非直接工程费用开支管理办法.doc

非直接工程费用开支管理办法(自2012年7月1日起施行)目录一、目的2二、非直接工程费用的定义、组成及相关规定21.交通费22.招待费33.协调费34.材料费35.零星及办公开支36.临时用工47.车辆费用48.差旅费49.申报流程5三、费用开支及报销入帐61.备用金管理62.费用开支的填报63.费用报销74.费用统计及报销情况的考核7制度基本信息： 制度编制人：梁平、陈忠志 制度审核人：缪锐、梁平 适用范围：甘孜办事处员工一、 目的为规范甘孜办事处个人报销费用，加强财务管理，提高工作效率。二、 非直接工程费用的定义、组成及相关规定定义：除劳务分包费用之外的，用于工程实施的费用。组成：交通费、招待费、协调费、材料费、临时用工、车辆费用、差旅费、零星及办公开支。前七类费用必须按实际发生项目划归项目。零星及办公开支不划归项目。相关规定：1. 交通费1) 定义：员工外出施工，公司未派车随行需要搭乘客运班车而产生的车费视为在途交通费，该费用实报实销。（县城内报销公交车费，到各县城报销票面金额，到各乡镇车辆费用按实报销）。2) 授权：若有特殊需要，需打的、摩的、租车情况，须报办事处主任批准同意后方可乘坐，否则发生费用不予报销。2. 招待费1) 定义：与建设单位、监理单位或其它相关部门因工作沟通需要产生的就餐、烟酒、娱乐等费用。2) 授权：200元以上，500元以下，由办事处主任批准后开支。单次招待费费用超过500元，先行申报直接领导批准后开支。3. 协调费1) 定义： 内容包括：赔补费、搭伙费、进场协调费、补尝费等（即不支付费用即工程无法正常推动的费用）2) 授权： 所有费用需经过办事处主任批准后开支。超过1000元需报公司分管领导批准执行。所有费用需收款方出据收款依据，签署联系方式。4. 材料费1) 定义：指工程现场急需使用需在现场购买的额材料款。2) 授权：单次使用超过500元的，申报公司分管领导批准，决定统一采购或现场购买。5. 零星及办公开支1) 定义:用于办公场所日场用途的开支，无法划归具体的工程项目。2) 授权:耐用品或超过500元/件，申报公司分管领导批准，决定统一采购或现场购买。6. 临时用工1) 定义: 指工程现场需临时请工人所发生的用工费用。 2) 授权: 项目经理及工程师需要申报用工数量及工价向办事处主任申请同意后开可用工。7. 车辆费用1) 定义:公司自有车辆、或协议租用车辆，由工作需要，产生的使用费（油费、过路费、过桥过路费、停车费）。由司机先垫付，每半月按出车公里数报销一次，月中、月末各报一次。半月费用每次出车公里数总计/100*9*油价+10KM实际出车天数。（耗油量的审定标准:面包车等按9升/100Km核算，越野车按12升/100KM另外每天按照10KM补帖司机上下班之用。）2) 授权:由办事处主任统一安排车辆使用。8. 差旅费1) 定义: 办事处主任及以下人员（办事处主任、项目经理、工程师、司机）： 当天不能返回的常驻工作地点的，视为出差，按公司标准计算差旅费用。当天返回的，不算出差。差旅费时间定义：12:00以前出差当日生活补助为全额，12:00以后的为50%的生活补助；两人出差住宿费补助为1人金额，生活费不变；三人出差住宿费补助为2人金额，生活费不变。序号费用项目适用人员开支标准在常驻工作所在地市的县级及县级以下城市出差1住宿标准出差员工1-2人50元/人/日。3-4人100元/人/日。2出差补助出差员工60元/人/日。3夜间乘车补助出差员工30元/人/日。注：在途长途交通费、市内交通费归入交通费一类。公司未为员工购买人身意外保险的员工，可报销人身意外伤害保险费用。2) 授权:由办事处主任负责核实。9. 申报流程1) 口头申报由于工作原因在外不能书面流程的、事情较急的状态下，可以口头直接申报相关费用，由直接领导审批后可执行。2) 正规申报正常状态下及口头申报后，以上费用需要电子流程通过手机邮箱审批完成（备注：每个人的手机邮箱只能用于公司流程审批）。三、 费用开支及报销入帐1、备用金申请3、个人费用开支统计表填报个人费用开支统计表审核2、费用开支4、费用报销非直接工程费用开支基本流程1. 备用金管理1) 在工作开展过程中，由员工向办事处主任申请备用金。办事处主任根据工作安排需要审核备用金用途与金额。2) 办事处主任审核后，由财务助理负责借支与记帐。2. 费用开支的填报1) 办事处个人费用开支统计表由员工负责本人的费用开支流水帐填写。当天的费用开支必须当天完成表格更新，并详细填写表格内容，不得留空格。2) 费用的类型必须按本管理办法规定的八种类型分类。3) 办事处个人费用开支统计表以月为单位统计，办事处主任按期进行检查填报情况，并在月底将所有经审核后的统计表交财务助理处。3. 费用报销1) 贴票：财务助理及时将审核后的统计表反馈给相关人员，并要求相关人员在规定地时限内将票据统一粘贴后上交，要求相关人员在打印的统计表上