城市轨道工程结算管理办法(试行).doc

昆明轨道交通有限公司建设工程结算编制管理办法（征求意见稿）为做好昆明轨道交通建设工程结算编制工作，特制定本管理办法。各承包商须按本办法要求编制建设工程的结算，监理单位、造价咨询单位及轨道交通有限公司各有关部门需按本办法进行工程结算的审核。第一章 结算资料编制第一条 编制依据（一） 国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法解释。（二） 国家及云南省、昆明市有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法、有关规定及相关解释。（三） 本工程的承包合同及实施过程中的相关书面文件（包括招标文件、投标文件、招标图纸、施工图纸、竣工图纸、经批准的施工组织设计和施工方案、设计变更、索赔、现场签证及相关的会议纪要等）。（四） 建设工程工程量清单计价规范及云南省相关定额。（五） 经批准的开、竣工报告或停、复工报告。（六） 影响工程造价的相关资料。第二条 工程量的计算（一） 部分清单计价项目如重点工程、隐蔽工程需依据施工原始记录（包括施工现场原始记录、施工现场影像文件资料、重要设备的影像图片资料等），包含但不限于桩长（含连续墙）、注浆、探溶、溶洞处理、接地装置、试验等隐蔽工程记录表。（二） 竣工图（以竣工图反映的实际完成工程量为基准，以合同约定的工程量计量规则为依据按实进行工程量计量）无法体现但实体工程会发生的工程量（如供电系统的防火封堵、钢轨接续线、避雷器等）需提供轨道公司建管部、机电部和监理的现场签证以及与现场签证相应的实物工程的竣工图纸资料。（三） 设备、专用工器具、备品备件结算应附移交清单，移交清单应详细列明设备名称、规格型号、单位、数量。移交清单需有施工单位、甲代、监理签字盖章。（四） 为反映整个工程的工程量真实性，合同内合价包干项目要求按竣工图纸计算竣工工程量，并提供经各参建单位审核后签证盖章确认的工程量计算书，单独装订成册。（五） 以上需提交的工程量计算一式二份，经审核后分别交业主、造价咨询方。工程量计算单应按工程结算费用表项目顺序列明细目编号、细目名称、位置、计量单位、计算公式、数量，必要时画出简图。第三条 结算价格（一） 技术服务费、其它项目清单中以“项”为单位的清单项结算需提供由监理（设计）和甲方代表共同批准的该项目实施的详细资料及证明资料等。第四条 结算书工程量清单开列（一） 保持原合同工程量清单开列单元及细目编号顺序不变。（二） 增补清单项目的编号按其工程所属单元沿原合同清单序号顺延编列，同时在结算表中备注栏填明新增项目编号。（三） 原合同范围外发生的新增加单项单位工程，在原合同清单单元之后另开列单元，同时在结算表中备注栏填明变更、索赔、现场签证编号。第五条 定价方式按合同相应条款约定执行。第六条 结算文件组成（一） 结算文件构成：竣工结算书一式七份（包含工程结算所有计算性文件，详工程结算书组成，自成一册，结算书电子版一份），工程计算书一式二份（自成一册）；工程结算相关资料（包含施工合同、补充协议、开竣工资料、停复工报告、变更、洽商、签证、会议记录及与工程计算书相关的资料）；图纸（招标图纸、施工图纸、竣工图纸）。（二） 工程竣工结算书的组成（按装订顺序）1.竣工结算书封面：封面承包商名称及所盖印章必须与施工合同一致2.竣工结算文件目录：要注明各分项的起始页号。 3.竣工结算编制说明：主要是编制依据，编制范围，计价原则，合同价、结算价作对比，分析说明费用增减原因。4.表一：工程项目竣工结算汇总表（通用）5.表二：单项工程竣工结算汇总表（通用）6.表三：单位工程竣工结算汇总表（通用）7.表四：分部分项工程量清单计价表（通用）8.表五：措施项目清单与计价表（一）（通用）9.表六：措施项目清单与计价表（二）（通用）10.表七：其他项目清单汇总表（通用）11.表八：规费、税金项目清单与计价表（后附计算书）（通用）12.表九：主要材料价差汇总表（通用）13.表十：暂估价材料调差表（通用）14.表十一：设备、工器具、备品备件移交清单汇总表（机电设备）15.表十二：技术服务费等其它项目实施记录清单（机电设备）16.附件目录：包含其他现场签证单、设计变更通知及其他有效单证（原件）等按时间或编号顺序排列。第七条 填表说明及装订（一） 分部分项工程量清单计价表（表四）和工程计算书汇总表的数据一致。（二） 分部分项工程量清单计价表（表四）备注栏必须注明结算单价来源。（三） 结算书装订：封面、表一、结算编制说明、表二 表十二按顺序装订，工程量计算书另成一册。第二章 结算审批第八条 职责分工（一）承包人负责按合同及本规定要求在工程接收证书颁发后，按专用合同条款约定的份数和期限向监理人提交竣工付款申请单，编制工程结算书，并提供相应结算资料，由有承包商授权的项目负责人签字批准，加盖单位公章，保证提供资料的真实性、合法性、有效性和完整性。（二）监理单位负责对承包商所提供结算量、价格及支持资料全面审核，包含但不限于审查工程量计算是否正确，施工组织设计是否经过批准，定额采用及取费标准是否符合工程性质及合同或有关规定，工料机价格是否符合合同或有关规定，消耗量是否合理，料具摊销是否合理，补充协议增加的工程是否手续齐全，工程子目计价与定额或合同是否重复，图纸、工程变更调整、签证手续是否齐全，单证是否审批、合理，签章齐全，工程变更及签证是否有原件，副本是否与原件一致，成果文件用表及签章、装订是否符合相关要求等工作。成果文件须经项目计量监理工程师及总监理工程师签字确认，并加盖其执业章及单位公章。（三）质量安全部负责对所管辖单位工作范围的结算资料、工作量及其完备性提出审核意见，包含但不限于负责审核工程范围、变更情况是否属实，负责审核是否按照合同约定项目执行，且相应现场负责人及部门负责人签署意见和签字是否完善。（四）建设管理部（机电设备部）负责对结算工程量及结算资料及其完备性提出审核意见，包含但不限于负责审核工程范围或变更范围是否属实，负责审核施工组织设计是否经过批准，并督促检查现场是否按照经批准的施工组织设计施工。相应现场负责人及部门负责人需签署意见并签字。（五）造价咨询单位负责对上述审查部门审核的关于结算量、价格及结算资料的完备性做进一步审核，并提出审核意见，包含但不限于审查工程量计算是否正确，施工组织设计是否经过批准，定额采用及取费标准是否符合工程性质及合同或有关规定，工料机价格是否符合合同或有关规定，消耗量是否合理，料具摊销是否合理，补充协议增加的工程是否手续齐全，工程子目计价与定额或合同是否重复，图纸、工程变更调整、签证手续是否齐全，单证是否审批、合理，签章齐全，工程变更及签证是否有原件，副本是否与原件一致，成果文件用表及签章、装订是否符合相关要求等工作。成果文件需造价工程师审核签字和项目负责人签字确认，加盖各自执业章及单位公章。（六）合同造价部负责对经造价咨询单位审核并签字盖章的结算资料进行复核、结算资料的合法性进行审核、协调承包商与造价咨询单位间的争议问题，由经办人及其部门负责人签署意见并签字，报公司相关领导审批。第九条 审核流程工程承包商监理单位甲方现场代表质量安全部建设管理部负责人（或机电设备部负责人）造价咨询单位合同造价部公司领导审计部门第十条 时限要求（一）一般要求 工程结算业务办理，一般情况下应在合同约定或按本章规定的时限内完成。（二）启动条件 工程结算文件编制启动条件：一般应按照合同约定。合同未约定或约定不明时，当变更、索赔等资料得到批准，或合同完成、终止、货物已验收情况下，由承包商或造价咨询单位完成结算文件的编制工作。（三）编制时限 合同条款有约定按约定执行，未约定的按照从具备启动编制工程结算的条件之日起30天计算。注：1.工程合同结算文件必须在所结算工程全部按已批准的图纸（包括工程变更等技术文件）完成。2.在工程结算编制工作启动之后，还未取得正式批准的图纸、技术资料或其他计价依据，应在时限用去三分之二之前取得批准，否则应延长时限的截止时间。（四）审核时限 对结算资料的审核时限要求按照昆政办【2011】112号昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市建设工程造价管理办法的通知文件相关规定执行。第十一条 违规及处罚1、承包商编制工程结算，不按合同约定，或合同无约定时不遵守国家、云南省、昆明市关于工程造价的相关法律、法规及工程造价管理条例，有意高估冒算、弄虚作假、骗取业主工程建设资金的，一经核实，应返还业主建设资金和赔偿业主因此招致的额外费用支出和损失，并按国家有关规定，报请政府有关部门对单位及当事人作不良行为记录；同时禁止其参加轨道公司作为建设单位的其他工程的投标或承建。2、监理单位审查承包商申报的工程结算，未能尽职尽责，或不能体现监理单位应有的技术水平，视情况通报批评，并按监理合同相关规定执行；监理工程师同承包商串通弄虚作假、欺骗业主，骗取建设资金，或从中收受好处的，一经核实，按国家有关规定追究监理单位及当事人的责任，没收监理合同全部担保，同时终止监理合同，并禁止其参加轨道公司作为建设单位的所有工程的设计、监理、咨询等工作。3、造价咨询单位审查经监理、工程主管部门审核的工程结算，未能尽职尽责，或不能体现造价咨询单位应有的技术水平，视情况按造价咨询合同及昆明市人民政府办公厅下发“昆政办【2011】112号昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市建设工程造价管理办法的通知文件相关规