“五项费用”管理办法.docx

“五项费用”管理办法1主题内容及适用范围1.1本标准规定了会议费、业务招待费、误餐费、通讯费、差旅费的使用范围、审批报帐程序以及其它有关规定等内容。1.2厂“五项费用”的主管部门为综合工作部。1.3本标准适用于xxxx单位。2会议费、业务招待费、误餐费(简称“三项”费用)管理规定2.1三项费用管理总体要求：2.1.1三项费用实行指标分解，限额管理。厂根据铝业公司计划指标，分解到厂领导。厂领导不得超限额使用。2.1.2 综合工作部是“三项”费用的管理部室。综合工作部要设计统一的会议就餐申请单、业务招待就餐申请单、误餐审批单，以及“三项”费用会审表。没有综合工作部提供的会审手续，财务一律不予结算。2.1.3在厂职工食堂安排就餐的可凭签字后的就餐单结算，在集团公司内部饭店和阳泉市及以外饭店发生的“三项”费用一律实行现金结算。2.2会议费的管理规定：2.2.1厂召开的大型会议，如职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会以及其它大型会议，会期在一天及以上需要就餐的，可使用会议费；铝业公司及上级机关在我厂召开的会议，根据上级安排需要就餐的，也可使用会议费；此外，厂内其它会议不得使用会议费。2.2.2会议费的标准：职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会为每人每餐15元，上级安排的会议按上级机关规定标准执行，其它大型会议按每人10-12元控制。会议费一般安排四菜一汤，不得上烟、酒、饮料和水果。2.2.3使用会议费就餐的，由会议承办部室填写会议就餐审批单，经综合工作部签注意见后报党政主要领导批准，安排在厂职工食堂就餐。2.2.4会议就餐结束后，职工食堂要列出明细单，并经承办部门负责人（承办人）核实签字认可，方可进入会审程序。2.3业务招待费的管理规定：2.3.1接待业务客户、集团公司以外部门机构的参观检查等可使用业务招待费。对来厂进行有偿服务的人员不予安排业务招待。业务招待要坚持有利交流、加强合作、大方热情、对等接待的原则。2.3.2对外业务招待由综合工作部统一安排，原则上安排在厂职工食堂，如需要在社会酒家就餐的需厂长批准。2.3.3来客需住宿的，一般安排在厂公寓楼，确需在社会酒店安排的，必须经厂长批准。2.3.4接待集团公司内部人员标准统一为6元/人，接待集团公司外部人员的标准分：15元/人、20元/人、30元/人、50元人四个档次，职工食堂要根据季节实际制定套餐供接待部室选择。2.3.5对外业务招待除迎送两餐招待外，一律安排便餐。来客人数10人以下允许安排1-2人陪同，来客人数10人以上陪同人数不超过5人。2.3.6内部业务招待就餐程序：由接待部门填写业务招待就餐申请单，并履行签字程序；食堂要严格控制招待标准配餐（一般情况下不得随意变更标准）；就餐结束后由接待部门负责人（承办人）在结算单上核实签字。2.3.7外部业务招待就餐程序：确实需要在社会酒家招待就餐的，承办部门填写业务招待就餐申请单，经厂长批准后按标准接待，对随意变更标准或超标准接待产生的费用由责任部门承担。2.4 误餐费的管理规定：2.4.1误餐费适用范围：集团公司、铝业公司有关部门人员来厂检查指导工作，集团公司或铝业公司内部单位之间业务联系和工作交流以及厂内职工因加班确实不能回家需要就餐的，可使用误餐费。2.4.2误餐费标准：集团公司、铝业公司人员为每人每餐6元；厂内部人员为中午、晚上每人每餐4元，早餐2元。所有工作餐都不准上烟、酒、饮料和水果。2.4.3误餐审批单统一由综合工作部管理。2.4.4厂机关工作人员确需安排就餐的，由部室填写误餐审批单，经分管领导批准，综合工作部安排到职工食堂就餐。2.5“三项”费用报帐程序和要求：2.5.1在职工食堂发生的“三项”费用，职工食堂每月25日及时与厂综合工作部进行核对；现金支付的招待费要在招待就餐后一周内凭招待就餐审批单和就餐发票到综合工作部进行核实登记；综合工作部按支付费用的类别填写“三项”费用会审表。2.5.2每月26日，综合工作部将当月发生的“三项”费用，编制“三项”费用会审表，并整理好各类就餐审批单。2.5.3严格执行“三项”费用会审报帐制度。“三项”费用会审委员会由党总支副书记、工会主席、厂长助理、综合工作部部长、经营管理部部长组成。“三项”费用会审委员会每月28日前后定期进行一次会审。2.5.4通过会审后的费用经厂长、书记签字后进入报账程序。“三费”会审委员会没有通过会审的费用或厂长、书记未在会审单上签字的费用，财务一律不允许报账。3通讯费用管理规定3.1厂对各单位办公电话、规定人员的电话费用实行限额指标管理，超支自付。3.2综合工作部每年根据实际情况核定、下达年度通讯费用指标。3.3办公电话由各单位按照厂下达的限额指标分解落实，综合工作部每月向各单位提供电话费明细，对超限额的单位限期现金缴纳。3.4对规定人员的通讯费标准按集团公司有关文件执行。通讯补贴每月20日前由综合工作部统制表报厂人力资源部列入当月工资。4.差旅费管理规定4.1交通费管理标准：4.1.1出差人员在出差期间的长途交通费据实报销（不包括出租车费）。4.1.2出差人员可在规定的出差路线内乘座火车、汽车、轮船（如需要乘坐飞机，必须经厂长签字批准）。4.1.3乘座火车从晚8时到次日7时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票，应卧未卧的，乘座慢车或直快列车的，按硬席座位票价的50%发给补助。乘座特快列车的，按硬席座位票价的40%发给补助。4.1.4经厂长批准乘座飞机者，其乘座往返机场的专线汽车费用连同飞机票凭票报销。未经批准的费用自理。4.1.5职工按规定享受的探亲假路费由所在单位办事员根据实际车费进行登记，通过探亲旅费给予报销。4.1.6市内交通费用（不论职务）每人每天补助20元包干使用，自带交通工具不予补助。4.2住宿费开支标准：4.2.1出差人员出差期间的住宿费实行限额控制，在规定内据实报销。正副处级领导200元/人*天，如果正副处级领导带司机（只限一名）标准为200元/人*天；其它人员每人120元/人*天。超标部分个人自付，如需要的必须经厂长批准方可报销。4.2.2住宿无发票、发票填写不完整、发票印章不符合要求、有涂改现象的一律不予报销。4.3出差人员补助标准：4.3.1出差人员不分职务，不分在途和住宿每人每天补助20元。4.3.2出差人员当日往返（太原、石家庄），每人每天补助50元（含市内交通费），不是当日往返的每人每天补助40元；自带交通工具的，每人每天补助30元，不是当日往返的每人每天补助20元；司机按同行人员标准补助。4.4职工因公外出参加学习、培训的差旅费规定：4.4.1伙食补助标准：在职职工因公外出培训伙食费按培训期长短分别给于不同的补助，具体标准如下：一个月以内，每人每天补助20元；一个月以上三个月以内，每人每天补助15元；三个月以上六个月以内每人每天补助10元；六个月以上每人每天补助8元；在集团公司范围参加的各种培训，不计发伙食补助。4.4.2交通费补助：在职职工外出学习、培训，按因公外出的标准执行，不管是长期班还是短期班，只报销往返一趟的车船费，学习期间中途往返交通费由个人自理。4.4.3住宿费开支标准：在职职工外出参加学习培训，按培训期限的长短分别按不同标准给于报销，超过部分自理。具体标准如下：一星期以内，按每人每天120元报销；一星期以上，一个月以内，按每人每天100元报销；一个月以上，三个月以内，按每人每天60元报销；三个月以上，六个月一下，按每人每天40元报销；六个月以上按每人每天25元报销。4.4.4外出培训人员，应按照培训业务的性质分清培训费用的列支渠道，属于职教经费列支的，不得在差旅费中列支。4.5工伤人员外地就医膳费和陪侍人员的补助标准：4.5.1因工负伤或职业病住院期间的伙食补助按阳煤财便字200514号文件，每日10元的标准执行。4.5.2经医疗机构出具证明，经办机构同意，工伤职工到统筹地区以外就医的，工伤人员和护理人员的车船票、住宿费和途中伙食补助费均按工作人员因公外出标准执行。工伤人员及其护理人员因就医医院床位所限未住院期间所发生的住宿费、伙食补助由所在单位按照本单位职工因公外出标准报销，但不计发市内交通费补助。4.5.3工伤职工申请住院伙食补助或按因公出差标准报销均需提供医院出具的出院证天数以及足以说明在途天数的凭证。4.6差旅费借款、审批程序：4.6.1一切出差业务，不论是否借款，必须事先填写因公外出申报审批表经本单位或本部门主管领导签字同意，由厂长审批签字。4.6.2因工外出如需发生线路变更或外出天数变更，必须电话申请厂长批准后方可执行，并在回来后补办变更手续。未经申报审批私自变更路线或延长时间的，按违规论处，财务部门不予报帐。4.6.3出差人员需要办理旅费借款的，由本单位开具借款单，并持已审批的因工外出申报审批表到财务部门办理借款，因工外出申报审批表经财务部门审核后，由出差人员留存，作为报销差旅费的依据。4.6.4借款实行限额制度，不超过1000元的不予借款。超过1000元的，履行借款程序，按照实际批准额借款。4.7各级审批人员必须坚持原则，严把审批关，能信函、电话办的事不准外出；能一天办的事，不批两天；能一个人办的事不批两人；最大限度地控制员工外出开支。4.8司机出车补助标准：4.8.1享受补助的司机为在册的正式司机（拥有阳煤集团司机上岗证的小车、大货、大客司机）。4.8.2司机出车补助以行车命令为依据，外地出车每人每天补助20元，市内及近郊出车，每人每天补助5元，未出车者不予补助。4.9出差旅费报帐程序：4.9.1出差人员返回后十日之内，将所有票据分类，如车、船、机票、住宿费以及其它费用整齐的粘贴在张贴纸规定的格内，单据车票的年月日及金额不准贴住，单据要注明张数及金额。持因工外出申报审批表和相关的报帐手续交本单位办事员。4.9.2本单位办事员根据出差人员提供的票据填制差旅费报销单， 要求各种凭证、单据应内容完整、准确、真实、印鉴齐全。4.9.3经本车间（部室）负责人签章同意后到财务进行审核，审核后的差旅费报销单交综合工作部，综合工作部于每月28日提交厂“三费”会审。会审通过后的费用才可以进入报账程序。5其它管理规定5.1各单位各部室要按时履行“三项”费用的报帐手续，不得出现年底突击会审和进帐的现象。5.2加强“三项”费用和通讯费的财务统计和报表管理。严格执行阳煤财便字99第23号文和现行“五项”费用统计报表管理标准。不论何种费用渠道列支的“三项”费用和通讯费、差旅费均应统计在内。5.3党群工作部、人力资源部、经营管理部、工会等部门要加强对“五项”费用支出情况的监督检查，对因管理不善、失职、渎职出现严重违反本规定者，不仅对当事者视情节给予必要的经济处罚、组织处理直至党纪处分，而且要对当事者所在单位（部门）处以违纪金额3-5倍的经济罚款，并实施上追一级，严肃责任追究。对严重违反管理规定的人和事要及时提出处罚意见，并予以