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电子商务第五讲第七章 网上支付与结算在介绍网络支付以前，先请大家思考一个问题：什么是支付，什么是结算？我们先来看一下一个简单的例子，当我们在饭店吃完饭的时候，最常说的一句话就是“买单”，或“结帐”，这就是支付，如果是需要报销的话，可能还会加一句“开张发票”。这其实就是支付与结算。一般场合下，大家是不区分支付与结算的，这表现在许多的教材和文章中都没有加以区别。但是大家都觉得支付与结算是有一点区别的，我在这里试着作一个区分，请同学们再认真思考。我认为，支付是价值与使用价值交换的过程，比如我们得到了商品或服务，是为了得到它的使用价值，因而必须付出价值（即一定数量的货币）。而结算是一个交易双方权利义务终结的过程，如发票。在交易中类似的情况还有品质证书，原产地证书，运输凭证、提单等单据，这些活动其实就是所有权交接、转移的证明，也是利益与风险交接的法律界限，只有这些过程都结束了，双方在法律上的权利义务才能结束，因此说结算是交易双方在权利义务上的终结。支付与结算离不开支付工具和支付形式，而支付与结算最终都要落实到交易双方银行存款帐户的数字转移，落实到不同银行之间的清算问题，因而，研究网上支付与结算，必须研究网上支付工具，即电子货币，研究支付形式，研究网上银行。一、电子货币的概念、特征、形式和要求1电子货币是利用银行的电子存款系统和各种电子结算系统进行金融资金转移的方式。它是计算机介入货币流通领域后产生的，是现代商品经济高度发展、要求资金快速流通的产物。2电子货币的特征主要有：（1）从形态上看，电子货币脱离了传统的货币形态，不再以贵金属、纸币等实物形式存在，而是以磁介质形式存在，是一种虚拟的货币。（2）从技术上看，电子货币的发行、流通、回收等均采用现代科技的电子化手段。（3）从结算方式上看，无论电子货币在流通过程中经过多少次换手，其最后持有者均有权向电子货币发行者或其前手提出对等资金的兑换要求。3电子货币的形式主要有：银行卡、电子支票、电子现金、电子钱包等。电子货币分类：以支付方式分，可分为（1）“先存款、后消费”的预付型电子货币，如现阶段在我国广泛使用的借记信用卡和储值卡；（2）在消费的同时从银行账户转账的即付型电子货币，如通过ATM机和POS机使用的现金卡；（3）“先消费，后付款”的后付型电子货币，如目前国际通用的VISA卡等贷记信用卡。按电子货币的形态，可分为（1）储值卡型，只能存取款。（2）信用卡应用型：在传统信用卡基础上实现了在INTERNET上通过信用卡进行支付功能的电子货币，是目前发展最快，正步入实用化阶段的电子货币。（3）存款电子划拨型：通过计算机网络转移、划拨存款以完成结算的电子化支付方法。（4）电子现金型：通过将按一定进规律排列的数字串保存于计算机的硬盘内或IC卡内来进行支付，即以电子化的数字信息块代表一定金额的货币。4电子货币的要求：（1）安全性：即对于在线交易、资金转移和电子货币的生成都要绝对安全，防止伪造、盗窃和泄密。（2）真实性：即买卖双方能够确认他们使用或收到的电子货币是真实的。（3）匿名性：即要确保消费者、商家和他们之间的交易都是无记名的，从而保护消费者的隐私权。（4）合法性：要明确定义与电子货币相关方的权利义务，并可明确作为判决依据。二、电子支付的概念、发展历程、特征和要求1电子支付是指通过电子信息化手段实现交易中的价值与使用价值的交换过程。电子支付方式的出现要最于INTERNET网，并且已经建立起了三种不同类型的支付系统，即预支付系统、即时支付系统和后支付系统。预支付是指先付款，然后才购买到产品或服务。预支付系统是银行和在线商店首选的解决方案，由于它们要求用户预先支付，所以不再需要为这些钱付利息，而且可以在购买商品的瞬间将钱传送给在线商店以防止数字欺骗。预支付系统的工作方式像在真实商店里一样，顾客进入商店并用现金购买商品，然后才得到所需的商品。后支付系统允许用户购买商品后再付款。信用卡是一种最普遍的后支付系统，但其安全性低。与信用卡相比，借方卡相对比较安全，因为它要求顾客证实自己是卡的真实持有人，但相关的费用较高。即时支付系统是以交易时支付的概念为基础的，该系统是实现起来最复杂的系统，为了即时支付，必须直接访问银行的内部数据库，需要采取更加严格的安全措施，它同时也是最强大的系统。即时支付是“在线支付”的基本模式。2电子支付经历了以下几个阶段：第一阶段：银行利用计算机处理银行之间的业务，办理结算。第二阶段：银行计算机与其他机构计算机之间进行资金结算，如代发工资、代收电话费等业务。第三阶段：银行利用网络终端向消费者提供各项银行业务，如消费者在（ATM）上进行存取款等操作。第四阶段：利用银行销售终端向消费者提供自动的扣款服务。第五阶段：是电子支付可随时随地通过INTERNET进行直接的转账结算，形成电子商务环境。即网上支付。3电子支付的特点电子支付的特点是与传统的商贸交易结算相比较而言的。传统商贸普遍使用“三票一证”（支票、本票、汇票、信用证），电子支付的主要特点是：（1）电子支付采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的。（2）电子支付的工作环境是基于一个开放的系统平台之中。（3）电子支付使用的是最先进的通信手段。（4）电子支付具有方便、快捷、高效、经济的优势。4电子支付的要求：（1）安全性；（2）完整认证（合法性）；（3）开放性；（4）普遍性。三、网上支付与结算（网上支付解决方案）网上支付的主要形式有：信用卡、数字现金、电子支票、智能卡、电子钱包等。1信用卡信用卡概念：信用卡是银行或金融机构发行的，授权持卡人在指定的商店或场所进行记帐消费的信用凭证，是一种特殊的金融商品和金融工具。信用卡的主要功能有：（1）ID功能，证明持卡人身份。（2）结算功能，可用于支付购买商品、享受服务的款项，是非现金、支票、期票的结算。（3）信息记录功能，将持卡人的属性、对卡的使用情况等各种数据记录在卡中。信用卡的支付模式有四种：无安全措施的信用卡支付、通过第三方经纪人支付、简单信用卡加密支付、SET信用卡支付。无安全措施的信用卡支付的基本流程是：消费者从商家订货，信用卡信息通过电话、传真等非网上进行传输，但无安全措施，商家与银行之间使用各自现有的授权来检查信用卡的合法性。不安全包括两个方面，一是信用卡信息的传输的不安全，二是商家付货后不一定能得到货款。SET支付。SET概念：是安全电子交易的简称，它是一个为了在INTERNET网上进行在线交易而设立的一个开放的、以电子货币为基础的电子付款协议标准。SET的安全措施主要有：对称密钥系统、公钥系统、消息摘要、数字签名、数字信封、双重签名、认证等技术。消息摘要主要解决信息的完整性问题，即是否是原消息，是否被修改过。数字信封是用来给数据加密和解密的。双重签名是将订单信息和个人账号信息分别进行数字签名，保证商家只看到订货信息而看不到持卡人帐户信息，并且银行只能看到帐户信息，而看不到订货信息。2数字现金支付形式概念：数字现金又称电子现金，是一种以数据形式流通的、能被消费者和商家接受的、通过INTERNET购买商品或服务时使用的货币。电子现金是以电子方式存在的现金货币，其实质是代表价值的数字。这是一种储值型的支付工具，使用时与纸币类似，多用于小额支付，可以实现脱机处理。按其载体来划分，电子现金主要包括两类：一是币值存储在IC卡上，另一类是以数据文件存储在计算机的硬盘上。数字现金的表现形式有两类：预付卡和纯电子系统。3电子支票概念：电子支票是一种借鉴纸张支票转移支付的优点，利用数字传递将钱款从一个帐户转移到另一个帐户的电子付款形式。电子支票主要用于企业与企业之间的大额付款。电子支票的支付一般是通过专用的网络、设备、软件及一整套的用户识别、标准报文、数据验证等规范化协议完成数据传输，从而控制安全性。注：支票与现金最大的区别是有明确的用途、金额等。在交易中，商家要验证支票的签发单位是否存在，支票的单位是否与购货单位一致，还要验证消费者的签名等。4智能卡智能卡最早于20世纪70年代中期在法国问世。它类似于信用卡，但卡上不是磁条，而是计算机芯片和小的存储器。智能卡的应用范围是：电子支付、电子识别、数字存储。存储在智能卡上的钱是以一种加密的形式保存下来的，而且由一个口令保护，以保护智能卡解决方案的安全性。为了用智能卡支付，必须将卡引入到硬件终端设备，该设备需要一个来自发行银行的特殊密钥来启动任一方向的货币划拨。5电子钱包电子钱包通常也叫储值卡，是用集成电路芯片来储存电子货币并被顾客用来作为电子购物活动中常用的一种支付形式。使用电子钱包的顾客通常在银行里都是有帐户的。在使用电子钱包时，将相关的应用软件安装到电子商务服务器上，利用电子钱包服务系统就可以把自己的各种电子货币或电子金融卡上的数据输入进去。电子钱包里可以装各种电子货币。四、网络银行网络银行是指银行使用电子信息工具通过INTERNET向银行客户提供银行的产品和服务。银行的产品和服务包括提存款服务、信贷服务、帐户管理、提供财务意见、电子单据支付及提供其他电子支付的工具和服务。1网络银行发展的原因：（1）创建网络银行是经济发展的必然结果。网上有资金流的需求，这是网上银行发展的原动力。资金流动是否通畅，对于信息流和物流有很大影响。（2）网上银行是电子商务发展的必然产物和发展趋势。银行在商务中扮演重要角色，商务发展要求银行提供更好的服务。同时电子商务的发展使银行间