操作员分册的操作步骤设置本企业系统业务员、修改系统管理密码，并通过系统向所在地外汇局提交登记表的电子数据。办理外汇年检提交纸质资料一览表1、联合年检报告书复印件（企业加盖印章）。2、2009年外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表（内含年度外汇收支情况表、年度资产负债表主要数据、年度损益表、年度外商投资企业外方利润处置情况表共四份表格），上述表格可从下载。提交的表格需要企业相关人员签字、加盖公章及骑缝章。 3、最新的企业法人营业执照复印件（企业加盖印章）和批准证书复印件（企业加盖印章）；4、会计师事务所出具的外汇收支情况表审核报告原件（内容应与网上年检所录入的外汇收支情况表数据一致）；5、视情况要求补充的其他资料。企业应认真、如实、完整地填写联合年检报告书等有关表格，并按联合年检报告书指标说明的要求进行填写，所填写的数据必须与其委托的会计师事务所出具的审计报告一致。对逾期不申报联合年检的企业，按有关法规进行处理。2009年外商投资企业外汇年检软件下载图解1、外商投资企业登陆国家外汇管理局网上服务平台（网址：），下载“直接投资外汇管理信息系统”安装软件“wgjinvesetup.zip” 桌面显示下图：（注：直接投资系统企业客户端所使用的外网电脑必须是直接连接互联网的电脑，通过代理服务器连接外网的电脑会导致客户端无法启动）。点击“网上报务”，桌面显示下图：点击“网上服务平台链接”，桌面显示下图：点击“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统-用户软件（企业端）下载”，桌面显示下图：点击“下载”下载企业端软件，桌面显示下图：安装过程中建议选择“创建桌面快捷方式”安装完成后，桌面出现“直接投资外汇管理信息系统”快捷方式（见下图）2、下载安装“Microsoft.NETFranework2.0”控件3、按上述方法下载“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统-用户手册（企业端）下载”、“国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统-用户软件（企业端）使用注意事项”、“外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表（以下简称登记表）及其填写说明” 2009年外商投资企业外汇年检报送流程图解第一步：外商投资企业先用系统管理员身份进入“直接投资外汇管理信息系统”设置本企业系统业务员并修改系统管理员密码（1）双击桌面“直接投资外汇管理信息系统”快捷方式图标，进入系统登陆页面。（2）输入企业组织机构代码（9位）、如某外资企业组织机构代码证为123456789，则输入123456789；用户管理员代码（admin）和用户初始密码（企业外汇登记IC卡上的IC卡卡号的后6位）登陆系统。登录成功后，系统显示以下页面（3）设置本企业系统业务员点击“企业用户管理”，系统显示以下页面点击“添加用户”，系统显示以下页面输入用户代码（10位数字）、用户名称、用户状态（选择“正常”），（如设置用户代码为0123456789，用户名称为小李）。系统显示以下页面点击“提交”，系统显示以下页面点击“确定”，系统显示以下页面，表明企业添加用户成功，可以企业用户身份进入系统填报年检资料（4）修改系统管理密码（详见手册第12页）。由于系统是通过互联网对外界开放的，因此，企业应指定专人（最好为企业管理层人员）为本企业的系统管理员，及时修改系统管理员密码并牢记密码（如确实忘记则请联系当地外汇局，由当地外汇局报国家外汇总局进行重置），同时，由于系统用户可通过本系统查询到企业在外汇局办理的资本项目外汇业务、企业最新状况以及外汇年检报送的相关数据、报表，因此系统管理员应加强对系统用户的管理，人员变动应及时通过“修改用户”功能修改用户（具体操作详见手册第11页，此处不再讲解）点击上图右上角的“修改密码”，系统显示以下页面输入旧密码、新密码及确认新密码，点击“提交”系统显示以下页面点击“确定”，系统显示以下页面，表明系统管理员修改密码成功。第二步：外商投资企业用上面已设置的企业用户登录系统，进行外汇年检业务操作。再次双击桌面“直接投资外汇管理信息系统”快捷方式图标，进入系统登陆页面。以用户身份进入系统填报年检数据：输入企业组织机构代码（9位）、用户代码（10位数字）（如上述设置用户操作设置的用户代码为0123456789，用户名称为小李）、用户密码（企业外汇登记IC卡上的IC卡卡号的后6位），点击“登录”登录系统，登录成功后，系统显示以下页面下拉滚动条，查看并记录外方投资者代码备用，将系统记录的外方出资、外资外汇登记、利润购付汇等情况与企业的营业执照、批准证书、验资报告等资料核对，如发现不一致，应及时查找原因。3、点击“登记管理”-“外商投资企业年检信息登记”进入年检业务操作主页面，年检年度已默认为2008，见下图系统为企业端填写年检表格提供了两种方式：一是直接填写；二是按照固定的EXCEL格式填好表格后导入系统。第一种方式：直接填写点击上图中的“下一步”进入表格填写状态: 系统显示以下页面第一页为“企业基本信息”，全部为必须填写项目继续点击“下一步”进入第二页“外汇收支情况表”，系统显示以下页面注意事项：1、外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表每张表的数据项之间的逻辑关系除了在表的下方做出说明外，系统在企业端还进行了相应的平衡关系控制，如果填写错误，系统会进行清晰的文字提示，便于企业用户修改。只有表格填写无误，点击“下一步”才能进入下一张表的填写。2、“外汇收支情况表”应根据会计师事务所出具的外汇收支情况表审核报告填写，填表币种单位为“美元”；3、“期初数”为参检企业2007年度外汇收支情况表的“期末数”，2008年新设外商投资企业的期初数填“0”；4、“期末数”反映参检企业2008年12月31日相应栏目的余额数（填报余额项目）或报告期内发生数（发生额项目）。发生额项目（如“结购汇差额”）需要计算后填列的，应先行计算。5、非美元币种的金额除“18.1外国直接投资”项目须根据外汇资本金入账当天中国人民银行公布的外汇汇率中间价进行折算外，其余项目均按中国人民银行2008年12月31日公布的外汇汇率中间价进行折算。6、表中18项“实收境外资本”与19项“实收境内外汇资本”期末数的合计应等于系统中记录的该企业截至年检年度12月31日的外方累计实际到资，如不一致则外汇局在年检确认时不通过。7、“应付股利期末数”、及附注2“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”等项目应根据会计师事务所出具的年度审计报告内容折算成美元后填写。“外汇收支情况表”填好后，继续点击“下一步”进入第三页“资产负债表”、系统显示以下页面资产负债表主要数据、损益表（填表币种单位均为“人民币元”），企业应根据会计师事务所为其出具的审计报告中所附资产负债表和损益表对应项目数据填写；资产负债表的未分配利润期末数、应付股利期末数、资本公积期末数以及盈余公积期末数等项目将关系到企业以后的利润分配、境内再投资等相关业务，应注意填写。资产负债表填好后，继续点击“下一步”进入第四页“损益表”系统显示以下页面损益表填好后继续点击“下一步”进入第五页“外方利润处置情况表”。系统显示以下页面外商投资企业外方利润处置情况表（填表币种单位为“美元”），除“应付股利”项目应按中国人民银行2008年12月31日公布的外汇汇率中间价计算外，其余项目均应按相关业务发生当日的汇率折算成美元填写。该表旨在采集截至参加外汇年检年度的上一年度企业外方利润处置情况，故表中的年份应填写本企业参加外汇年检年份的前一年。如：参加的是2009年的外汇年检工作，则表的表头应为“2008年”。表中的基本逻辑关系是某外方“本年度实际处置利润总额=汇出境外总额+境内再投资总额+应付股利总额+其他处置方式金额”，每个数据项的含义及数据来源在表的注释中都进行了详细说明，这里就不再赘述了。该表的填写：如果企业（外方）年检年度（即2008年）没有进行利润处置，该表必须全部为“空”；如果2008年企业对利润进行过处置，将鼠标至于上图灰色区域单击右键添加外方投资者后成为下图：再点击上图蓝色区域，系统显示以下页面 将有利润处置的外方投资者选择，系统显示以下页面出来，然后相应填写表中金额。选择外方投资者时需要填写投资者代码：投资者代码可在前期准备工作中“业务查询-企业外汇登记最新状况”查询并记录下来的外方投资者代码直接录入，也可点击“保存草稿”按钮将已填好的数据保存下来，在“业务查询-企业外汇登记最新状况查询”查询投资者代码，之后再按直接填写的方法点击“下一步”继续填表。全部表格填写完毕后，点击“提交”后再“确定”，年检数据就提交到外汇局端了。第二种方式：将前期准备工作中在国家外汇管理局网上服务平台下载的固定EXCEL格式（格式已锁死，不得改动），按第一种方式的填表方法、要求、注意事项等填写好所有表格，点击“登记管理”-“外商投资企业年检信息登记”进入年检业务操作主页面，系统显示以下页面通过点击图中“年检信息EXCEL文件导入”按钮将填好的表格导入。导入后，点击“下一步”，系统会对每一张表进行自动校验，企业可根据系统的提示进行修改直至最后提交成功。由于参加外汇年检时，外商投资企业应当完整、准确地填列外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表，加盖本企业公章后，连同会计师事务所为其审核出具的外汇收支情况表审核报告一并提交所在地外汇局。并保证所提交的书面材料与通过网上服务平台报送的电子数据对应内容严格一致，因此，建议企业完整、准确地填写外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表后采用导入方式填报。第三步：外商投资企业将联合年检六部门共同制定的外商投资企