第一章_国际结算概述.ppt

1 国际结算 讲授人 李海海湘潭大学商学院 2 授课人简介 李海海 湖南省东安县人 1999年湘潭大学机械工程学院学士毕业 2003年湘潭大学商学院产业经济学硕士毕业 2006年华东师范大学商学院世界经济学博士毕业 助教 陈维商学院课程 李思兴湘学院课程 办公室 8518电子邮箱 9802224 3 交易时间交易对象 货 钱 交易和支付因为时间和对象的不同而越来越复杂金融的功能 金融危机的本质 4 国际结算应用范围 结算就是办理货币的收与付的业务 1 商品输出入即国际贸易 有形贸易结算 2 资本流动 资金调拨 无形贸易结算 3 利润转移 4 劳务输出 服务供应 服务偿付 5 出入境旅游 6 侨民汇款 私人汇款 国际结算涉及到的人群 1 居民及非居民 2 国际贸易业务员及中外合资企业人员 3 银行结算 信贷 会计人员 4 保险 邮电 航空 铁路 海运 5 旅游人员 6 司法人员等 教育工作者 5 结算业务关系图 结算业务 国际结算 国内结算 非贸易结算 贸易结算 6 国际结算中有关内容 银行办理国际结算 国际结算的票据 境外代理行账户行 国际清算资金划拨 国际结算方式 国际结算单据 外汇牌价 国家外汇中心 银行客户 贸易融资 使用货币 7 国际结算有关票据 国际结算的票据即金融单据 汇票 本票 支票 8 国际结算中有关银行 国际结算代理行 联行 账户行 代理行 联行 账户行 开户行 9 武汉信合 湖北省中行 纽约汇丰银行 纽约中行 中行北京总行 宜昌支行 广州中行 香港汇丰 代理行与联行 10 代理行关系建立的条件 两个步骤四项内容 双方签订代理行协议 互相交换控制文件 1 交换签字样本 即印鉴 2 交换密押 3 交换费率表 注意 建立代理行的最终目的是双方互相委托对方协助自己办理国际结算业务 即互惠互利 互相给对方创收机会 11 纽约中行 中行北京总行 纽约汇丰银行 湖北省中行 武汉信合 开户行与账户行 香港汇丰银行 12 A银行 B银行 A银行 B银行 开户行 账户行 账户关系图 开户行 账户行 账户行 开户行 1 2 13 A银行 B银行 C银行 碰头行 账户行 开户行 开户行 账户关系图 3 14 A银行 B银行 C银行 D银行 E银行 4账户关系图 开户行账户行 开户行账户行 账户行 15 国际结算有关单据 国际结算有关单据即商业单据 商业单据即发票 装箱单等 官方单据 运输单据 保险单据 检验证书 产地证书 其他单据 16 国际结算中国际清算资金划拨 国际清算资金划拨即资金从一地拨到另一地 美元清算纽约 欧元清算法兰克福 港元清算香港 日元清算东京 17 国际清算基本方式 纽约美元清算所 会员银行纽约汇丰 会员银行纽约中行 非会员银行东亚银行 非会员银行武汉信合 香港客户 武汉客户 a c a c a c a c a c a c 18 国际结算方式 贸易结算方式 汇款 托收 信用证 保函 非贸易结算方式 外币兑换汇款光票托收信用卡旅行支票买汇业务存款业务 19 外汇牌价五种 中央银行制定 汇买价 钞买价 汇 钞卖价 中间价 外汇牌价 20 使用最多的货币 USD EUR HKD YEN 21 银行与客户间的结汇 售汇和套汇 办理结算银行 经营出口客户 经营进口客户 2 要求结汇 汇买价 4 要求售汇 汇卖价 入境旅游观光客户 1 要求兑换RMB钞买价 出境留学旅游客户 5 要求售汇 钞 卖价 3 要求将美元换成欧元 套汇 22 A出口方收外汇 B出口方银行 C清算中心地银行 D进口方付外汇 E进口方银行 资金的收入 结汇 与付出 售汇或购汇 23 结算银行与国家外汇中心关系图 国际结算银行 国家外汇中心 私人客户 出口方 进口方 买卖外汇均用中间价 24 第一章国际结算概述 一 什么叫国际结算不同国家的当事人 不论是个人间的 单位间的 企业间的的 或政府间的 因为商品买卖 服务供应 资金调拨 国际借贷 需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算 或国与国之间发生的货币收付 即结清国家之间买卖双方间以货币表现的债权债务 就是国际结算 25 概述 国际结算分 国际贸易结算 有形贸易结算 商品交易货款 和非贸易结算 无形贸易结算 侨民汇款 旅游开支 服务偿付等 二 国际结算的历史发展买卖双方直接结算的方法 现金结算 黄金 白银 铸造硬币等 发展到非现金结算 商业汇票 举例说明 1 纽约买方甲与伦敦卖方乙 26 纽约伦敦1 商品2 现金3 商品4 现金 买方甲 卖方乙 卖方丁 买方丙 一手交钱 一手交货 27 纽约伦敦1 商品5 提示汇票3 付款6 付款2 汇票1 商品4 汇票 买方甲 卖方乙 买方丙 卖方丁 一张汇票流通结清两笔交易债务 28 汇票业务流程 1 开出汇票代替输送现金 收款人乙 付款人纽约甲 出票人伦敦乙 USD100 000 00 29 流程2 乙商将其汇票卖给伦敦丙商 丙商付10万美元给乙商 乙商在汇票背面背书指定收款人为丙商 即乙将汇票卖给丙 2 丙商接着背书指定收款人为丁商 并将汇票寄给丁商收 丁商收到汇票直接提示给付款人甲商 要求付款10万美元 甲商付款10万美元给丁商 结清两笔交易的债务 30 概述 有一笔价值10万美金的商品交易 同时伦敦买方丙与纽约卖方丁也有一笔价值10万美金的商品交易 试想 在现金结算和非现金结算两种不同情况下各方该如何造作 概念性了解下列有关票据的一些专用词汇 早期商业汇票 现代汇票 支票 本票 同城间票据结算 异地托收 同城付款 收付扎抵 票据清分 电脑管理 现金票据化 结算电子化 31 概述 三 从买卖直接结算发展到通过银行结算银行到国外设立机构 与国外银行建立代理行关系 签定互委业务协议 银行网络覆盖全球 买卖双方位于不同国家 使用不同货币 处在不同贸易和外汇管制之下 不可能办理面对面的买卖双方货款两清的直接结算 银行利用自己的网点和代理行的网点办理 32 银行结算关系图 纽约伦敦1 商品2 汇票5 汇票8 资金6 资金7 资金3 汇票 出口方银行 进口方 进口方银行 出口方 33 概述 银行经营买卖各国外汇和套汇业务 了解各国贸易和外汇管制情况 国际结算自然分工到银行 卖方将货运单据经银行寄出 索取货款 银行配合收款 托收方式 卖方也可自寄单据给买方 由买方经银行汇回货款 汇款方式 详见下列图示 34 5 资金3 资金4 资金 出口方 进口方 出口方银行 进口方银行 汇款方式 1 发货 2 自寄单据 35 概述 四 货物单据化 履约证书化 便利银行办理国际结算货物单据化指 1 贸易商卖方将货物交给运输商2 运输商将提单交给卖方3 卖方将提单寄给买方4 买方凭提单向运输商提货 交单等于交货 持单等于持有货物所有权 提单的流通转让 抵押等功能原始的 现金交货 方式改变为 凭单付款 36 概述 履约证书化是指 商品买卖合同中 买卖双方均有履行合同的义务 卖方履约的表示方法是提供各种单证 如 提单 保险单 品质证书 数量证书 产地证书 制造商证书 安装证书 验收证书等确定卖方已履约 银行或买方通过对这些证书的审核相符就可以决定付款给卖方 37 五 国际结算方式的具体内容 一 国际结算方式的具体内容国际结算方式又称支付方式 购销合同中叫做支付条件 包括以下四项内容 按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流 银行充当中介人和保证人正确结清双方债权和债务 买卖双方可以向银行申请资金融通 结算方式必须订明具体类别 付款时间 使用货币 所需单据和凭证 38 单据与货款对流 出口方 出口方银行 进口方 进口方银行 1 发货 2交单 3 寄单 4提示单据要求付款 5付货款 6 付货款 7付货款 39 买卖双方向银行申请资金融通 出口方 进口方 出口方银行 进口方银行 1 签订合同 2申请贷款备货 3发放贷款 4付款时因资金短缺请求银行融资 5银行代其付款 40 付款时间 一 以发货时间为基准划分 1 Paymentinadvance预付货款 2 Paymentatthetimeofshipment装运时付款 3 Paymentaftershipment装运后付款 合同时间 装运时间 07 01 05 01 10 02 15 03 05 付款时间 二 银行以交来票据或单据的时间为基准划分 1 交单前预付PaymentinAdvance 2 交单时付款PaymentatSight orSightPayment 3 交单后付款又称远期付款TimePayment 4 某固定日期后若干天付款 又称延期付款DeferredPayment 41 1 PaymentinAdvance 合同日 发货日 交单日 收单日 付款日 2 SightPayment 发货日 交单日 收单日 付款日 3 TimePayment atxxxdaysaftersightpayment 交单日 收单日 付款日 60days 01 15 01 25 04 01 04 16 04 26 04 01 04 16 04 26 04 16 04 26 06 25 42 4 DeferredPayment 交单日 发货日 收单日 付款日 04 01 04 16 04 26 05 31 注意 到期日 MaturityDate 的推算方法中两个关键词 1 after某天2 from某天 43 二 国际结算方式的类别 国际结算方式的三大类别是 1 汇款 含汇出汇款和汇入汇款 汇款又分三种不同的方式 信汇 电汇 票汇2 托收 含光票托收和跟单托收 3 信用证 含光票信用证和跟单信用证等 44 三 国际结算方式的付款时间 付款时间可分为 1 预先付款 Paymentinadvance 2 装运时付款 Paymentattimeofshipment 3 装运后付款 Paymentaftershipment 付款时间又可解释为 1 预先付款 Paymentinadvance 2 即期付款 Paymentatsight 3 远期付款 Timepayment 4 迟期付款 Deferredpayment 45 四 国际结算使用的货币 使用货币应是可兑换货币 ConvertibleCurrency 它可以是 出口国货币 进口国货币 第三国通用货币 实践中一般性贸易时 使用比较多的是美圆 USD 欧元 EUR 港币 HKD 日圆 YEN 46 六 结算方式的发展 简单的贸易方式是售定 简单的结算方式是汇款 卖方发货 寄单给买方 买方经银行汇款给卖方 有时还允许买方记账赊销 OpenAccount 出口售定交易后来采用跟单托收方式 把 交单 与 付款 联系起来 比汇款复杂一些 远洋出口售定交易还采用跟单信用证方式 比托收又复杂一些 易货贸易方式采用对开信用证方式 比普通信用证复杂一些 三来一补贸易 选择互用电汇 托收 对开信用证 开保函方式 47 出口信贷扶植的资本货物交易采用对开信用证与进口买方信贷相结合的方式 大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用证或分期付款信用证相结合 投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投标 履约 退还预付定金保函 还要开立即期或延期付款信用证 记帐赊销方式 承兑交单方式与保付代理 即保理 业务结算方式在世界各地流行 银行结算与电子信息结合 使开证 通知 寄单 索偿 结汇 资金调拨等结算环节电脑化 环球银行间金融电讯协会 网络的应用 大大提高了银行自动化程度 48 七 国家结算适用的国际规则 1992年的 国际商会出版物458号 1992年的 国际商会出版物481号 1993年修订的 国际商会出版物500号 1995年修订的 国际商会出版物522号 1996年的 国际商会