U9基础流程操作练习题(单组织小流程).docx

【练习数据】用友管理软件学院2011年6月1 基础信息1.1 组织机构组织编码组织名称组织职能启用模块001ABC公司法人组织、营运组织、核算组织、工厂组织、资产组织总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售与分销、库存管理、税务发票、工程数据、需求计划、生产管理、成本会计、料品成本，各系统的启用日期都为2011.6.1。1.2 账簿编码名称会计准则科目编码结构本位币账簿凭证类型001主账簿中国大陆会计准则标准科目+部门+业务员+客户+供应商人民币记账凭证1.3 科目账簿科目辅助核算要求：科目编码科目名称辅助核算1122应收账款客户2202应付账款供应商2203预收帐款客户1123 预付账款供应商1.4 部门部门编码规则：3-2-2部门编码部门名称001办公室002财务部003采购部004销售部005仓储部006生产部1.5 业务员业务员编码名称所属部门业务员类型001许财务财务部收款员002张采购采购部采购业务员003李销售销售部销售业务员004 吴仓储仓储部库管员005赵生产生产部生产管理员1.6 客户档案编码名称FM-011友达公司1.7 供应商档案编码名称M-L-010元盛电子M-L-020拓亚电子M-L-030富成材料厂M-L-040安京股份1.8 料品档案物料编码物料名称要求主供应商4-14-0107.0背光源成品制造件，单位均为台4-14-020导光板采购件，单位均为台元盛电子4-14-030胶框制造件，单位均为台4-14-040胶框PC原料采购件，单位均为台拓亚电子4-14-050胶框原料采购件，单位均为台富成材料厂4-14-060灯管组采购件，单位均为台安京股份1.9 存储地点编码名称位置属性001普通仓普通仓1.10 成本域、成本类型单成本域、单成本类型，记账用成本计算方法为移动平均法。1.11 物料清单母件编码母件名称子件名称子件数量胶框的子件4-14-0107.0背光源成品导光板1胶框2胶框PC原料1胶框原料1灯管组1主批量要勾选。需要做2张BOM单，顺序没关系。注意各子件的数量和生效日期是否正确。第1张BOM单是背光源成品包含的子件。记得审核！第2张BOM单是胶框包含的子件。记得审核！主批量即生产批量，一般是1，单随企业需要也可以发生调整。如果一批是10件，则勾选“主批量”，批量框里面填写10。2 销售业务2.1 业务流程销售订单。2.2 业务描述X.X.X日，ABC公司接到友达公司一笔销售订单，销售7.0背光源成品10个，单价（最终价）5000元；无税价格、没有税组合。X.X.X日交货。（勿忘提交和审核。）3 需求计划3.1 MPS和MRP运算流程MPS运算流程：销售订单（SO）MPS运算计划订单计划订单释放生产订单（MO）。MRP运算流程：审核生产订单MRP运算计划订单计划订单释放生成生产订单和采购订单（PO）。3.2 业务描述1. ABC公司计划员先做主产品需求规划，依据销售部下达的SO跑MPS，生成7.0背光源产品的计划订单10个；计划订单1：料号品名供应类型库存单位数量4-14-0107.0背光源成品自制台10 2. 计划员释放计划订单，生成10个7.0背光源成品的MO。生产订单（MO）1：料号品名单位数量4-14-0107.0背光源成品台103. 审核MO后，再跑MRP，生成计划订单。计划订单2：料号品名供应类型库存单位数量4-14-020导光板采购台104-14-030胶框自制台204-14-040胶框PC原料采购台204-14-050胶框原料采购台204-14-060灯管组采购台104. 计划员释放计划订单，生成相关的 MO和PO。生产订单（MO）2：料品编号品名单位数量4-14-030胶框台20采购订单(PO):料品编号品名单位数量4-14-020导光板台104-14-040胶框PC原料台204-14-050胶框原料台204-14-060灯管组台104 采购管理4.1 业务流程采购流程：计划员释放计划订单采购订单采购收货入库应付单发票结算。4.2 业务描述4.2.1 采购订单（PO）计划员进行MRP运算后，释放采购计划订单，在采购模块形成采购订单。采购员生成采购订单时，可以手工维护采购单价；也可以事先维护好价表，由价表把价格带入到采购订单中，生成PO结果如下：编号料号品名采购数量价格(税额为0)供应商最终价(含税)14-14-020导光板10500元盛电子500024-14-040胶框PC原料20200拓亚电子400034-14-050胶框原料20300富成材料厂600044-14-060灯管组10500安京股份50004.2.2 采购收货采购员采购的货物到货后，库管员依所管理的物料进行收货并确认（收货时与订单的价格和数量相同）所有的货物都入到普通仓。采购收货产生的交易分录：1、借：原材料 5000 贷：在途物资 50002、借：原材料 4000 贷：在途物资 40003、借：原材料 6000 贷：在途物资 60004、借：原材料 5000 贷：在途物资 50004.2.3 收到供应商发票、立应付根据收货单立应付编号业务类型品名立账数量价格(税额为0)立账供应商最终价(含税)1采购发票导光板10510元盛电子51002采购发票胶框PC原料20200拓亚电子40003采购发票胶框原料20300富成材料厂60004采购发票灯管组10520安京股份5200立应付产生的交易分录：1、借：在途物资 5100 贷：应付账款-元盛电子 51002、借：在途物资 4000 贷：应付账款-拓亚电子 40003、借：在途物资 6000 贷：应付账款-富成材料厂 60004、借：在途物资 5200 贷：应付账款-安京股份 52004.2.4 发票结算、更新存货采购成本编号供应商品名匹配数量匹配总金额差异1元盛电子导光板101002拓亚电子胶框PC原料2003富成材料厂胶框原料2004安京股份灯管组10200发票结算产生交易分录：1、借：原材料 100 贷：在途物资 1002、借：原材料 200 贷：在途物资 2005 应付管理5.1 应付流程应付单发票结算付款核销。5.2 付款和核销以银行存款付供应商元盛公司款5100元交易分录：借：预付账款-元盛公司 5100 贷：银行存款 5100以银行存款付供应商安京股份5200元借：预付账款-安京股份 5200 贷：银行存款 5200与应付单核销交易分录：借：应付账款-元盛公司 5100 贷：预付账款-元盛公司 5100借：应付账款-安京股份 5200 贷：预付账款-安京股份 52006 生产业务6.1 业务流程半成品生产：MO生产领料完工入库。成品生产：MO生产领料完工入库。6.2 业务描述6.2.1生成生产订单计划员进行MPS运算后，释放成品MO；计划员再进行MRP运算后，释放半成品的MO。业务类型单据类别名称料号品名生产数量标准生产标准生产订单4-14-0107.0背光源成品10标准生产标准生产订单4-14-030胶框206.2.2生产领料计划员释放生产订单后，车间主管审核，依据生产能力和库存备料情况进行开工生产。首先是半成品胶框领料生产；半成品生产完工入库后，再进行成品7.0背光源成品的领料生产。领料情况如下。生产半成品胶框收发类型领料料号料品名称存储地点实发数量单价金额发料4-14-040胶框PC原料普通仓20.00 200.004000.00发料4-14-050胶框原料普通仓20.00300.006000.00生产成品7.0背光源成品收发类型领料料号料品名称存储地点实发数量单价金额发料4-14-020导光板普通仓10.00 510.005100.00发料4-14-030胶框普通仓20.00500.0010000.00发料4-14-060灯管组普通仓10.00520.005200.00生产领料生成交易分录：1、生产胶框领料借：生产成本-胶框 10000 贷：原材料 100002、生产7.0背光源成品领料借：生产成本-7.0背光源成品 20300 贷：原材料 203006.2.3生产完工入库半成品及成品完工后，入仓库。业务类型收发类型品名入库存储地点完工数量入库数量单价成本标准生产入库胶框普通仓20.00 20.00 500.0010000.00标准生产入库7.0背光源成品普通仓10.0010.002030.0020300.00生产完工入库生成交易分录：1、胶框入库借：库存商品 10000 贷：生产成本-胶框 100002、7.0背光源成品入库借：库存商品 20300 贷：生产成本-7.0背光源成品 203007 成本核算7.1操作流程定义费用接口-产生费用数据-取产量数据-间接费用分配-成本计算生成交易分录7.2成本核算过程此期间企业共发生间接材料费5000元（间接材料，单价10元，数量500），用于车间生产。共发生 8000元水电费用（在总账中手工做凭证 借：制造费用 8000； 贷：银行存款 8000） 根据以上数据，做成本核算：1、 间接材料分配：采用入库产量在不同订单间分配方法分摊间接材料；2、水电费分配：采用完工数量分配方法分摊在不同订单间分摊水电费。7.2.1参数设置1、成本核算对象：按生产订单核算；2、成本数据来源：人工费用：来源于总账制造费用：来源于总账材料费用：来源于存货产量数据：来源于制造总账费用接口定义方法：会计科目7.2.2进行产量取数分别按订单查看半成品与产成品的产量6.2.1 进行库存费用取数分别按订单查看：库存费用的数据6.2.2 制造费用核算、接口与分配标准定义总账填制凭证 与总账的接口定义制造费用的分配标准6.2.3 费用取数及调整总账费用取数。6.2.4 进行成本计算分别查看领料单与完工单成本6.2.5 凭证分别传到总账8 出货和应收管理8.2 出货和应收流程出货-应收单（发票）-收款单-核销。8.3 业务描述7.2.1 出货单根据向友达公司下达的销售7.0背光源成品10个，单价5000元的订单向实际出货10件，审核出货单；出货单生成交易分录：借：发出商品 ? 贷：库存商品 ?7.2.2 应收单确认友达公司的应收账款；应收单生成交易分录：借：应收账款-友达公司 50000 贷：主营业务收入 50000同时结转销售成本，产生交易分录：借：主营业务成本 ? 贷：发出商品 ?7.2.3 收款和核销收到客户付款30000元，与应收单核销；生成交易分录：收款借：银行存款 30000 贷：预收账款-友达公司 30000核销借：预收账款-友达公司 30000 贷：应收账款