观音岩民俗风情园旅游项目.doc

观音岩民俗风情园旅游项目（2012.9）目 录第一章 项目概述（001）一、项目地域概况（001）二、项目背景和现状（001）三、项目的性质与任务（003）四、项目规划范围和期限（003）五、指导思想（003）第二章 项目旅游资源及环境分析（004）一、历史文化源流（004）二、旅游资源调查（004）第三章 市场研究（005）一、市场定位（005）二、旅游产品定位（006）三、SWOT分析（006）第四章 项目实施规划（008）一、项目规划简介（008）二、核心项目规划（008）三、安全保障计划（009）四、环境保护规划（009）五、文物古迹保护规划（010）第五章 项目投资及经济效益分析（010）一、项目投资估算（010）二、经济效益分析（011）三、成本分析（014）四、投资回收分析（017）第六章 结论（018）第一章 项目概述一、项目地域概况（一）地理位置与自然条件本项目在丰都县三合街道童仙寨村，此地幅员面积4150.3亩，地处龙河生态休闲度假旅游规划区边缘，距丰都新县城陆地交通3.5公里、水上交通3公里，水陆交通便利，同时也在丰都新县城供水供电系统覆盖范围，具有有利条件和良好区位优势。该区域具有独特的地形地貌、丰富的森林植被与水资源，处于龙河风景线的景观线路上，向龙河沿线纵深还有雪玉洞景区、龙河漂流、南天湖等一系列丰都旅游热线与景区及景点。同时观音岩历史民俗文化底蕴深厚，拥有冷兵时期防御山贼入侵而建的同心寨和观音庙。当地还流传着同仙古寨前人与山贼斗智斗勇的惊险故事，每年还举办一年三届的观音庙会，这些是充满神谕与人文的历史人文元素。（二）社会经济基础观音岩所处的丰都县三合街道童仙寨村，幅员面积4150.3亩，涉及4个村民小组、404户、1447人。属于未来宜居丰都规划区域，随着丰都新县城规划每年以15%的速度扩大，预计到2020年将被纳入丰都县城版图。童仙寨规划区2011年已经实现地区生产总值9116万元，农民人均纯收入6300元。与丰都县城实现完全对接之后，各种社会基础设施以及管理服务都将完善，经济也将突飞猛涨。二、项目背景和现状（一）丰都旅游发展的需要在中国西部大都市重庆，有一个历史悠久、古韵浓郁的历史文化名城丰都，位于三峡库区腹地和重庆版图中心。鬼城丰都古为“巴子别都”，自东汉和帝永元二年即公元90年置县，已有1913年的悠久历史。在漫漫的历史长河中，形成了人类对于死亡后，无论贫富贵贱，都要到丰都报到，其灵魂都要到此接受严厉的审判，根据生前行业的善恶，经受不同发落的虚无缥缈的理念，演绎了独步天下的鬼城文化，堪称中国的“神曲之乡”。丰都是长江三峡旅游黄金线上一颗璀璨的明珠，是中国优秀旅游城区之一，素以“鬼国京都”，“阴曹地府”闻名于世。丰都县境内有国家级风景名胜区“鬼国幽都”名山，全国最大的动态人文景观鬼国神宫、被上海吉尼斯总部评为最大的摩岩石刻造像鬼王石刻等景观使人着迷，位列1996年中国十大考古新发现之首的烟墩堡旧石器文化遗址、汇南汉墓群等珍贵历史文化遗存让人仰首，龙河奇山秀水和溶洞群、世平植物园、南天湖等自然风景区令人心醉，其中，名山景区荣获首批国家AAAA级旅游景区殊荣是全国十五家旅游消费者合法权益保护单位之一，已经通过ISO9000质量认证和ISO14000环境体系认证。日前，丰都提出构建三大旅游经济区：以名山风景区为主体、集鬼王石刻、延生堂等于一体的北岸民俗文化观光旅游区；以新县城为重点，集烟墩堡旧石器遗址、汇南汉墓博物馆、世坪植物园等于一体的都市综合旅游区；以南天湖为重点，沿龙河流域集溶洞群奇观、峡溪漂流于一体的南岸休闲度假旅游区。力争到2005年，实现年接待游客155万人次，旅游业直接收入2亿元，综合经济收入4亿元，进入全国旅游强县行列。虽然是丰都旅游产业的有许多亮丽的景点，但如果单纯地依靠这些，丰都旅游只能“坐吃山空”，难以继续发展，做成支柱产业。而丰都的目标，是大手笔地发展，打造国际知名旅游胜地。面对丰都开发旅游产业的热潮，丰都县三合镇童仙寨村积极主动合理开发旅游资源，培育旅游优势产业，以响应丰都县旅游战略结构调整的需要，将有力地为推动当地经济的发展，提高人民的人均收入和生活水平，同时为丰都县的旅游事业发展增添光彩。（二）经济结构调整的需要在国家的跨世纪发展战略中，旅游业已被列为国家战略性支柱产业和底衫产业中的先导产业。丰都县也认为旅游产业是关联度高、带动性强的时尚消费产业，把这一产业作为先导性产，然后依托旅游产业来推动农业产业化、工业化和城镇化进程。观音岩借助其自身的自然优势与民俗文化遗迹和氛围，旅游开发具有较大的潜力，适时提出以旅游为主导的发展战略，将有利于观音岩的经济发展结构的优化升级，并带动本区农业产业和其他产业的发展。（三）农村地区建设的需要农业、农村、农民问题关系党和国家事业发展全局。从中央到地方，始终将“三农”问题摆在重中之重的地位。解决“三农”问题，不能就“三农”谈“三农”，必须以社会主义新农村建设为载体，用城乡统筹理念、市场经济观点来审视、研判和推动。丰都县第十三次党代会提出加速推进农业现代化，实现农产品增值、农业增效、农民增收，并强调在新农村建设中，要注重相对集中地建设农民新村。而作为旅游产业，可以完善农村地区的基础设施建设，增加农民额外收入，还能将同心寨区域的历史民俗文化资源进行开发，营造出独特的民俗文化氛围，产生独特的文化影响力和传播力，使项目构建成为一个能带动区域经济发展及彰显地方民俗文化的优质平台。三、项目的性质与任务本项目属宏观战略性规划项目。项目是以丰都县第十三次党代会上提出了提“振丰都旅游产业的目标打造国际知名旅游胜地”为行动纲领，以推动旅游产业成为丰都经济的重要支柱为目标。在旅游产业发展中，注重文化的挖掘，通过挖掘民俗文化底蕴，将文化产业有机的结合起来，形成特色旅游产品。四、项目规划范围和期限本项目规划范围包括同心寨、观音庙一带，沿江河岸绿化及景观带包含在本项目内，总占地为120亩，均属于荒山峭壁非耕种用地。为强化规划的可操作性，保障观音岩旅游的可持续发展，规划期限分为近、中、远期。近期规划为2012-2013年，中期规划为2014-2017年，远期规划为2017-2022年。五、指导思想1挖掘当地民俗文化内涵，展示具有观音岩特色的民俗风情，增添丰都县旅游产品的姿彩。让全国更多地了解观音岩，让观音岩以旅游为龙头，促进社会经济发展。2以市场为导向，龙河一线的雪玉洞景区、龙河漂流、南天湖等一系列丰都旅游热线与景区及景点联手促销，优势互补，共同促进龙河旅游经济的繁荣。3旅游产品以动为主，动静结合。以各种表演节目展示民俗风情，让游客多参与节目，在欢快娱乐的氛围中，使情感与文化交融，增进民族亲和感。4抓特色、创品牌、上档次，建成精品旅游区。达到国家4A级旅游区标准。5开发与保护相结合，实现可持续发展。6本项目要在十二五规划纲要指导下，并与三合镇童仙寨村建设、经济发展等规划相衔接。第二章 项目旅游资源及环境分析一、历史文化源流 观音岩有着浓郁的历史文化，主要包括古寨与古寨文化、观音庙与宗教文化、民族风情和民俗文化。（一）古寨与古寨文化同心寨是用于防御封建时代山寨入侵而修建的险要要塞，古寨中各建筑错落有致，与地势地貌相得益彰，体现了当地人民高超的建筑智慧与技艺。行于此间，仿佛可以感受到过去当地人抗击山贼入侵，保卫家园的惊心动魄的场景。（二）观音庙与宗教文化观音庙年代久远，与明清时代再度修复，现还完整保存有大门与雕像，古朴浑厚的建筑风格和精湛的建筑技术让人叹为观止。且观音庙历代以来香火旺盛，每年观音诞（农历二月十九观音圣诞日，六月十九观音成道日，九月十九观音出家日）三届庙会时节，信众都蜂拥上庙，成群结队前往烧香膜拜、祈求平安好运、财源滚滚。这些历史人文元素，是发展当地民俗文化产业，给民俗风情园增添历史人文特色，增加经济收入来源的核心保证。（三）民族风情和民俗文化土生土长的居民历代居住于此，有抵御过山贼入侵，享受过观音庙节日的愉悦，形成了自己独特的传统民俗风情与民俗文化，更有流传于代代人之间的神化以及英雄传说，底蕴深厚。二、旅游资源调查（一）旅游环境特征观音岩的独具特色的地理地貌与丰富的植被条件与同心寨形成和谐统一，相互映衬，达到良好的旅游效果。同心寨依山环水而建，富于美感同时又带有防御的功能，体现了当地居民与自然和谐共存的“天人合一”的智慧。而观音庙又丰富了其文化内涵，加上了宗教的成分，整个观音岩在这种环境氛围下，形成一个自然与人文旅游环境和谐统一的体系，成为当地旅游的核心。（二）旅游市场调查（1）丰都市场就丰都县市场来讲，忙碌的现代生活让人民更希望感受一下自然的、亲近的、民俗的氛围,居民到观音岩这种近距离如同市郊的园区出游能力和出游率较高。县内人民必将视此地为闲暇时光常去的宝地，因此丰都县内的市场非常广阔，具有很大的开发空间。（2）其他区县省市市场观音岩生态资源独具特色，观音庙等宗教历史人文元素是吸引外来游客的亮点，以及它作为靠近县城并处于龙河旅游线一带民俗风情园，这些因素使得观音岩民俗风情园能够成为部分重庆主城及周边区县选择的旅游目的地。（3）长江一线游客市场 随着龙河游艇基地的实施，与龙河相邻的观音岩将被纳入丰都名山、龙河漂流、南天湖一线游的龙河峡谷溶洞群旅游景区。而游艇基地的旅游线还可以延长至长江汇入口处，将长江一线旅游游客吸引到龙河一线来旅游。而观音岩民俗风情园距离长江汇入口处最近（仅3公里），可以说是给游客龙河一线游的第一印象的重要景点，此处的建成，将为后面龙河一线旅游开好头，也能丰富长江一线旅游的产业链。第三章 市场研究一、市场定位主题是“民俗风情”。突现观音岩独具一格的民俗风情特点，既有抵御山贼入侵的军旅文化又有传统佛教的宗教文化以及当地的特色风土民情。凭借这股独特的魅力，观音岩民俗风情园将吸引了更多游客，大家在玩的同时还感受到了民间文化的魅力。二、旅游产品定位旅游产品市场定位为：具有观音岩特色的民俗风情游，兼具休闲娱乐、美食购物、商务洽谈等功能。三、SWOT分析（一）优势分析（Strengths）1.旅游区位优势观音岩地处龙河生态休闲度假旅游规划区内，距丰都新县城陆地交通3.5公里、水上交通3公里，水陆交通便利，同时也在丰都新县城供水供电系统覆盖范围，处于长江旅游客源的地带，高速公路也已建成，具旅游开发的有利条件和良好区位优势。2.政策优势旅游产业已经被国家定位战略性支柱产业，丰都县也把旅游发展作为产业发展的先导和产业结构优化升级的重要手段，并提出了打造国际知名旅游胜地的口号。观音岩也将通过民俗风情园把旅游业作为主导产业，为丰都经济获得了长足的发展做贡献。观音岩的旅游开发可以充分利用政策的优势。3.自然人文资源优势观音岩拥有依地势而建的同心古寨以及历史悠久的观音庙，本身依山傍水自然条件优越，又有充分的人文资源来进行补充，相得彰益，优势明显。4.其他景区互补优势本项目占据龙河风景线的第一口岸，向龙河沿线纵深还有雪玉洞景区、龙河漂流、南天湖等一系列丰都旅游热线与景区及景点。本项目恰与周边资源类型互补，可形成独特的区域旅游产品，同时与周边著名景区相互辉映。这样将容易进入市场，降低营销成本，也更容易获得游客认同。（二）劣势分析（Weaknesses）1. 核心旅游区旅游资源开发档次低文化旅游作为21世纪的高档次旅游产品需要对文化的本土性、异质性、可游性等进行专业的和不断的开发和研究，建立完善的保护与利用机制，真正实现地脉文脉的根源性展示。作为观音岩民俗风情园两大优势产品系列的同心古寨和观音庙均尚未得到很好开发，历史文化内涵、民族风土人情急需得到深入挖掘和整合。2.域内旅游环境不理想，群众的旅游参与意识和形象意识不强。 作为尚未开发的旅游景区，会给人形成脏、乱、差的印象，且居民服务素质和服务文化尚未形成，以后需要服务业系统制定统一规范的服务标准和形象标识，全民提高经营素质和整体观念，为外来游客提供一个理想的接待和服务环境。3.品牌形象尚未建立，品牌开发与营销难度较大。尚未建立自己的旅游形象，长期依附龙河一线的旅游品牌将可能在长期的旅游发展中束缚到旅游景区充分的发展以及旅游项目的开发。（三）机遇分析（Opportunities）1.中国经济和旅游业快速发展。中国旅游业已经与通信网络、住宅建筑、生物化工一起共同构成中国经济的四大新经济增长点，成为国民经济的支柱产业。据世界旅游组织预测，2020年中国将成为世界最大的旅游目的国。随着我国资本市场的发展和经济体制改革的深入，必将建立起开放的旅游产权市场，创造融资、旅游相关产业业进入退出等方面的有利条件，这将为我们农家乐休闲旅游业的发展拓展巨大的空间。2.经营者和投资的的社会资源。我们拥有较多的社会资源和人脉关系，可以通过这些资源很好的宣传我们观音岩民俗风情园，从而带来较为广泛的客源。（四）威胁分析（Threats）1.旅游形象宣传是否传达更具内涵任何一个旅游景点，它的宣传包装都要赋予一个主题，并升华其内涵。宣传是给人们传递信息，若不能表达出自己的特点自己的内涵，只能给人以普通肤浅的感觉，不能吸引游客前来，所以做好宣传十分关键。2.旅游人才缺乏，创新体系欠缺。对观音岩旅游发展最大的制约因素之一是旅游人才的缺乏，这不仅对观音岩旅游开发形成威胁，也不利用于旅游创新体系的形成，例如旅游观念的创新、产品创新、市场营销的创新等。第四章 项目实施规划一、项目规划简介通过修复历史遗存的同心寨和与之呼应的观音庙，将两项目联合打造成为独特的历史民俗文化园区。在该区域设置古寨民俗生活体验馆、观音庙、民俗风情街、民俗文化广场。二、核心项目规划（一）民俗文化广场以民俗风情园中勾画出一个大型休闲广场。在广场可体验民俗风情、感受民俗生活、参与民俗活动；在约5000平方米广场布置有古戏台、文化墙、弧形柱廊、休闲长椅、人物雕塑等，文化广场中还栽植柳树、油松、云杉、榆树等绿化树木以及榆叶梅、红叶小白、丁香、月季等花草植物，全面完成广场绿化美化工作。并且定期举办民俗活动以及民俗文艺表演给予旅游者的更多的游玩乐趣以及让旅游者感受到到更深厚的民俗内涵。（二）观音岩民俗文化生活体验馆以及观音庙丰都作为中国“神曲”之乡、人类灵魂之都，宗教文化的发掘和利用大有可为。观音岩观音庙历史久远，历来是香火旺盛的佛教圣地。农历二月十九（观音生日）、六月十九（观音成道日）、九月十九（观音涅槃日）为观音诞，可以恢复一年三届的观音庙会。前两个庙会举办的日子恰逢桃李花盛开和果子成熟两个佳期，再结合观音庙所延伸的庙会等民俗文化活动，可成为民俗文化产业和休闲旅游产业中的一大亮点。同心寨是当时防御山贼入侵而建的防御山寨，集居住与防御功能于一体，恰若一座军事城堡。身临其境仿佛依然能感受到当年抵御山贼时险象环生的情景，点缀于绿水青山之间，是本项目一道独具特色的景观资源。设置多样化的山寨生活体验活动、如情境剧场、山寨歌舞、山寨烧烤场等，还可将与水果采摘节、庙会结合起来，并将民俗灯谜、传统工艺、特色商品、餐饮文化、地方曲艺等传统项目在山寨一一展现，必将琳琅满目、人气非凡。（三）民俗风情商业街 以仿古巴渝传统民居为建筑主格调，街区规划设计依照“食、住、行、游、娱、购”等主要环节，依山就势，展现小青瓦、青石路等巴渝传统民居风情。商业街集村民聚居、商业贸易、旅游观光、文化交流等功能，以民俗风情元素展示来集聚并保持人气，激活本地的商业和土地价值。众多的游客将给旅游、餐饮、农贸等服务行业带来经济收入。三、安全保障规划 根据国家风景名胜区管理暂行条例第5章第35条，在项目区设置相应的安全拮施;安全规划的执行各景区统一管理，逐一落实，有关执法部门加强监督和检查。规划具体内容： （一）防火管理。各景区要注意保护一切森林、植被。明确游客用火安全的安全。配置灭火装置，做好防火宣传，无防火设施的区域应禁止举行任何用火娱乐活动。 （二）自然灾害的防治。与气象部门配合，在旅游旺季制定专项气象服务，监测洪水、暴雨、冰雹、山体滑坡、泥石流等灾害，及时采取防灾措施。 （三）游览安全设施。靠河岸处以及地势险要之处设护栏。应有专人负责游客安全，配备装备齐全、技术过硬的救生人员。山路在注重景致的同时考虑安全，险峻之处设立提醒标志。雨季开展路的巡视和维护。 （四）景区的公共安全。建立专职巡警队负责游人人身财产安全和旅游区的公共秩序。 （五）医疗、急救保障。与医院形成合作，让游客享受到医疗保障。四、环境保护规划（一）环境保护的指导思想以旅游业的持可续发展和旅游区生态环境保护与改善为目标，以旅游促进产业结构调整、生态环境建设、规划建设与管理为途径，以国家、重庆市、丰都县和童仙寨村的有关环境保护的法律、法规、条例、规划目标为依据，针对各旅游区的生态环境特征和旅游资源条件实行分类保护，实现丰都县旅游的持续、快速、健康发展。（二）环境保护的方法1.对整个项目区要划定范围，坚决杜绝一切破坏环境和与周围环境不协调的项目。2.要认真研究项目区的环境容量，合理、有效安排设施建设密度和旅游者流量，避免因旅游者超过环境承载力，避免造成对项目区环境的破坏。3.项目区要配备足够的达标厕所和垃圾收集箱。对污水、垃圾、粪便进行无害处理。4.主要交通路线上，要建设含卫生间的游客服务站。5.在项目区内，要限制和禁止汽车鸣笛，防止噪音污染。（三）环境保护目标以观音岩民俗风情园为核心的旅游区环境污染得到有效控制，旅游生活污水得到100%处理并达到排放标准，固体垃圾全部得到回收处理，将旅游的环境污染控制在最小程度，旅游总体容量严格控制在其环境容量以内，达到促进丰都县旅游业的可持续发展的目标。五、文物古迹保护规划保护是为了更好地利用，保护文化古迹得当更是一种积极的提升旅游实力的措施。对于古寨、古门、古雕像等景区内的各文物和有价值的历史遗迹周围，应划出一定的范围与空间作为保护区，可以安置必要的、少量的步行游览和安全防护设施，严禁机动交通及其设施进入，不得增设与其无关的人为设施，并配备专业维护人员，对文物古迹进行管理。第五章 项目投资及经济效益分析一、项目投资估算（一）项目投资总额观音岩民俗风情园项目计划投资总额为1亿元人民币。（二）项目投资用途表1项目投资资金用途序 号项目名称建筑规模单位造价（元/每平米）投资估算（万元）备 注1文化广场500023001150活动广场2同心寨以及观音庙750036002700庙宇及古寨修复3游客接待中心27503091850游客集中地4民俗风情商业街11800305136005供水、供电设施2706服务配套设施1807道路及停车场72001041.77508绿化及景观系统2509环卫设施与消防设施150含公厕、环卫设备、消防设备等10流动资金100总 计10000二、经济效益分析观音岩民俗风情园是个以民俗风情表演，宗教文化信仰，大众娱乐的主题园，其收益相来自游客的门票收入，游客参加参与性项目的收入，商业街出售和餐饮、购物的收入。因此，游客的多寡，决定了风情园的整体收入份额。由于运营后项目经历成长期，游客数量会有一定程度的增长，项目运营初期增长率将较快，预计第五年及以后游客数量将增长缓慢。表2 游客人数预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后人数（万人）1618202122（一）观音岩民俗文化生活体验馆收入观音岩民俗风情园项目中，观音岩民俗文化生活体验馆的收入为本项目主要收入来源之一。体验馆收入主要包括两类：门票收入和民俗生活体验项目收入。（1）门票收入预计门票价格为30元/人。：（2）民俗生活体验项目收入多样化的山寨生活体验活动，如情境剧场、山寨歌舞、山寨烧烤场等，并将民俗灯谜、传统工艺、特色商品、餐饮文化、地方曲艺等传统项目放在山寨。综合消费为70元/人。根据表2游客数量增长，项目运营五年内观音岩民俗文化生活体验馆总体收入规模如下表：表3 同心古寨收入预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后门票收入（万元）480540600630660综合消费收入（万元）11201260140014701540合计16001800200021002200（二）观音庙收入观音岩民俗风情园项目中，观音庙也为项目主要收入来源之一。观音庙收入主要包括两类：门票收入和庙会项目收入。（1）门票收入观音庙的门票预计价格为20元/人。（2）庙会项目收入庙会项目主要提供给游客朝拜的必备品，以及一些庙会互动参与节目，并可以出售一系列宗教信仰系列的纪念品。预计综合消费50元/人。表4 观音庙收入预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后门票收入（万元）320360400420440庙会项目收入（万元）800900100010501100合计11201260140014701540（三）民俗风情商业街收入观音岩民俗风情园项目中，民俗风情街集餐饮、商业街集居住、商业贸易、旅游观光、文化交流为一体的商业街。其中包括餐饮服务收入、民俗风情商品消费贸易收入、旅游服务收入、停车场等服务收入为项目主要收入来源。预计综合消费130元/人。根据游客数量增长，项目运营五年内餐饮及其他服务收入规模如下表：表5 民俗风情商业街收入预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后综合消费收入20802340260027302860（四）总体收入根据观音岩民俗风情园项目各收入来源数据汇总，项目运营第一至五年的营业收入预测规模如下表：表6 项目总体营业收入预测表营业收入来源收入规模（万元）第一年第二年第三年第四年第五年及以后观音岩民俗文化生活体验馆16001800200021002200观音庙11201260140014701540民俗风情商业街20802340260027302860总计48005400600063006600三、成本分析（一）固定资产折旧本项目的固定成本包括：建筑物、基础设施、服务设备、办公设备及其他设备的折旧。按照国家有关财务规定以及会计制度，本项目的固定资产使用年限、折旧率、残值率和每年的折旧额如下表：表7 固定资产折旧费用计算表项目建筑物和基础设施原值（万元）10000折旧年限（年）205残值（万元）500折旧费（万元/年）475（二）营业成本本项目营业成本主要包括民俗活动以及服务成本、职工工资福利、维修费用和水电费用。（1） 民俗活动以及服务的变动成本举办各种民俗活动，以及进行服务所需要的变动支出，列出下表：表8 民俗活动以及服务变动成本表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后成本（万元）500520550560565（2）职工工资福利预计本项目需要雇佣500名员工，根据当地的工资水平每名员工平均1500元/月计算，预计每年职工工资和福利费用总额约为900万元。（3）维修费用维修费用包括建筑物和基础设施维修费用，由于建筑物和设施新旧程度的变化，每年的维修费用有所不同。第一年和第二年按照投资总额的0.3准备维修费用，第三年和第四年按照投资总额的0.5准备维修费用，第五年及以后按照投资总额的0.6准备维修费用。按照上述预计比率，计算维修费用并汇总制表如下：表9 维修费用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后维修费（万元）3030505060（4）水电费用水电费是维持项目设备正常运转的必要条件，并且本项目的预计用水量相对较高，预计每月的水电支出约为20万元，则每年的水电支出约为240万元。（三）税项支出根据国家税法规定，本项目须交纳营业税及相关税项，以及企业所得税。因为预计税率不考虑地方性税收减免政策，如发生实际税率低于预计税率情况，本项目盈利能力将进一步提高。（1）营业税及相关税项包括：营业税、城建税、教育附加税。应交营业税额销售收入5城建税额应交营业税额7教育附加税额应交营业税额3根据上述列项，合计营业税及相关税项税额为营业收入的5.5。（2）企业所得税：不考虑税收减免政策，按照国家税法规定，应按照33的税率交纳企业所得税。（四）经营费用本项目经营费用包括材料采购费用、环保费用、运输费用等与经营活动有直接关系的费用，预计每年经营费用约为当年营业收入的1%。按上述预计比率，计算经营费用并汇总制表如下：表10 经营费用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后经营费用（万元）4854606366（五）营销费用本项目营销费用包括：广告费、市场调研费、宣传活动费和销售费等，依据每年的营业收入确定营销费用。预计每年的营销费用约为当年营业收入的2。按照上述预计比率，计算营销费用并汇总制表如下：表11 营销费用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后营销费用（万元）96108120126132（六）管理费用本项目管理费用包括：办公的水电费、办公费用、招待费、差旅费、通讯费、保险费、董事会费和低值易耗品。预计每年的管理费用约为当年营业收入的3。按照上述预计比率，计算管理费用并汇总制表如下：表12 管理费用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后管理费用（万元）144162180189198（七）预计现金流量表与利润表根据上述收入、成本和费用的情况，以及相关的条件，将上述数据汇总并制出本项目的现金流量表和利润表。表13预计现金流量表（单位：万元）年度项目第一年第二年第三年第四年第五年及以后本期营业收入48005400600063006600现金流入小计48005400600063006600折旧475475475475475民俗活动及服务成本500520550560565职工工资福利900900900900900维修费3030505060水电费用240240240240240经营费用4854606366营销费用96108120126132管理费用144162180189198营业税264297330346.5363税前利润2103261430953350.53601所得税694862.61021.41105.71188.3折旧475475475475475净现金流量18842226.42548.62719.82887.7累计净现金流量-8116-5889.6-3341-621.22266.5表14 预计利润表（单位：万元）年度项目第一年第二年第三年第四年第五年及以后营业收入48005400600063006600减：营业成本16701690174017601765营销费用96108120126132营业税264297330346.5363销售利润2770330538104067.54340减：经营费用4854606366管理费用144162180189198财务费用0.00.00.00.00.0折旧475475475475475营业利润2103261430953350.53601减：所得税694862.61021.41105.71188.3净利润14091751.42073.62244.82412.7四、投资回收分析（一）盈亏平衡点分析本项目主要是游客数量和游客的人均消费点来决定收入多少。（1）游客平均消费的保本点根据本项目第一年营业收入数据显示，人均消费金额为300元，经计算在成本固定情况下，人均消费金额每下降1元，年营业收入将减少16万元。人均消费金额下降131.4元，即人均