后旗办公室内控定搞.doc

乌兰察布市察右后旗国家税务局办公室内控机制二一一年九月办公室岗位及职责办公室是全局的综合职能部门，承担着上情下达、文书处理、计划制定、会议组织、内部管理、综合协调等职责。一、岗位设置办公室内设13个岗位，具体是：主任岗位；副主任岗位；内勤岗位；信息宣传岗位；理论调研岗位；会计岗位；出纳岗位；后勤管理岗位；档案管理岗位；安全保密岗位；车辆管理岗位；信访接待岗位；服务接待岗位。二、部门职责（一）负责全局政务工作，全面推进政务公开。（二）负责全局各类公文、总结、请示、汇报等文字材料的撰写及上报工作（三）负责全局对外宣传、新闻发布、信息上报等工作。（四）负责全局档案归集、整理、保管等工作。（五）负责全局案件核审、信访接待、行政复议及其他法制工作。（六）负责全局理论调研工作，并承担调研工作的组织、协调、实施。（七）负责全局党风廉政建设、廉政监督、效能监察、违纪查处等工作。（八）负责全局固定资产的管理工作，并组织、实施车辆管理、安全保卫、保密及其他后勤保障工作。（九）负责全局财务管理、固定资产管理、后勤管理、公物仓管理及其他后勤保障工作。（十）负责全局投诉举报接待、指挥调度级应急处置工作。（十一）负责全局对上、对内、对外重大事项的组织协调、联络调度及服务接待工作。（十二）完成上级机关及领导交办的其他工作任务。三、岗位划分1、主任岗位：负责办公室全面工作。主要负责干部管理、会计、出纳、安全保密等岗位管理工作；负责综合文字处理工作；负责全局主要会议的组织协调工作；负责对外协调、服务接待工作；负责完成上级机关及领导交办的其他工作任务。2、副主任岗位：协助部门负责人开展工作。主要负责内勤、信访接待、信息宣传、理论调研、后勤管理、档案管理、车辆管理等岗位管理工作；完成部门负责人交办的其他工作；完成上级领导交办的其他工作。 3、内勤：负责全局有关文件的起草工作；负责各类文件的传阅；负责办公系统有关事项的管理；负责全局公章保管及按照相关规定使用公章；负责部门办公用品管理；负责办理会议通知和网上公告发布；负责承办复印事务；负责科务会及全局大会记录；负责全局值班备勤表的制作、发布；其他相关工作。8、信息宣传岗位：负责政务公开的组织实施工作；负责全局对外形象宣传的计划、组织与实施；负责全局范围内的新闻、信息报道工作；负责全局摄录设备、器材的使用、维护保养及保管工作。9、理论调研岗位：负责理论调研课题确定工作；负责理论调研组织与实施工作；负责理论调研报告起草工作；负责理论调研的其他相关工作。10、会计岗位：负责预决算编制及执行工作；负责日常会计管理工作；负责财务档案管理工作；负责固定资产管理工作；负责票据、收费指导等工作；负责其他财务管理相关工作。11、出纳岗位：负责日常现金管理及报销工作；负责财政资金网络工作；负责车辆维修申报、确认、结账工作；负责银行相关业务工作；负责现金凭单的制作、记帐、对帐工作；负责其他出纳相关工作。12、后勤管理岗位：负责全局工会工作；负责干部服装发放工作；负责干部就餐管理工作；负责物业管理工作；负责干部福利、健康保障及医疗管理工作；负责临时工管理工作；负责服务接待相关保障工作；负责公务仓管理工作；负责后勤管理其他相关工作。13、档案管理岗位：负责各类文件的收发、立卷、归档等工作；负责全局大事记和年鉴资料的搜集整理；负责其他综合档案的收集、分类、整理、保管工作。14、系统维护岗位：负责全局各部门办公电脑的日常维护保养及故障排除；负责办公系统的维护工作；负责全局指挥调度中心的日常维护、使用；负责全局工作平台的维护管理工作；负责全局外网的维护管理工作；参加上级机关相关业务培训并负责组织本全局干部的学习培训；负责其他有关办公自动化的相关事宜。15、安全保密岗位：负责保密制度的制定、组织实施和检查；负责组织实施保密教育；负责内部安全保卫工作；负责保安人员的管理教育工作；负责消防安全工作；负责干部安全教育工作；负责安全保密其他相关工作。16、车辆管理岗位：负责执法车辆的统一调配、管理工作；负责班车及司机管理工作；负责全局车辆的维修保养计划及组织实施工作；负责交通法规的培训教育工作；负责车辆管理的其他相关工作。17、信访接待岗位：负责信访制度的制定工作；负责信访人员的接待工作；负责完成上级指派信访任务的组织实施工作；负责信访接待的其他相关工作。18、服务接待岗位。负责上级机关、相邻单位、相关部门的协调联络工作；负责内部接待工作；负责对外服务工作；负责上级机关级领导交办的其他服务接待工作。办公室权利事项一、督查督办权1、权力概述：督查工作是贯彻落实党和国家的路线、方针、政策的重要工具，是确保政令畅通以及上级和本级机关作出的重大决策、工作部署和各项工作顺利实现的重要措施，是转变机关工作作风、提高工作效率的重要手段。2、权力依据：（1）国家税务总局关于印发全国税务机关督促检查工作办法的通知（国税发200584号）（2）内蒙古自治区国家税务局关于印发全区国税系统督促检查工作办法（暂行）的通知（内国税办字20068号）3、对应岗位：督察岗（副主任、综合秘书）4、权力运行流程：凡列为督查的事项，一般应按督查立项、分办、承办、督办、审核、反馈、通报、归档的程序进行工作。（1）立项。督查部门根据督查工作范围，对明确需要督办的事项,按照立项要求和各部门的工作职责填写“督办通知单”，报办公室领导审定立项。没有明确需要督办的事项，需填写“督办立项审批单”，由办公室领导提出建议报局领导审定立项。（2）分办。经审定立项的事项，督查部门应及时将“督办通知单”转交有关承办单位办理。需要多部门共同完成的督办事项，应明确主办单位和协办单位。（3）承办。承办单位收到“督办通知单”后，应按督办要求尽快落实。承办单位如认为督办事项不属于本单位或本部门职责范围，应立即退回督查部门并说明理由，不得自行转送其他单位或部门办理。（4）督办。督办事项下达后，督查人员应采取督查调研、明查暗访、组织协调、跟踪检查、实地督查、电话、发函等多种形式进行督查。做到重要事项，重点督办；紧急事项，跟踪督办；一般事项，定期督办。（5）审核。督查部门对承办单位报来的办理结果要认真进行审核，对不符合要求的，承办单位应补办或重新办理。网上承办督办事项的，各承办单位应转贴“反馈办理结果”。（6）反馈。督查事项应在规定时间内办结。经审核，符合办理要求的，应及时向有关领导或部门以书面形式反馈办理结果。反馈落实情况时，要讲真话、报实情，为领导提供有参考价值的情况和建议。（7）通报。督查部门应定期或不定期对督办事项的办理情况进行通报，每年进行一次总结。（8）归档。对经审理符合办理要求的督办事项予以核销归档。权力运行流程图：督办部门立项对明确需督办事项填写督办通知单，报办公室领导审定立项。没有明确需督办事项，需填写“督办立项审批单”，由办公室领导提出建议报局领导审定立项。分办经审定立项的事项，督查部门应及时将督办通知单转交有关承办单位办理。需要多部门共同完成的督办事项，应明确主办单位和协办单位。承办承办单位收到督办通知单后，应按督办要求尽快落实。如认为督办事项不属于本单位或本部门职责范围，应退回督查部门。督办督办事项下达后，督查人员应采取多种形式对督办事项进行督查。审核督查部门对承办单位报来的办理结果进行审核，对不符合要求的，承办单位应补办或重新办理。反馈督查事项应在规定时间内办结。对符合办理要求的向有关领导或部门书面反馈办理结果。通报督查部门应定期或不定期对督办事项的办理情况进行通报，每年进行一次总结。结果报送归档对经审理符合办理要求的督办事项予以核销归档。补办或重办二、 采购权1、权力概述：按照依法制定的集中采购目录使用财政性资金采购以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的权力。2、权力依据（1）中华人民共和国政府采购法（2）中华人民共和国招投标法（3）中华人民共和国合同法（4）国家税务局系统政府采购管理办法（试行）（5）国家税务局系统政府采购协议供货管理办法（试行）（6）内蒙古自治区国家税务局系统政府采购管理办法（试行）3、权力运行流程：（1）编制 采购预算、确定实施计划根据财政部、国税总局、自治区国家税务局有关编制政府采购年度预算的要求，负责年度预算方案的草拟工作，研究、拟订预算年度的采购重点，科学安排采购计划，具体包括：编制年度 采购预算，完成 “一上”和“二上”预算中政府采购预算编制上报工作；制定季度采购实施计划；（2）政府采购事项内部决策根据采购预算和实施计划对需求部门提出的业务需求进行界定，界定政府集中采购项目、部门集中采购项目、分散采购项目，界定总局政府采购协议供货范围、非协议供货范围，界定采购组织形式和采购方式。具体包括：无采购预算或无实施计划的，不予立项，提出追加采购预算或追加实施计划建议；有采购预算和实施计划的，提交采购领导小组审议；成立采购工作组。（3）采购项目操作 根据采购领导小组审议结果，由采购工作组对具体采购项目，按照中华人民共和国政府采购法有关规定进行采购，具体包括：业务需求提交：由需求部门提交采购需求采购项目立项审批：根据采购领导小组审议结果履行审批程序技术方案提交：采购部门汇同需求部门、技术部门拟定采购技术方案采购方式确定：按照中华人民共和国政府采购法有关规定，确定采购方式，包括以下公开招标采购、邀请招标采购、单一来源采购、竞争性谈判、询价等。合同审核及付款：采购部门依据招标文件（谈判文件、询价单）、投标文件（谈判响应文件、报价单）、中标通知书（成交确认书）等相关采购文件，起草合同文本。验收：在合同执行过程中，采购人应组织资产管理部门、项目需求部门、技术部门相关人员，根据合同约定的内容进行验收，重大的复杂项目应当邀请权威的质量检测部门参加验收。质量问题处理：在验收过程中发现产品质量与合同约定的内容不相符，应根据合同约定处理。询问处理：采购部门在接到有关方面来电、来人询问、咨询时，应当及时做出答复；当时难以答复或解答的问题，可请示部门负责人和部门分管领导后再作答复，不得随意敷衍,但严禁透露商业秘密。质疑处理：采购部门在接到质疑材料后，要及时向相关业务部门了解所质疑问题的有关情况,办理相关手续后，在法定时间和权限范围内对其进行必要的解释和说明回避申请处理：采购人员及其他相关人员在政府采购活动中，与供应商有利害关系的，必须主动请求回避或者根据当事人供应商的申请，依法予以替换，由他人履行职务信息公告。中华人民共和国政府采购法规定，采购人在采购活动完成后，应当将采购结果予以公布。（4）立卷归档对政府采购案卷资料进行案卷处理；对案卷资料齐全的，要制作卷宗封面和卷宗目录随同其他资料一并立卷归档。对需归档的电子资料和音像资料进行数据备份，按规定移交档案部门管理保存。权力运行流程图：政府采购权政府采购项目操作立卷归档编制政府采购预算、确定实施计划编制年度政府采购预算并上报。审核预算单位政府采购年度预算和季度实施计划，按规定程序报送自治区国家税务局审批。制定季度政府采购实施计划。政府采购事项内部决策成立政府采购工作组。有采购预算和实施计划的，提交政府采购领导小组审议。无政府采购预算或无实施计划的，不予立项，提出追加采购预算或追加实施计划建议。询问处理采购项目立项审批采购方式确定质疑处理回避申请处理质量问题处理业务需求提交合同审核及付款验收技术方案提交信息公告 三、基建管理权1、权力概述：行使对系统内基本建设项目进行立项审批、开工审批、项目评审和竣工决算审计的权力。2、权力依据：（1）中华人民共和国土地管理法（2）中华人民共和国建筑法（3）中华人民共和国城市规划法（4）国家税务总局系统基本建设项目审批管理办法（5）国家税务局系统基本建设管理责任状（6）国家税务总局关于加强基本建设项目审核管理的通知（7）国家税务总局基本建设项目库排序标准（8）国家税务局系统基本建设项目库管理办法（9）国家税务局系统基本建设项目竣工决算管理办法等法规制度。3、权力运行流程：（1）项目申请。项目单位将经本级局长办公会审定，拟立项的基本建设项目，按内蒙古自治区国家税务局系统基本建设项目审批管理实施办法的要求，将立项所需资料上报市局财务管理科。（2）项目审批。财务管理科基建管理岗审核项目申请及所附资料，并报部门负责人初审，分管领导复审，经局长办公会审定，上报自治区国家税务局。（3）纳入基建项目库。项目单位接到立项批复文件后，按照国家税务局系统基本建设项目库管理办法的要求，将基建项目库申报书及相关材料上报市局；并按照内蒙古自治区国家税务局系统基本建设项目审批管理实施办法的要求，与市局或区局签订基本建设责任状。（4）开工申请、审批。项目单位接到年度预算批复，投资总额80%的资金落实后，按照内蒙古自治区国家税务局系统基本建设项目审批管理实施办法的要求，将开工申请、相关文件、资料（复印件）报送市局。市局按照项目审批立项的权限，对项目单位的开工申请及相关资料审核后，报送自治区国家税务局进行审批。（5）开工建设。项目单位接到开工批复后，按照批准的投资额和批准的地上、地下建筑面积开工建设。项目建设期间，上级预算单位按照总局“带帽”基建预算和工程进展情况拨付经费。项目单位在工程竣工决算审计前，预付工程款不得超过全部工程款的70%。（6）交付使用。项目单位按照基建竣工决算审计要求，完成审计后，在收到审计报告之日起3个月内,完成竣工财务决算编制工作,交付使用，并办理固定资产入账手续。（7）立卷归档。年终将有关文件、资料立卷归档，按规定移交档案部门管理保存。四、内部审计管理权1、权力概述：反映和评价审计对象的实际情况，为领导决策提供依据。2、权力依据：（1）、严格按照国家税务局系统行政单位内部财务审计规程；（2）、中华人民共和国审计法；（3）、国家税务总局关于施行审计公告的通知3、权力运行流程（1）、根据财务科工作计划编制年度审计计划，并报区局财务处；（2）、撰写审计报告初稿；征求被审计单位意见；向党组汇报，形成审计报告；（3）、于11月底前对当年审计情况在本系统通报，并抄送区局财装处；（4）、对审计出的问题进行跟踪整改。权力运行流程图：项目申请项目单位将经本级局长办公会审定，拟立项的基本建设项目，按规定上报市局。项目审批基建管理岗审核项目申请，科长初审，分管领导复审，局长办公会审定，上报自治区国家税务局。纳入基建项目库项目单位逐级上报基建项目库申报书及相关材料，并与市局签订基本建设责任状。开工申请审批项目单位接到年度预算批复，资金落实后，按规定将开工申请等相关资料报送财务科。财务科按照项目审批立项的权限，对项目单位的开工申请及相关资料审核后，上报自治区国家税务局进行审批。开工建设项目单位按照批准的投资额和批准的地上、地下建筑面积开工建设。交付使用项目单位完成审计后，在收到审计报告之日起3个月内,完成竣工财务决算编制工作,交付使用，并办理固定资产入账手续。立卷归档年终将有关文件、资料立卷归档，按规定移交档案部门管理保存。基建项目审批权五、资金的预算及管理权1、权力概述：（1）、 根据国家预算法等法律法规赋予的职能、职责和权限，行使对经费进行合理分配和监督的权力。（2）、 根据国家会计法等法规赋予的职能、职责和权限，行使对行政经费的收支、划拔、管理及核算的权力。2、权力依据（1）中华人民共和国预算法（2）中华人民共和国预算法实施条例（3）中央本级基本支出预算管理办法（4）中央部门基本支出预算管理试行办法（5）中央部门财政拨款结余资金管理规定（6）国家税务总局关于加强预算管理若干规定（7）国家税务局系统项目支出预算管理办法（8）国家税务局系统基本支出经费最低保障线实施办法等法规制度。3、权力运行流程：预算管理（1）预算布置。按照区局要求布置年度预算工作，草拟年度预算方案，研究、拟订预算年度的支出重点，科学安排基本支出和项目支出预算（2）预算编制汇总。将各级预算单位审核后上报的预算进行汇总，编制成全系统年度中央部门预算报表及说明。（3）预算审定。初审：财务科负责人根据预算编制要求初审并签署意见。复审：分管局长根据预算编制要求复审并签署意见。审定：局长办公会根据预算编制要求审定并签署意见。调整：根据局长办公会意见进行调整修改完善预算。（4）预算上报。将经局长办公会审定后的预算上报自治区国家税务局。（5）预算审批。经总局审核批准下达预算。（6）预算批复。根据总局批复，按照“下管一级”的财务管理权限，在接到上级预算批复20个工作日内批复年度预算。（7）预算执行。监督各级预算单位严格执行预算，并按季度进行预算执行情况分析、报告。（8）立卷归档。年终将有关文件、资料立卷归档，按规定移交档案部门管理保存。国库集中支付管理年度预算的确认和下达A.确认上级下达预算：根据上级下达的预算数进行认真核对后确认预算。B. 预算拆分并下达预算：将确认后的预算根据年度预算数拆分下达到基层预算单位，并由基层预算单位确认。支付范围划分根据制度规定及实际支付需要进行直接支付和授权支付范围划分。用款计划上报A.基本支出和项目支出用款计划：在规定时间内按照“基本支出均衡原则及项目进度原则”审核、汇总、上报下级单位基本支出上半年、基本支出下半年和项目支出四个季度的用款计划。B.审核、上报财政直接支付申请表：根据财政直接支付有关规定将基层预算单位直接支付资料报送自治区国税局进行审核。国库集中支付对账工作按照总局每年规定的时间完成1-6月份年和年终对账工作，并将基层单位对账不一致的情况汇总后统一反馈区局。权力运行流程图预算审定。复审：分管局长根据预算编制要求复审并签署意见。初审：财务负责人根据预算编制要求初审并签署意见。审定：局长办公会根据预算编制要求审定并签署意见。调整：根据局长办公会意见进行调整修改完善预算。立卷归档。年终将有关文件、资料立卷归档，按规定移交档案部门管理保存。预算执行监督各级预算单位严格执行预算，并按季度进行预算执行情况分析、报告。预算批复根据总局批复，按照“下管一级”的财务管理权限，在接到上级预算批复20个工作日内批复年度预算。预算审批经总局审核批准下达预算。预算上报将经局长办公会审定后的预算上报区局。预算编制汇总将各级预算单位审核后上报的预算进行汇总，编制成全系统年度中央部门预算报表及说明。预算布置布置年度预算工作，草拟预算方案，研究拟订预算年度支出重点。经费需求部门填制经费预算报批单交财务部门审批。出纳员按照有关手续预付现金或现金支票。机关分管领导审批。预算会计在预算数内进行审核后交部门负责人审核。（1）经费报批、请领（2）单据报销、财务审核、记账、会计档案保管报销后的原始凭证交会计人员记账、装订会计凭征、数据备份、期末结转。经费需求部门将原始凭证交经费会计进行单据的合法性审批。经费会计交部门负责人审核后交分管局领导审批。出纳员予以报销现金或支票。支付范围划分根据制度规定及实际支付需要进行直接支付和授权支付范围划分。用款计划上报A.基本支出和项目支出用款计划；B.审核、上报财政直接支付申请表疑点信息反馈工作国库集中支付对账（3）国库集中支付管理年度预算的确认和下达A.确认上级下达预算；B.预算拆分并下达预算。 财务决算前期准备工作A.清理往来款；B.清理固定资产。决算布置按照上级主管部门要求发文布置年度部门决算工作。决算编制会计岗审核、汇总，编制全系统年度部门决算报表和编制说明或分析。决算审批。上报国家税务总局审核批准。决算审定有关领导按照编报要求和规定审核批准：A.初审，财务管理部门负责人；B.复审：主管局长；C.复定：局长办公会；D.调整：调整修改完善决算。（4）财务决算管理决算批复。根据总局批复，向区局办公室、各盟市局、计划单列市局批复决算。（5）银行账户管理上级主管部门审批。账户开立申请。财专办开户审批。银行账户年检。申请单位银行账户的开立。立卷归档。六、固定资产管理权1、权力概述：是指根据会计法、行政事业单位财务规则等法律法规赋予的职能、职责和权限，针对国有资产的配置、使用、处置、评估、清查、产权纠纷调处和监督检查的权力。（2）权力依据（1）中华人民共和国会计法（2）国家税务局系统行政单位国有资产管理暂行办法（3）中央国家机关国有资产处置管理办法（4）国有资产评估项目核准管理办法（5）国家税务局系统固定资产管理办法（3）权力运行流程：（1）国有资产配置审核上报对按照国家有关法律、行政法规和规章制度规定的程序，通过购置或者调剂等方式配置资产的申请进行审批。各预算单位上报资产配置（车辆、房屋、土地）申请，审核是否符合规定的配置标准，是否纳入部门预算，是否纳入政府采购，对接受捐赠的房屋、土地类资产是否符合国税系统基建管理的有关规定，然后将各预算单位上报情况汇总。部门负责人审核汇总情况。（2）国有资产出租、出借审批预算单位拟将占用、使用的国有资产出租、出借的，都应按照规定程序和权限履行审批手续，并逐级上报财政部备案，未经批准，不得出租、出借。资料审核。对预算单位上报的拟出租、出借的固定资产审核其上报资料。对确实符合出租、出借条件的，报部门负责人和分管局长审核后予以批复。20万元以上的出租、出借固定资产需上报区局。对出租、出借国有资产收入进行审核并监督其所有单位按照政府非税收入收缴管理规定上缴中央财政专户。（3）国有资产处置审批对预算单位占有、使用的国有资产进行产权转让或注销的行为即出售、无偿调拨（划转）、对外捐赠、置换、报废、报损以及货币性资产损失核销等行为按照规定程序和权限履行审批手续，并逐级上报备案，未经批准，不得处置。具体工作包括：对预算单位划转撤并资产的处置A、2011年12月31日前对预算单位划转撤并时处置国有资产，以及跨系统调拨国有资产的，审核其上报资料并提出处理意见，报部门负责人和分管局长审批。B、对符合条件的，上报局长办公会通过后逐级报财政部审批。土地、房屋建筑物类国有资产处置A、2011年12月31日前对预算单位上报的土地、房屋建筑物类国有资产账面价值不满200万元或按照地方市政规划和铁路建设需现时拆迁账面价值不满800万元的，审核其上报资料，并报部门负责人和分管局长审批。B、对符合条件的，上报局长办公会通过后予以批复。C、2011年12月31日前对预算单位上报的土地、房屋建筑物类国有资产账面价值超过200万元或按照地方市政规划和铁路建设需现时拆迁账面价值超过800万元的，审核其上报资料，并报部门负责人和分管局长审批。D、对符合条件的，上报局长办公会通过后逐级报财政部审批。车辆的国有资产处置A、2011年12月31日前对预算单位上报的车辆处置，审核其是否纳入年度处置计划，是否符合处置条件，资料是否齐全。B、符合条件的处置计划经部门负责人和分管局长审核通过后，予以审批并报财政部备案。其他国有资产处置A、2011年12月31日前对单位价值200万元以上的资产处置计划，提出处理意见。B、经部门负责人和分管局长审核批准后，逐级报财政部审批。C、2011年12月31日前对预算单位上报的单位价值50万元以下的其他国有资产处置，先对其资料进行审核，对符合条件的上报局长办公会或分管局长研究。D、经局长办公会或分管局长审核通过后，按规定权限予以审批。E、对50万元以上，20万元以下的其他国有资产的处置，先对其资料进行审核，符合条件的上报自治区国家税务局对预算单位上报国有资产出售、无偿调拨（划转）、对外捐赠、置换、报废、报损以及货币性资产损失核销等行为，按照规定权限报分管局长或局长办公会通过，予以审核审批。（4）对上述内容形成的文件和相关资料统一进行归档保存。权力运行流程图审核、汇总预算单位上报资产配置申请。科长审核汇总情况。按季度将各预算单位资产购置或调剂情况报区局备案(1)国有资产配置审核（2）国有资产出租、出借审批资料审核对预算单位拟出租、出借的固定资产年租金审核其上报资料。符合出租、出借的资产审批情况按季报区局备案。对符合条件的科处长和分管局长审核后予以批复。审核、监督出租、出借国有资产收入按规定上缴中央财政专户。其他国有资产处置审核单位处置计划，经科长和分管局长批准后，逐级报财政部审批。审核预算单位上报的资料，对符合条件的上报局长办公会研究通过后，按规定权限予以审批。对预算单位划转撤并资产的处置审核上报资料，报处长和分管局长审批。符合条件的，上报局长办公会通过后逐级报财政部审批。土地、房屋建筑物类国有资产处置审核上报资料，报科长和分管局长审批。符合条件的，上报局长办公会通过后予以批复，并逐级报财政部审批。（3）国有资产处置审批车辆的国有资产处置审核上报资料,符合条件的经科长和分管局长审核通过后，予以审批并报区局备案。对预算单位上报国有资产出售、无偿调拨（划转）、对外捐赠、置换、报废、报损以及货币性资产损失核销等行为，按照规定权限报分管局长或局长办公会通过，予以审核审批。相关文件和资料归档保存七、核算监督权1、权力概述：根据国家会计法等法律法规赋予的职能、职责和权限，行使对行政经费的收支、划拔、管理及核算的权力。2、权力依据（1）中华人民共和国会计法（2）中华人民共和国票据管理实施办法（3）国务院现金管理暂行条例（4）行政单位财务规则（5）会计从业资格管理办法（6）会计档案管理办法（7）行政事业单位会计决算报告制度（8）中央国家机关实施细则（9）乌兰察布市国家税务局机关财务管理办法（10）乌兰察布市国家税局机关差旅费管理办法等法规制度（11）会计基础工作规范（3）权力运行流程：（1）经费报批、请领。经费需求部门填制经费预算报批单交财务部门审批。预算会计在预算数内进行审核后交部门负责人审核。机关分管领导审批。出纳员按照有关手续预付现金或现金支票。（2）单据报销、财务审核、记账、会计档案保管。经费需求部门将原始凭证交经费会计进行单据的合法性审批。经费会计交部门负责人审核后交分管局领导审批。出纳员予以报销现金或支票。报销后的原始凭证交会计人员记账、装订会计凭征、数据备份、期末结转。（1）、应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；（2）、遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；（3）、对收取的各种现金及时存入银行，杜绝坐支；（4）、对收取的各种现金及时入账，不设账外账，杜绝私设小金库；（5）、杜绝大额支付现金；（6）、妥善保管现金；（7）、定期清点库存现金（8）、按照票证管理规定管理和使用本单位银行票据、收款收据，办理现金的收付和银行结算的各种票据（9）、及时登记本单位银行存款日记账和现