会计核算中的全面税收处理技巧与风.doc

中国财税管理协会 热线电计核算中的全面税收处理技巧与风险管控【课程背景】企业的税收风险产生于平时的会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中原因主要有两个：一是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知，“视而不见”；二是会计核算中缺乏税收风险意识，没有注意其中隐藏的税收问题，更没有及时进行风险处理。因此，及时发现税收风险问题，进而及时处理问题就显得非常重要。本次课程出于“将税收风险全部消灭在萌芽状态”的目的，根据目前我国税收政策规定，对照企业财务人员平时的每一笔会计核算，指出其中涉及的税收问题、隐含的税收风险，并告诉你如何妥善进行风险规避处理，使税收风险和税收负担降至最低的水平。【课程收益】1、学习最新税收政策并合理运用2、学会分析诊断会计核算中的税收风险方法3、及时处理财税问题，化解税收风险4、找到适合本企业的降低企业税收负担办法5、现场交流解决本单位的财税疑难问题【课程内容】1、货币资金核算的涉税问题及处理。如：（1）哪几种货币资金增加情形有税收问题 （2）哪几种货币资金减少情形有税收问题2、往来账款核算的涉税问题及处理。如：（1）应收账款增加涉及的税收问题（2）应收账款减少涉及的税收问题（3）其他应收款增加涉及的税收问题（4）其他应收款减少涉及的税收问题（5）应付账款增加涉及的税收问题（6）应付账款减少涉及的税收问题（7）其他应付款项涉及的税收问题3、存货核算的涉税问题及处理。如：（1）存货核算涉及增值税问题（2）存货核算涉及企业所得税问题（3）存货核算涉及印花税问题（4）存货核算涉及契税问题（5）存货核算涉及其他税收问题4、资产核算的涉税问题及处理（1）资产历史成本的理解 （2）未及时取得发票资产的税收处理（3）资本化与费用化的选择处理（4）装修费用财务与税务处理（5）长期待摊费用税务处理 （6）取得资产时注意的税收问题（7）使用资产时注意的税收问题 （8）处置资产时注意的税收问题5、长期股权投资核算的涉税问题及处理（1）企业合并取得投资时涉及的税收问题（2）非企业合并取得投资时涉及的税收问题（3）货币性资产投资取得股权时注意的税收问题（4）非货币性资产投资取得股权时注意的税收问题（5）成本法核算股权时涉及的税收问题（6）权益法核算股权时涉及的税收问题（7）金融资产核算时涉及的税收问题（8）转让股权时涉及的税收问题6、产品成本核算的涉税问题及处理（1）计算单位成本涉及的税收问题（2）结转销售成本涉及的税收问题（3）产品成本增加核算的涉税问题（4）产品成本减少核算的涉税问题7、收入和利润核算的涉税问题及处理（1）收入增加的涉税问题（2）收入减少的涉税问题（3）利润增加或减少的税收问题8、期间费用核算的涉税问题及处理（1）期间费用核算涉及的增值税（2）期间费用核算涉及的营业税（3）期间费用核算涉及的企业所得税（4）期间费用核算涉及的个人所得税（5）期间费用核算涉及的印花税（6）管理费用核算的涉税问题（7）销售费用核算的涉税问题（8）财务费用核算的涉税问题9、债务重组会计核算中的涉税问题及处理（1）货币性资产偿债需要注意的税收问题（2）非货币性资产偿债需要注意的税收问题（3）债权转股权需要注意的税收问题（4）债权人税收策划选择（5）债务人税收策划选择10、非货币性资产交换核算的涉税问题及处理（1）非货币性交换涉及的增值税问题（2）非货币性交换涉及的营业税问题（3）非货币性交换涉及的所得税问题（4）非货币性交换涉及的消费税及其他税收问题11、实收资本核算的涉税问题及处理（1）实收资本增加的分类及税收风险问题（2）实收资本减少的分类及税收风险问题12、资产减值损失核算涉税问题及处理（1）资产评估减值在税收中的运用（2）资产评估增值在税收中的运用（3）资产减值或损失涉及的增值税问题（4）资产减值或损失涉及的所得税问题【专家讲师团】陈老师： 纳税管理与税务风险控制专家 丰富的为企业解决财税疑难问题的实操经验肖老师： 实务操作派专家 国家税务总局所得税专家库成员杨老师： 税务总局重庆首席专家，“既精通纳税筹划，又精通财务管理与会计处理的全才”。刘老师： 中国高级纳税筹划师 国睿注册税务师事务所财税首席顾问王老师： 厦门大学副教授、博士，财税咨询师、资深培训师。魏老师： 国税总局讲师团首席讲师，中国注册会计师、注册税务师等主讲专家。【时间地点】杭州：2011年11月23号24号（周三周四），22号全天报到。 深圳：2011年11月17号18号（周三周四），16号全天报到。 取得参会资格后，即发出参会确认函 深圳会议可免费参加港澳考察，自备港澳通行证。 财税管理协会会员可参加深圳会议。【投资费用】 3200 元/人【联系方式】 电 话: 01068173390 联系人: 曾老师 传 真： 01068171880 手 机： 137 1820 1370【培训对象】财务总监、营销总监、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、营销人员等【增值服务】 凡参会人员我们可协助考取： 财务审计师：人保部发证 国际注册税务会计师 美国认证协会发证，人保部人才网备案。 详情请电话咨询 名 表公司名称加盖公章 (复印回传有效)姓 名职 务联系电话手机E-mail联系人姓名职 务联系电话传真E-mail费 用共 人；合计： 元发票抬头名称付款方式转 账 电 汇 汇款日期（ ）号代订宾馆入住时间： 22 23 订房数量： 间1、指定汇