差旅补助相关规定.doc

差旅补助相关规定一、出差办理程序1、出差人员因业务需要出差时必须事先向部门经理提供完整的出差计划，部门经理审核后，预出差人员填写出差申请表由部门经理签字、总经理签字方可出差。出差申请包括：出差事由、往返时间、出差地点以及计划所需资金等出差计划，由各部门备档管理。部门经理出差申请由总经理批准。 2、经批准后的出差人员可向公司申请预借差旅费，并应在借款事由中注明出差地点及天数等事项，按照公司财务管理制度的有关要求办理借款手续。3、出差人员出差需于公司领取相关出差物品的，需如实填写出差物品申请表并由部门经理审核通过后，再交财务批准到相关部门领取相关物品。 4、出差人员因公出差返回的三日内，应及时就出差事项完成情况，向部门经理或分管领导进行汇报，同时提交出差费用报销单，经部门经理审核签字确认后，交由财务部门核算确认，然后由总经理审批签字，最后到出纳处报销。5、凡与原出差申请中所注明事项不符的差旅费不予报销，因特殊原因或实际工作需要需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、差旅费补助标准 1、住宿费补助标准 住宿费补助一类地区二类地区三类地区总经理300元/人/天250元/人/天200元/人/天部门经理250元/人/天200元/人/天150元/人/天其他人员200元/人/天150元/人/天100元/人/天（1）员工出差分“长途”和“短途”两种，于出差当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 员工住宿费补助主要适用于长途出差员工，住宿费按如下标准执行，超标自付。（2）出差地点区分为一类区，二类区，三类区三种，即： 一类区：上海、北京、广州、深圳等消费较高的城市。二类区：一般省会城市。 三类区：除一类、二类区以外的城市。 2、交通费补助标准 人员职称交通工具标准总经理实报实销部门经理火车软卧、轮船二等舱、动车一等座其他人员火车硬卧、轮船三等舱、汽车、动车组二等座（1）正常情况下实报实销（ 火车，汽车 ，轮船等），所有报销需要正规发票，不能获得发票的特殊情况需要注明详细情况由部门经理和总经理签字方可报销。 出差人员如乘坐火车硬座6 小时以上，则按与同车硬卧差价补贴报销。（2）如果因特殊情况出差需要乘坐飞机须经公司总经理批准方可乘坐，否则所乘交通工具超额部分的费用由个人承担。 （3）外地出差产生的市内交通费实报实销，其他人员需打车的应提前请示部门经理，获批后才可以打车，报销时必须提供车打发票。 3、餐费补助标准餐费补助一类地区二类地区三类地区总经理60元/人/天35元/人/天25元/人/天部门经理60元/人/天35元/人/天25元/人/天其他人员60元/人/天35元/人/天25元/人/天4、话费补助标准对于销售人员因销售所用花费以及其他因公所用花费，按话费的90%予以报销。三、其他规定1、乘坐交通工具的规定：出差人员须保留完整车（船）票作为报销依据，据实报销。部门经理签字时要加强对票据的审核，非出差过程中的费用不予报销。2、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，报销时需经分管副总经理核准后，依照财务管理制度中费用开支的有关规定办理报销。3、出差借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。员工出差差旅费应据实核报，不得弄虚作假，否则费用不予报销，情节严重的予以开除。4、本制度自发布之日起执行。 四、出差费用报销流程 报销人申请部门主管复核会计审核总经理或授权人审批 1、报销人申请：需将所有的票据整理好，报部门主管审阅。 2、部门主管初核：根据报销申请人所提供的先前备案的出差计划表进行了解、调查。 3、会计审核：会计对出差人员的报销单据的真实性、合理性、有效性进行审定。 4、总经理审批：总经理或其授权人根据会计审定的报销单据的审批。.出差人员凭总经理审批过的报销单据到出纳领款。 （一） 费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报实销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到综合部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能