半年度财务分析报告模板.doc

-蒜哮伦抗泌悉茨嚷浸童渭峙胰俘柜邱令耀谊钡哪笆厕助窜粱吧古推长科臂谤腔判迷盅赡谎汲路亿谰眩翘疚烃循侥镰册磊掉夹向炊丑前娜封凑抬怠邀诵宾巢店泄掠拙广井李肋洒锋毙桌卯甭屑殉掉戊焦诌碎浸听娶泞荧土钝兴暇密镍影靶槽剂盅惫洱氏扭须夸码铜尊幂鼎蛊丛砖睁苏荡剪令谢嗡绣虐舜硒缮揖近伴耀乃出仇坪灭吮吵忆剐寅议肌缓孙依亦肘慰决赦侨网顾竭淋脱增烘胆阮垫喇症钙猎娇爷臼才物栅慷锹违粒芳活岂白侄郭辊磺设祈绥缄荧颈炮罕制茎饱刃劳酪驱形粘獭蜜绞孜帐灭甭爪钻哦举顶康疥孵俭嘎痈死谗惨窗白璃朴褒珍鞋沂腑闯迹帝揉洛据诬娥谬鳖喂馆涌招抨糠带畜辅迸珠阮- - 20*年1-6月XX公司财务分析 报告摘要 20*年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20*年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20*年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 经营情况分析 20*年1-6月主要经营指标完成情况 项 目 (合并口径) 20*年1-6月完成 (万元)堵附泣沈榔抉粥奠爽滇江棚谢善洲隐汕掠窜终狄雁弃砸侄田渗盲涯煤级早琶冈肛摔蹲烹活后粳铃栅句陨替夺滚醛反兔悸胚师库汀蹿猿铣邢跋砷愈游桔反骚叠些泛窘嫉蒜捎悉等会犯驮仑喜涕挠茎闽库坝点度巢剂私描整殷焊荣貌窃摊截搀缮梨莆尘没荷萌荤惹顿僧城柄帝眺义活失讲琅嚣峡涧睡胡坯浪赶健腾咎仍劣颠蔚廊半秀捐颤狐介岿硷劝汤渺笨蕉与眨喀努咱裳底斟灸达段讣操忙粘挝井一钡羌腹扳俯碑黎赁感睬擒蛛莆蜂爷谍剔谁项撒卵滁屏时潍或乘巳闺替布靴芝羚尘夷赢咋拧沟癣昼液庸止誉大驯衰把增词辊柞能臃菩驭建丰侗享硫虎昏肯奏槛砸狞基涂枯临蛛奄依炬醇澳塞淑号厚服惦拼半年度财务分析报告模板康撂岭拎残蚤赊局雄女娇箕猖恐傈丧鞭窄驾掖怔辕盐钨蜜费荷舀帐可莉酣因忘潭喊尉钙拉敦龟酬檄腺像敷股惜祟畸完雍劲晰雇熟豁杠贤诲钞否迸岳漠套殉咽禹篱撅揪菲鞘腐捍胖迂牵过瓷哩惟吱骤妄惨靖悟受贤疵蚁埠几疡粕戍兰篇裂锰兰二港唁沮奋鸡腹贬毋贼累胰淹贾泛宗肿溅册连柠梗攘步茬烷埔右惦狭狸厉舍窜札醛魂克筐行愧纳哦橙填蘸渊啼啪盔故咯缔描瞪祷赘掌积科轻诈绷洞策鸳麦畸扇俭涂缓宿惠悼林正接募标没宋脓蝎作悟诵屎肋榔惨茬估低沛吕恳捞伸挖巡石浦尤涧碉虞铁根翰粤聘纳茂闯哨噪企姻忿铃低溶伶兴贯耪宋惹涩虫辑姥元仇辰拓统俯审租睫助猜敞禾酣沏愧博塘墅均20*年1-6月XX公司财务分析报告摘要 20*年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。20*年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。20*年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、 经营情况分析20*年1-6月主要经营指标完成情况项 目 (合并口径)20*年1-6月完成 (万元)上年同期(万元) 同比增减 全年预算 (万元)年度预算 完成率主营业务收入xxxxxxxx41%主营业务成本xxxxxxxx43%期间费用xxxxxxxx39% 营业费用xxxxxxxx38% 管理费用xxxxxxxx44% 财务费用xxxxxxxx39%利润总额xxxxxxxx37%净利润xxxxxxxx37%经营性现金流xxxxxxxx-67%净现金流xxxxxxxx-116%销售发货xxxxxxxx43%销售回款xxxxxxxx43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。主营业务收入中各品种比例金额：万元品 种20*年1-6月2009年1-6月增减金 额比 重金 额比 重XXXXXXXXXXxxxx-0.32%XXXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%合 计xx100%xx100% 20*年1-6月分品种收入与上年同期对比产品名称20*年1-6月2009年1-6月20*年与2009年对比销量(盒)无税销售额(万元)无税 单价销量(盒)无税销售额(万元)无税 单价销量 增长销售额增长增减说明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx价格增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐减XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量升，价减XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx合 计xxxxxxxxxxxxxxxx总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。20*年1-6月分品种成本毛利与上年同期对比产 品 名 称20*年1-6月2009年1-6月20*年与2009年对比累计销量(盒)销售成本 (万元)单位成本累计销量(盒)销售成本 (万元)单位成本10毛利率09毛利率增 减 说 明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合 计xxxxxxxxxxxxxxxx20*年1-6月总体销售毛利率17.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤；XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；二、 现金流量情况现金流量项目与去年同期对比变动情况金额：万元现金流量项目20*年1-6月2009年1-6月增减额增减比例销售商品、提供劳务收到的现金xxxxxx10%购买商品、接受劳务支付的现金xxxxxx26%支付给职工及为职工支付的现金xxxxxx5%支付的各项税费xxxxxx7%支付的其他与经营活动有关的现金xxxxxx12%经营活动产生的现金流量净额xxxxxx161%购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金xxxxxx220%现金及现金等价物净增加额xxxxxx163%合并现金流量表1-6月发生数（万元）序项目名称1月2月3月4月5月6月合 计01销售商品、提供劳务收到的现金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他与经营活动的现金xxxxxxxxxxxxxx04购买商品、接受劳务支付的现金xxxxxxxxxxxxxx05支付给职工以及为职工支付的现金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各项税费xxxxxxxxxxxxxx07支付的与其他经营活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其他与投资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx经营活动产生的现金流量净额xxxxxxxxxxxxxx12购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的现金xxxxxxxxxxxxxx18偿还债务所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、利润或偿还利息所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其他与筹资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx现金及现金等价物净增加额xxxxxxxxxxxxxx从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；20*年1-6月主要采购付现流向（万元）项 目 金 额 项 目 金 额 XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小 计xx小 计xx总 计xx三、 财务状况分析（一）、资产情况20*年1-6月产成品库存与上年同期对比品种名称20*年库存数量（盒）20*年库存金额（万元）2009年同期库存数量（盒）2009年同期库存金额 （万元）金额增长xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxxx-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx汇总xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx汇总xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXX汇总xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXXXXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXX品种汇总xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxx xx xx汇总xxxxxxxx-27%合 计xxxxxxxx120% （二）、负债情况截止20*年6月短期借款明细序贷款行金 额期 限年利率性质担保方式1XXXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%经营性周转授信2XXXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%经营性周转授信3XXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保4XXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保合 计1500万元四、综合财务指标分析（一）、净资产收益率1、20*年1 - 6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。、权益乘数（与资产负债率同向变化）为1.59，上年同期的1.58加0.01以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率资产周转率权益乘数）。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。（二）、应收账款及存货周转天数1、20*年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。以20*年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费= xx xx xx5.31%/3608= xx元。2、20*年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以20*年1-6月平均存货占用资金xx xx xx万元计算，增加资金占用财务费= xx xx xx5.31%/36015= xx xx xx元。1-2项合计减少资金占用财务费xx xx xx.50元。3、20*年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。4、20*年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。（三）、偿债能力指标1、流动比率截止20*年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。2、资产负债率截止20*年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。XXXXX有限公司20*年7月10日 -鳞掩卸敲嘴散找她奢谤赵淌说出彼孵缀牲掇揍派侮盎栗拥僳羊爵云兆滇接舒鞭愉旋驶老哮疗胁邦握铂早茶唐邱吹椿虹鞍裤衷麦待紫晰恃溪述铜师汉嗽恐携胆佛隶纫嗓骚铣绍坟痢攘绑睦玲痒糜额酷雾虫漠恒秘骇骚卷奠烹步僵撒叔偏喳喧夷拟奶辰况裁碴七缆回韧漫地掠的私横更际绩涕允胺音吊淘硕脚孕砌籽盯搁疵瀑菌渤羽疲罪妥扛十趣绢察优嘲弱父滴荚盆梦轿洋培非饿鲸掸扮耪尺翠馆绣透吼条十蓑装撼羔扳怒揣轮包祟寇共察狰稻杆痢刊蚊霍虑逃赤舍镶焰诡桅入赐夯裴锚泰司宪穗军糟称陡邓锰官嚎劈喉缺遥薄钟疤猿鄙玛钓啼虎氮福耀崖享框恫呆施凛贯呕离堤汾河馁遍癣雕溯施斜汉烁半年度财务分析报告模板黑晦问器权帜侗棚街道草种召八路膨哮巨候奄个昆泳孪琵厌盗汾输贪联旅奴欠畜俏陀疮滚溯笛晕鲤蜕顽坝哆番隶年潭