工程结算管理办法.doc

工程结算管理办法金 远 煤 业 有 限 公 司 工程结算管理办法 总 则1 为了规范建设工程管理程序，合理确定和有效控制工程造价，按照建设工程施工管理规定，特制定金远煤业有限公司工程价款结算管理办法。2凡属金远煤业有限公司的建设工程价款结算活动，均适用本办法。 3从事工程价款结算，应当遵循合法、平等、诚信的原则，并符合国家有关法律、法规和政策。一 工程预算编制及审批 金远煤业的所有建筑安装工程（包括服务项目）均实行招标，因特殊情况，不能招标的工程，设计修改、工程变更、隐蔽工程等需要编制预算的按以下办法进行：1、编制依据：1）建筑安装施工合同；2）会审后的施工图纸及批准的设计修改、工程变更、隐蔽工程、材料代用等相关签证手续；3）定额：矿建执行2007版煤炭建设井巷工程消耗量定额、煤炭建设井巷工程辅助费综合定额、煤炭建设工程费用定额及造价管理有关规定及其煤炭建设工程施工机械台班费用定额、煤炭建设井巷工程辅助费基础定额；土建的特殊生产建筑执行2007版煤炭建设地面建筑工程消耗量定额、煤炭建设工程费用定额及造价管理有关规定，普通生产建筑、行政福利设施执行甘肃省现行定额、取费标准及相关规定；机电安装的矿山专用设备、井下安装工程执行2007版煤炭建设机电安装工程消耗量定额、煤炭建设工程费用定额及造价管理有关规定，其他安装工程执行现行定额、取费标准及相关规定；服务项目执行现行国家、部委、省上有关文件。 预算编制时，费用定额按照市场行情确定的合同条款执行。4）经煤炭工业西安定额站或地方工程造价管理部门批准的材料价格和人工单价；5）经建设方批准的单位工程施工组织设计（作业规程）；6）建设方有关结算文件及会议纪要；7) 其它影响工程造价的有关规定。2、预算编制及审批1） 施工图（服务项目）预算由施工方（服务方）进行编制，争取做到准确、简明、及时，由建设方（或由建设方聘请的中介公司）预算员审核后，报建设方计划预算部门审批， 施工方（服务方）按照批准的预算填报工程验收单和工程价款结算单。2）矿建单位工程预算根据支护方式或断面的不同，可以分段编制审批， 土建、机电安装单位工程预算一次编制完成。具体编制视资料和施工具体情况确定。3、价差的调整:根据合同规定，需要调整工资、材料价差、水、电的，按以下办法办理1）实际工资单价（仅指使用煤炭定额的工程）由施工方根据本企业实际工资水平，按照国家、省有关工资政策规定进行编制，经建设方审查后（附基础资料和有关文件），报地区煤炭工程造价管理协会（西安定额站）审批，据此调整人工费价差；执行省定额的预算，按照省建设厅有关人工费调整规定执行。2）材料价格（矿建工程）执行近期地区煤炭工程造价管理协会（西安定额站）批准的材料单价，主材（砂子、石子、水泥、钢材、木材等）执行庆阳市环县工程造价管理站发行的信息指导价；其施工中发生的特殊材料以及不常用材料（定额站批准材料未包括），施工方购买时应提前和建设方申请，经建设方计划预算部、工程管理部等有关部门询价、经主管领导批准后，施工单位方可进货，经批准的价格视同为合法价格进入预算调差，不得进行取费，只计取税金；坚持正价和负价同时调整的原则进行调差；3）材料询价特指直接定额费中的矿用材料（地方工程造价管理站发行的信息价中没有的材料价格）：如中空六角钢、风镐钎、合金钢钻头、速凝剂、各类早强剂、锚杆等。辅材和周转材料不用询价，煤炭定额软件按照定额规定，该调整的自动以系数进行调整；水、电、炸药、雷管价格执行建设方实际测算价格,按预算用量调整；4）土建、安装工程的材料价格执行地方工程造价管理部门公布的指导价加运输费用。5） 价差不得随意调整， 要严格按照合同规定的条款执行。4 、施工预算文件有以下几部分组成：1） 预算封面（审批封面）；2） 编制依据及说明；3） 单位工程费用表；4） 直接工程费预算表；5） 井巷工程辅助费预算表；6） 工程量计算表；7） 价差调整表；8) 工料分析表；9) 总预算由施工图预算加预算增减表（签证）组成，分别为预算1、2、3进行编号，年度结算根据台账统一对账。5、 没有依据的估算，不得作为依据进入预算。预算编制中如果出现定额子目不全，或者定额与实际施工相差甚远，由施工方按照施工组织设计编制补充定额，经建设方审核，报地区煤炭工程造价管理协会（西安定额站）批准后执行。6、 预算审查要做到科学性、公正性、合理性。如果对定额理解有疑问，矿建工程预算应参照多年来煤炭定额解释进行预算审批，如果没有解释的，由建设方向地区煤炭工程造价管理协会（西安定额站）请示，由煤炭工业西安定额站发函后执行，施工方未经建设方批准，自行请示的，建设方不预认可。执行地方定额的土建工程、安装工程，对定额有疑问的，施工方提出后，由建设方向省工程造价管理部门请示，按回复的文件执行。7、 任何人不得以任何形式在无任定额依据和行业规定的情况下，对工程造价进行干涉和随意变动，如确实需要在合同、定额范围外进行调整，由建设方主要负责人主持专题会议，以会议纪要形式作为依据进行存档、调整造价。8、 施工方预算员要常驻工地，在单位工程图纸下发后未开工前进行预算编制，报建设方计划预算部（或由建设方聘请的中介公司）审批，并每月填报工程验收单进行工程价款结算，同时建立价款结算报表及统计台帐，与建设方计划预算部预算员及时对账。否则，由于账目不清，影响工程价款拨付，责任自负。 二、施工签证1设计修改及材料代用：在施工过程中由于自然条件变化或设计时考虑不周，出现需对原设计图纸进行变动的情况，无论建设方、监理单位、施工方（服务方）任何一方发现设计图纸不适合现场施工条件，现行设计规范，均可向建设方工程管理部提出设计修改申请，经建设方主管经理同意后，召集相关部门进行论证，在确认技术可靠经济合理的情况下，向设计单位提出设计修改申请，经设计单位同意后下发设计修改通知单，报建设方计划预算部进行预算调整，作为全预算的组成部分。 2 隐蔽工程：对于施工中出现的隐蔽工程（隐蔽工程是指在施工中出现的不可预见的设计图纸以外的工程，如矿建的井下片帮冒落、壁后充填等，土建的基础加深和减少，非指上道工序被下道工序隐蔽起来的图纸工程）等影响工程造价的签证，由施工方向建设方提出申请，经建设方工程管理部、计划预算部确认，确实属于批准预算未包括（即在定额包含的正负误差之外），由建设方分管领导召集与此次签证涉及到的工程管理部、计划预算部（预算审查人）、监理公司、施工方进行现场验收签证，隐蔽工程记录单必须附图说明并现场确定隐蔽工程量（指图纸以外），报建设方分管领导审批后；由施工方根据批准的签证单进行预算调整，报计划预算部审批，月度工程验收合格后填报工程验收单 。由于减少预算中已给费用的施工工序而导致的隐蔽工程（如片帮、冒顶），建设方不预认可。3工程更改（指设计图纸外）由施工方填报工程更改单，经建设方工程部审核、主管领导同意后，由计划预算部根据预算定额及其费用定额规定，结合实际情况拿出处理意见，报主管领导审查后， 由经理办公会审批，进行结算。4设计修改、工程更改、隐蔽工程、材料代用等签证手续，施工方未经建设方同意擅自施工，或者先斩后奏形成事实，责任自负，造成建设方重大损失的严加处罚。三、工程验收 1.月度验收a.每月25日前，施工方（服务方），向监理提供月度工程结算报表b监理组织施工方（服务方），建设方对月工程结算报表中完成的工程量进行验收。c.根据现场验收的工程质量保证资料，工程质量，监理在月度工程结算报表签署结算意见。d.建设方工程管理部门收到监理签署的月度工程结算报表，按照公司的质量管理办法，确认质量保证资料齐全，工程质量合格，签署当月结算工程量，经主管经理签字确认。2.年度验收a每年12月20号，施工方（服务方）向监理提供当年完成的工程量、工作量，包括签证，价差等。工作量完成明细应附预算。b监理接到工程量、工作量完成报表后，及时组织相关各方对已完工程量进行验收，审核已完工作量，签字后报送建设方。c建设方工程管理部门，根据监理签署的年度工程量完成报表、施工合同，现场完成情况，确认已完工程资料齐全，质量合格，签署年度工程量完成报表（包括设计变更、工程签证等）。3.竣工验收一个合同单位工程竣工后，施工方（服务方）在进行预验后，向监理报送竣工验收申请，工程竣工资料。监理审核后，达到合同、规范规定的竣工标准，组织设计单位、建设方、质量监督单位、施工方，对工程进行竣工验收，验收合格后，办理工程竣工移交手续。四、工程结算 结算依据建筑安装施工合同；批准的施工图预算，设计修改，隐蔽工程、工程更改、材料代用等签证预算审批单，工程验收单，以前年度保留预算，其他有关资料。1月度结算a建设方预算管理部门在收到经监理、建设方工程管理部门签字的月度工程结算报表后，根据施工（服务）合同中有关预算费用、结算规定，计算当月应结工作量，经主管经理签字确认。b.在工程部门和预算部门签署的月度结算报表的基础上，财务部门按照财务规定和合同条款，确定当月工程款付款金额，经公司主管领导、主要领导签字后，办理付款手续。c当月设计变更、工程签证、材料价差要进行结算的，必须完善相关结算手续。 2.年度结算a建设方预算管理部门，根据监理和工程管理部门签署的年度工程量完成报表、监理确认的年度工作量完成报表、施工合同、现场完成情况，审核确认年度完成工作量（包括合同中明确给予结算的设计变更、工程签证、价差等）。b.年度工程量、工作量完成报表经工程、预算管理部门审核通过后，上报经理办公会，通过后，报董事会确认。c.建设方财务管理部门，收到董事会确认的年度工程结算报表，根据公司财务规定、合同，经主管领导、主要领导批准后付款。3.竣工结算a工程竣工移交手续办理完成一周内，施工方（服务方）向监理提交竣工决算，监理审核签字后，报送建设方工程管理部门、预算管理部门，b建设方工程管理部门根据合同、竣工资料审核结算工程量，签字确认后，移交预算管理部门。c建设方预算管理部门收到竣工决算后，根据合同、相关造价规定，一个月内完成竣工决算的审核工作，并经施工方（服务方）签字后，形成决算文件，交公司经理办公会审核确认。d建设方财务部门收到工程竣工决算后，根据合同规定，经主管领导、主要领导批示，扣除保修金等后，将工程尾款拨付施工方（服务方）。e工程包修期满，施工方向建设方提交保修款拨付申请，经建设方相关单位验收后，确认保修责任已完成，工程预算部门出具工程保修金结算单，经相关部门签字，公司经理办公 会审核后，财务部门办理保修金付款手续。4其他a.工程施工期间，由建设方提供的水、电费用，由水、电主管部门在每月底，按规定计算完成后，交财务部门，在工程款中扣除。b.由建设方提供的设备、材料，在合同价款中包括的，每月结算时，由工程预算部门直接从当月结算中扣除。c.其他应由施工方（服务方）承担的费用、各种罚款，每月由主管部门提交扣款清单，月底交财务部门，由财务从工程款中