资金管理办法(试行).doc

晋煤集财字20121336号晋煤集团关于下发资金管理办法（试行）的通 知集团公司有关单位：根据山西省国资委下发的晋国资发201275号山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于推进省属企业资金集中管理的通知，为加强集团公司资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，降低融资成本，实现集团公司利益最大化，结合集团公司资金管理的实际情况，特制定本办法。请各单位接到通知后，制定各自的实施细则，并认真执行。附件：资金管理办法（试行） 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 2012年12月31日附件资金管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为加强集团公司资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，降低融资成本，实现集团公司利益最大化，特制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司所属各子、分公司。第二章 资金管理单位、部门及职责第三条 财务中心是集团公司资金管理的主管部门，承担以下职责：（一）负责编制集团公司年度资金预算，审批、汇总子、分公司月度资金使用计划。（二）负责对集团公司融资业务的管理。（三）监督检查子、分公司的资金管理。（四）提供资金管理方面的分析和建议。第四条 发展规划局作为集团公司专项资金使用的管理部门，负责编制集团公司年度专项资金预算，审批子、分公司月度专项资金计划，并按时送交财务中心。第五条 人力资源中心作为集团公司工资管理部门，负责编制集团公司年度工资总额预算，审批子、分公司月度工资总额资金计划，并按时送交财务中心。第六条 秘书局作为集团公司对外投资、捐赠管理部门，负责编制集团公司年度对外投资、捐赠资金预算，审批子、分公司月度对外投资、捐赠资金计划，并按时送交财务中心。第七条 财务公司作为资金集中归集的单位，具有以下职责：（一）贯彻执行集团公司下发的有关资金管理方面的相关规定和办法。（二）监督执行子、分公司年度资金预算和月度资金计划。（三）负责对子、分公司资金流向的监测。第八条 子、分公司是资金管理的执行单位，具有以下职责：（一）制定本单位资金管理具体运行办法。（二）编制本单位全年资金预算，按时上报资金使用计划。第三章 银行账户管理第九条 各单位在外部银行新开设的账户，要逐级上报审核，经集团公司批准后开设（详见表一）。第十条 银行账户开设的管理（一）各单位原则上在中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行、交通银行开设一个一般存款账户和一个基本存款账户，作为收入账户和支出账户分别进行管理。（二）各单位要在财务公司开设一般存款账户和专用存款账户。因国家或上级部门有特殊规定、向银行借款、上缴税费、设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资等业务，经集团公司批准后，可在商业银行开设一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。第十一条 各单位要对长期不使用的一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，及时进行清理和注销；财务公司负责对各单位直联银行账户进行监管，每月向分管领导及财务中心报送“银行账户余额表”，财务中心建立各单位银行账户备查账。第十二条 二级子公司每半年对下属子、分公司银行账户进行专项检查，并将检查结果报送财务中心。集团公司每年组织专人进行至少一次的专项检查。第四章 资金集中归集管理第十三条 各子、分公司必须在财务公司开设账户，执行集团公司资金归集的有关规定。第十四条 资金集中归集主要是对子、分公司的收入账户和支出账户资金余额进行归集。收入账户资金余额按照每日零余额进行归集，支出账户资金余额按照财务公司规定的限额进行归集。第十五条 通过资金归集，减少集团公司整体在商业银行的借款总额，降低集团公司整体的财务费用。第十六条 财务公司负责为子、分公司的票据管理提供服务。子、分公司的银行承兑汇票业务，在同等条件下，应首先选择在财务公司进行办理。第五章 资金使用管理第十七条 集团公司对重要资金支付实行统一审批。内容包括：专项资金、工资总额、对外投资、捐赠和单笔在50万元以上的大额流动资金等。第十八条 每月26日前，各子、分公司将下月支付的专项资金、工资总额、对外投资、捐赠和单笔在50万元以上的流动资金使用计划（不足50万元的列入其它支出）上报发展规划局、人力资源中心、秘书局和财务中心（详见表二、表三、表四、表五）。第十九条 每月30日前，经党政联席会议批准，下发月度资金使用计划。第二十条 上述各项支付的资金遇到特殊情况时，报经财务中心核准后，即可办理，但要在月末追加资金计划。第二十一条 超计划流动资金的支付管理。单笔金额高于或低于资金使用计划30%以内的款项，按实际使用金额支付；单笔金额高于或低于资金使用计划30%以外的款项，要重新审报资金计划。第二十二条 财务公司要在次月3日之前，将子、分公司资金使用计划的执行情况（详见表六），报送财务中心。第六章 融资管理第二十三条 财务中心负责对山西省内的子公司进行统一银行授信和融资业务管理。财务中心根据二级子公司年度资金预算，具体落实各商业银行的授信额度。二级子公司要在实际融资之前三个月，按照集团公司现行规定报批后，由财务中心牵头、二级子公司配合，落实具体的融资银行和额度，并由二级子公司与商业银行签订借款合同，办理融资事项。省外子公司仍按现行规定办理。第二十四条 各子公司优先向财务公司融资，财务公司不能满足部分，再由其它渠道解决。第七章 资金预算管理第二十五条 各单位要在本单位年度财务预算的基础上，编制年度资金预算。资金预算包括：资金收入预算、资金支出预算、融资预算三部分。第二十六条 月度资金使用计划要建立在年度资金预算的基础上进行编制，全年累计额不得超出年度资金预算。第八章 附则第二十七条 按照统一布置，分步实施的原则，本部煤炭、国贸公司、财务公司、铁运公司、集团所属各分公司及二级核算单位，从2013年元月1日起执行；煤化工板块绝对控股的子公司、煤层气板块、电力板块、煤机制造板块、多经板块、资源整合矿井、太原煤气化公司，从2013年4月1日起执行。第二十八条 对于未按本办法规定，私自开设银行账户、私自办理资金支付、未按规定时间上报资金使用计划和上报虚假资金使用计划的单位，给予通报批评，并追究单位负责人及相关人员的责任。 第二十九条 各单位月度资金使用计划要逐步通过集团公司的“资金管理系统”，进行上报、审批。第三十条 集团公司此前下发相关规定，与本办法不一致的部分，以本办法为准。第三十一条 本办法由集团公司负责解释。 银行开户审批表（表一）序号申请开户银行及开户原因一三级及以下子、分公司（签章） 年 月 日二二级子、分公司（签章） 年 月 日 三财务公司（签章） 年 月 日 四财务中心（签章）年 年 月 日 五集团公司分管领导（签章） 年 月 日 XX单位XX月资金平衡表（表二）上月资金余额： 万元。 其中：专项资金： 万元，流动资金： 万元。本月收入： 万元其中：现款 万元、 承兑： 万元支出类别项目申报额审批额小计承兑现金小计承兑现金1.流动资金材料配件税费偿还借款及利息其它小 计2.专项资金更新维简安全环境治理转产科技其它小 计3.职工薪酬工资总额保险及公积金其他小 计4.对外投资资本金注入增资扩股其他小 计5.捐赠支出公益救济性捐赠非公益救济性捐赠小 计合 计本月资金结余： 万元。 其中：专项资金： 万元，流动资金： 万元。单位领导： 分管领导： 填表人： XX单位 XX月流动资金使用计划明细表（表三） 单位：万元序号资金类别收款单位本年计划上月累计本月申报本月审批本月实际一流动资金1材料配件小 计2税 费增值税所得税营业税小 计3偿还借款及利息流动借款项目借款利 息4其 它合 计单位领导： 分管领导： 填表人： - 15 -XX单位 XX月流动资金使用计划明细表（表四） 单位：万元序号资金类别收款单位本年计划上月累计本月申报本月审批本月实际一职工薪酬1工资总额2养老保险3企业年金4公积金5其 它二对外投资1资本金小 计2增资扩股小 计3其 它三捐 赠1公益救济性捐赠小 计2非公益救济性捐赠小 计3其 它合 计单位领导： 分管领导： 填表人： XX单位 XX月专项资金使用计划明细表（表五） 单位：万元序号资金类别收款单位本年计划上月累计本月申报本月审批本月实际1更新改造小 计2维 简小 计3安全费用小 计4环境治理小 计5转 产小 计6科技费小 计7其 它小 计合 计单位领导： 分管领导： 填表人： 发展规划局领导： 发展规划局审核员： XX年XX月资金使用计划执行情况表（表六） 单位：万元、序号单位流动资金专项资金职工薪酬对外投资捐赠支