北京科技大学结算中心结算办法.doc

北京科技大学结算中心结算办法来源：北京科技大学财务处 发布时间：2009-10-13 10:57:33 查看次数：117 校财发20044号第一章 总 则第一条 为了加强对校内各独立核算单位资金的管理，提高资金使用效率，根据国家相关法律、法规和学校财经制度，结合学校实际，制定本办法。 第二条 结算中心是学校财务处下属财务机构，遵照国家财经法律、法规和学校财经制度，为开户单位办理开户、撤户和各项日常银行结算业务。第三条 经批准允许在结算中心开户的独立核算单位和其他非法人经济实体，必须遵照国家财经法律、法规和学校财经制度办理各项结算业务。 第四条 结算中心对各开户单位的资金实行分账管理，负责为开户单位的存款保密，不得代任何单位或个人对其他开户单位的资金进行查询或扣款，不得无故停止开户单位的正常支付。第五条 开户单位的各项资金往来，除了按照国家现金管理制度的规定可以使用现金以外，必须办理银行转账结算。各单位必须在结算中心存有足够的资金保证正常支付，结算中心负责对各开户单位的账面余额进行监控，防止出现透支。第六条 结算中心不向开户单位办理借款，不替开户单位垫付资金。第二章 结算办法第七条 开户：符合条件的单位在结算中心开户前需提交书面申请，填写“北京科技大学结算中心单位开户申请书”（一式三份）并加盖单位公章。申请单位的上级主管单位须审核同意并加盖公章，再经结算中心审查同意，财务处批准，方可开户。申请单位在结算中心开户时必须办理预留印鉴卡（一式两份），预留印鉴应为开户单位财务专用章和负责人人名章。若开户单位负责人发生变动，应及时到结算中心更换预留印鉴。每个申请开户的单位只能在结算中心开设一个账户，不得多头开户。第八条 撤户：开户单位从结算中心撤销账户时，必须先与结算中心核对账户余额，确认无误后提交书面撤户申请，由单位负责人签字并加盖公章。结算中心对撤户申请进行审核，并报财务处长批准签字。开户单位须按照要求交回各种空白凭证和票据，方可办理撤户手续。第九条 现金结算：（一）开户单位每日超出库存限额的现金必须于当天规定时间内送交结算中心，由结算中心统一送存银行。开户单位送交现金时需由经办人填写现金送款簿（二联），现金出纳清点现金并审核现金送款簿各项内容无误后，在现金送款簿上加盖“现金收讫”印章。（二）开户单位从结算中心支取现金须凭加盖“内部”印章的现金支票办理，支出金额在一万元以上时需提前一天向现金出纳预约。现金出纳审核现金支票上各项内容填写是否正确、完整，预留印鉴是否齐全、清晰，审核无误后按照支票金额支付现金，并在支票上加盖“现金付迄”印章。第十条 支票结算：（一）开户单位作为持票人送交转账支票，应由经办人填写银行进账单（二联），银行出纳审核转账支票各项内容无误后，在银行进账单上加盖“转迄”印章。（二）开户单位作为出票人借出转账支票，应由经办人填写借款单（三联），由开户单位负责人审批签字并加盖单位预留印鉴。银行出纳审核借款单的合法性、完整性无误后，按要求签发转账支票，并在支票登记簿上登记借款人姓名。签发大额支票前，银行出纳应先核实开户单位的账面余额，不得签发空头支票。转账支票密码由借款单位根据支票密码条自己填写，因支票密码填错造成的问题和损失由借款单位负责。（三）若转账支票的出票人和持票人都是结算中心开户单位，可由任何一方同时持填写完整、正确并加盖单位预留印鉴的出票人借款单（三联）和持票人银行进账单（二联）办理转账手续。（四）作为出票人的开户单位主动向收款单位划款（即反提），需由经办人填写借款单（三联）和银行进账单（三联），一并交结算中心办理转账手续。银行出纳审核无误后签发转账支票，并在登记簿上登记借款人姓名。第十一条 银行汇票结算：（一）开户单位送交银行汇票，应填写银行进账单（二联），在汇票背面指定位置加盖预留印鉴，并将银行汇票、解讫通知和银行进账单一并交结算中心。银行出纳审核无误后在银行进账单上加盖“转迄”印章。（二）开户单位申请使用银行汇票，应填写银行汇票申请书，银行出纳逐项审核收款人、支付金额、申请人、申请日期、预留印鉴等内容是否完整、正确，同时在登记簿上登记。第十二条 银行承兑汇票结算：开户单位送交银行承兑汇票，应由经办人填写委托收款凭证（五联），并在第二联“收款人盖章”处加盖预留印鉴，连同银行承兑汇票一并交结算中心。银行出纳逐项审核票据的真实性、合法性，以及各项内容的准确性、完整性，审核无误后在委托收款凭证第一联上加盖“转迄”印章。第十三条 电汇结算：开户单位办理电汇业务，应由经办人填写电汇凭证（三联），并在第二联加盖预留印鉴。银行出纳审核电汇凭证和加盖预留印鉴的借款单（三联）无误后，加盖“转迄”印章，并在登记簿上登记借款人姓名。第三章 票据管理第十四条 票据领用：结算中心各项结算业务所使用的票据均由结算中心统一负责购买、下发和管理，各开户单位应委托出纳或会计到结算中心申请领用，并按要求在登记簿上登记。第十五条 票据填写和使用：（一）支票：支票正面必须正确填写无条件支付的委托、支付金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章，背面被背书人栏内应填写开户银行名称，背书人签章栏内应由持票人加盖单位预留印鉴，并注明“委托收款”字样。除出票人在支票正面注明“不得转让”字样的情况以外，转账支票可以根据需要在使用范围内背书转让。背书转让时，由背书人在支票背面签章并填写被背书人名称和背书日期。背书转让必须连续，即第一次背书转让的背书人是支票上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人应是票据的最后持票人。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。支票不能折叠，付款期限为十天，北京为自出票次日算起，到期日为法定假日顺延。（二）银行汇票：银行汇票必须正确填写出票日期、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票人签章。银行汇票的实际结算金额不允许更改，其它事项如有更改应由原出票人签章。内容填写不完整或自行更改的银行汇票无效。银行汇票背书转让，其后手应对直接前手背书的真实性以及与被背书人名称的一致性负责。背书不得附有条件，否则所附条件不具有汇票上的效力。背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。票据背面空白栏内不能满足背书人记载事项需要的，应加附粘单，使用粘单的第一人应在粘单的连接处骑缝加盖预留印鉴。银行汇票提示付款期限为1个月，到期月的对日为最后一日，该日为法定假日顺延。（三）银行承兑汇票：银行承兑汇票上必须正确填写金额、出票日期、付款人名称、收款人名称、出票人签章，内容填写不完整的票据无效。银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日内；异地委托收款的，持票人应提前通过结算中心委托收款。（四）电汇凭证：电汇凭证上必须正确填写支付金额、收款人名称、汇款人名称、汇入地点、汇入行名称、汇出地点、汇出行名称、委托日期、汇款人签章，内容填写不确切、不完整的，结算中心不予受理。第十六条 票据遗失：开户单位从结算中心开出的票据若不慎遗失，应及时填写“挂失止付通知书”，提交开户单位有效证明和个人有效身份证件，与结算中心人员一同到银行办理挂失止付手续，并在挂失止付后向人民法院申