“十二五”时期国税发展规划纲要.doc

“十二五”时期国税发展规划纲要 根据国家税务总局“十二五”时期税收发展规划纲要、XX省国家税务局“十二五”时期XX国税发展规划纲要、中共XX市委关于制定XX市国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议，结合XX国税实际，制定本纲要，明确“十二五”时期XX国税工作的发展目标和主要任务，指导XX国税事业科学发展。 一、“十二五”时期XX国税发展基础和面临形势 （一）“十一五”时期XX国税工作取得显著成绩。“十一五”时期，全市国税系统坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，围绕“服务科学发展、共建和谐税收”工作主题，认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委市政府和总局、省局各项决策部署，充分发挥税收职能作用，国税收入实现平稳较快增长。“十一五”时期，全市国税系统累计组织收入2762.61亿元，是“十五”时期的2.44倍，增收403.19亿元，年均增长15.86%。在全市4588亿财政总收入中，由国税部门组织的收入为2432亿元，占财政总收入的比重平均达到53%，年均增长16.76%，增长贡献率达到50.95%，为XX经济社会发展提供了坚实的财力保障。服务大局成效显著，全面落实各项税收政策，积极助推加快转变经济发展方式。“十一五”时期，全市国税系统累计办理出口退税737.78亿元，比“十五”时期增长2.7倍；办理各类税收减免368.07亿元，比“十五”时期增长2.39倍，促进了XX经济的平稳较快发展。扎实推进依法治税，税收执法日趋规范。整顿和规范税收秩序，社会依法诚信纳税意识进一步提高。税收征管不断加强，深入开展税收管理创新活动，积极推进税源专业化管理和信息管税，征管效率和能力进一步提升。持续改进纳税服务，“拨打热线咨询办税、部门协作联合办税、全程服务轻松办税、优化流程快捷办税、就近选择同城办税、归并功能一窗办税、服务大厅自助办税、智能叫号坐等办税、足不出户网上办税”的纳税服务体系初步建立。干部队伍建设全面加强，大力实施国税党建、国税人才、国税文化、平安国税“四项工程”建设，积极构建惩治和预防腐败体系，精神文明建设和政风行风建设取得丰硕成果，为“十二五”国税事业科学发展打下了坚实基础。五年取得的成绩来之不易，积累的经验弥足珍贵，创造的精神财富影响深远。 （二）“十二五”时期XX国税面临的形势。今后五年，我市国税事业发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，既面临难得的历史机遇，也面临诸多困难挑战。党的十七届五中全会审议通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议，从鼓励自主创新和科技进步，支持产业结构调整，加快建设资源节约型、环境友好型社会，保障和改善民生，整合提升政府公共服务和管理能力等五个方面，对发挥税收职能作用提出了新的更高要求。市委十届八次全会提出了“加快转型升级、推进富民强市，共建共享生活品质之城，全面建成惠及全市人民的小康社会，率先基本实现现代化”的宏伟战略，国税部门在推动科学发展和加快转变经济发展方式中将发挥重要作用，在发展社会事业和改善民生中要履行重要职责，在深化改革和扩大开放中肩负更重要使命。“十一五”形成的税收收入的规模优势、税收征管的创新优势、纳税服务的品牌优势、信息化建设的科技优势和干部队伍的人文优势，为做好今后工作积累了经验、创造了条件。但我们也要清醒地看到，受国际金融危机影响，世界经济增速减缓，全球需求结构出现明显变化。我国发展中内在动力不足、结构性矛盾突出、利益格局复杂多变等不平衡、不协调、不持续问题依然突出。我市人均地区生产总值突破1万美元，保持高基数上的高增长难度增大，经济结构不够合理、产业层次不够高、自主创新能力不够强、资源环境约束强化等矛盾和问题进一步显现。我们既面临着应对复杂的经济税收形势，准确把握税收规律、优化税收收入质量、实现高基数上高位发展的挑战，又面临着新一轮税制改革、以专业化和信息化为特征的税收管理方式变革等新的挑战，同时也面临着政府高度重视依法行政、纳税人更加期待优化纳税服务等新的要求。我们必须进一步增强发展意识、机遇意识、忧患意识、责任意识，增强推动科学发展的自觉性和坚定性，励精图治，开拓进取，干在实处，走在前列，努力开创XX州国税事业科学发展新局面。 二、“十二五”时期XX州国税工作的指导思想、基本要求和主要目标 （一）“十二五”时期XX国税工作的指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕“服务科学发展，共建和谐税收”工作主题，坚持科学发展，推进“六个率先”，继续走在前列，不断开创XX国税科学发展新局面，为XX全面建成惠及全市人民的小康社会、率先基本实现现代化作出新的更大贡献。 （二）“十二五”时期XX国税工作的基本原则 坚持把科学发展观作为国税工作的指导方针。以科学发展观统领国税工作全局，将科学发展贯穿国税工作始终。坚持服务科学发展、共建和谐税收，努力做到法治公平、规范高效、文明和谐、勤政廉洁。统筹做好服务经济、组织收入、纳税服务、税收征管、队伍建设等工作，妥善处理税收与经济、局部与全局、继承与创新、当前与长远、重点突破与整体推进等方面关系，凝聚发展合力。 坚持把促进经济发展方式转变作为国税工作的着力点。深刻认识加快经济发展方式、促进经济转型升级的重要性和紧迫性，更加主动地在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，不折不扣地贯彻落实总局、省局和省委省政府、市委市政府各项决策部署，始终站在全局的高度把握形势、分析问题、谋划发展，充分发挥税收筹集收入和调控经济、调节分配的职能作用，为经济社会可持续发展提供可靠的财力保障和有效的政策支持。 坚持把依法行政作为国税工作的基本准则。认真落实全面推进依法行政实施纲要，全面贯彻依法行政的要求，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，使税法得到有效执行和普遍遵从。把法治的要求融入各项国税工作中，坚持合法行政、合理行政、程序正当、高效便民、诚实守信、权责统一，做到规范、公正、文明执法，为社会主义市场经济发展营造公平公正的税收法治环境。 坚持把改革创新作为国税工作的强大动力。坚持和发扬税收管理创新的宝贵经验，建立推动创新的长效机制，减轻基层压力，增强创新活力，坚持以理念创新推动体制机制和管理方式方法创新，把服务理念、信息管税、风险管理、专业化的要求贯穿于国税工作各方面。积极借鉴国内外先进税收管理和服务经验，认真学习先进服务行业的服务措施，充分尊重基层首创精神，广泛应用现代信息技术，不断提高科学管理水平。 坚持把造就高素质专业化干部队伍作为国税工作的重要保证。坚持以人为本，深入推进国税干部队伍的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，为国税事业发展提供坚强保证。抓住教育培训和实践锻炼两个关键环节，努力造就高素质的专业化人才队伍。加强思想教育，完善体制机制，充分调动国税人员的积极性、主动性和创造性，激励广大国税人员积极投身服务科学发展的进程。 （三）“十二五”时期XX国税工作的主要目标 1.组织收入目标国税收入持续稳定增长。坚持组织收入原则，国税收入增长与经济发展协调，收入质量进一步提高，力争提前实现超1000亿元目标。国税收入与宏观经济总量、微观税源结构相协调，各主要税种收入、各级次收入稳定增长。 2.服务经济目标税收职能作用更好发挥。落实税制改革、研究税收政策的针对性和时效性进一步增强，向党委、政府的汇报和纳税人的宣传更加深入全面。税收政策执行更加到位，出口退税和减免税更加适应经济发展，在保持经济平稳发展、助推加快发展方式转变、保障民生改善中发挥重要作用。 3.规范执法目标依法行政水平持续提升。依法行政深入推进，税收执法更加规范统一，税收执法风险明显降低，稽查威慑力进一步增强。税收执法正确率保持99%以上，稽查选案准确率保持90%以上，稽查案件结案率保持95%以上，稽查查补收入入库率保持95%以上。 4.科学管理目标征管质量和效率不断提高。税收征管体系日益健全，税源专业化管理新模式基本形成，信息管税取得更大成效，税收征管质量和效率不断提高。纳税人准期申报率保持99.5%以上、入库率保持99%以上。税收征管信息化水平大幅提升，增值税普通发票网上开票率达90%。 5.纳税服务目标税法遵从度明显提高。以制度系统化、平台品牌化、业务标准化、组织健全化、考评规范化为主要特征的现代纳税服务体系基本形成，纳税人正当需求得到有效满足，办税成本持续降低，合法权益得到充分保障，税法遵从度不断提高，在第三方满意度调查中名列全国前茅。 6.队伍建设目标干部综合素质显著增强。各级领导班子结构有所改善，科学管理能力进一步增强，区、县（市）局领导班子逐步形成以48岁左右为主体的梯次配备，其中40岁以下的副职领导有一定数量,一半以上的领导班子中有女干部, 充分发挥各年龄段领导干部的作用。人力资源学历结构、年龄结构、专业结构合理，满足专业化管理要求，2015年研究生以上学历人员比例达到6%，大学本科学历人员比例达到70%，行政执法类、综合管理类、专业技术类的市局人才库入库人数分别达到在职人员总数的5、10%和20%，取得“三师”资格和工程师等专业技术职称的人数达到在职人员的50%以上。内控机制不断完善，精神文明创建、行风政风建设和党风廉政建设更富成效，实现违纪违法案件数量不断下降、受到党纪政纪处理的人员数量不断下降、投诉举报件不断下降、群众满意度不断提升的“平安国税工程”建设目标。 三、“十二五”时期XX国税的重点任务 （一）依法组织收入 1.坚持组织收入原则。落实“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，确保国税收入随经济发展持续、稳定增长。 2.提高收入质量。推进税收收入质量考核制度建设，强化收入质量考核。加强国税收入目标管理，定期开展收入目标调查。创新税收预测方法，综合运用经济参数和企业申报数据，完善税收预测模型，提高预测准确率。加强税源监控预测分析，及时掌握税源动态变化情况，牢牢把握组织收入工作主动权。 3.深化税收经济分析。加强经济税源分析，及时反映经济税源状况和发展趋势。加强经济政策效应分析，剖析宏观经济政策的实施对于全市或行业税收的影响。加强预测预警分析，在宏观和微观两个层面构建收入分析预测模型，科学确定预警区间。以税收数据为切入点，开展税收反映经济、税收调节经济和税收服务经济的分析。 （二）服务经济发展 4.落实税收政策。充分发挥税收调控经济和调节收入分配的职能作用，着眼于推进经济发展方式转变、加快经济转型升级，全面落实各项税收政策。加强出口退税管理，完善退税流程，加快退税进度，引导出口企业加快培育具有核心竞争力的新优势，促进XX外向型经济发展。 5.强化税收经济调研。密切跟踪税收政策，及时总结税收政策执行效果与难点，分析税收政策执行效应，发现并及时解决问题或向省局、总局反映。推进税收调研成果的宣传和转化工作，调研支持我市“加快转型升级、推进富民强市”的税收政策，为地方党委政府和企业掌握运用税收政策当好参谋和助手。 6.服务企业“走出去”。改进和完善对“走出去”企业的税收服务，做好税收协定执行、居民身份证明开具、税收政策宣传辅导、国外税制介绍和跨国争议解决等工作。建立健全对“走出去”企业的管理体制，做好境外投资税务登记、境外所得申报和纳税以及与境外所得和纳税相关的境外审计、信息交换、国外税制审查等工作。 （三）推进依法治税 7.加强税收法治建设。按照国务院全面推进依法行政实施纲要和关于加强法治政府建设的意见的要求，树立法治理念，强化程序意识、服务意识、责任意识，着眼于服务经济社会发展大局，着眼于增强国税干部依法行政观念和能力，着眼于构建有利于国税事业科学发展的法治环境，推进国税机关依法行政、文明执法。 8.完善税收执法岗责体系。科学构建税收执法责任制基本框架，完善岗位职责和工作规程，规范内部各执法环节的分工，预防违法行为的发生，降低纠错成本。强化执法责任考核与过错责任追究，制定税收执法责任制配套制度，完善税收执法管理信息系统，构建人机结合的税收执法责任考核机制。 9.建立执法风险防范机制。按照全面覆盖、重点突出的要求，积极防范税收执法风险，建立健全机制完善、职责明确、程序严密、运行科学、管理有效的税收执法风险控制机制，实现日常税收执法风险的有效防控和及时处置。积极应用计算机技术，建立税收执法风险预警管理体系，加强业务提示和风险预警。 10.完善内部税收执法监督考核机制。整合监督资源，构建目标明确、内容全面、重点突出的监督机制，对税收管理行为进行动态监测、分析和预警，实现专业化、常态化和信息化监督。开展执法责任考核工作和审计前的调查工作，综合运用各种审计方式，开展全面监控和重点监控。推行税收执法督察，保证政令畅通，促进依法治税。建立健全督察内审制度，实现内审工作的制度化、规范化。 （四）强化税收征管 11.夯实征管基础。加强税务登记管理，利用第三方信息开展税务登记法定代表人身份的核对管理。推行网络发票，建设统一的网络发票管理系统，推行普通发票闭环管理模式，全面实现增值税普通发票网上开票。优化征管业务流程，规范岗责体系，简并表证单书，防范执法风险，提高管理效能。开展纳税申报信息与第三方信息的分析比对，深化申报缴税信息应用。建立风险预警指标体系和分析平台，按照分析识别、等级排序、应对处理、绩效评估等设计税收风险管理流程。根据纳税人的不同风险，采取不同的应对措施。以风险管理作为资源配置的出发点和落脚点，实施全过程风险监控，实现税收征管与纳税服务资源的优化配置。 12.推行税源分类分级专业化管理。以纳税人规模为主，兼顾行业、税种、风险和存续期等，对税源进行科学分类，探寻不同管理规律。完善定点联系大企业服务与管理制度，构建大企业数据信息管理工作平台，完善遵从引导、遵从管控和遵从应对机制，健全风险评估管理和应对体系，帮助纳税人自觉提升风险防控能力。加强中小企业行业管理。积极推进集约化、社会化的个体工商户税源管理方式。加强出口退（免）税管理，加大关注信息审核力度，强化出口货物函调管理，推行出口退税分类管理，完善出口骗税防范体系。加强国际税收管理，健全反避税工作机制、非居民税收管理机制、税务审计工作机制、国际税收征管协作机制，深化对跨境税源的监管，维护国家税收权益。 13.实施信息管税。完善涉税信息采集和报告制度，拓展数据采集渠道，及时、完整、准确地采集纳税人申报信息和第三方涉税信息。加强信息数据管理，提高数据信息质量，建立统分结合的数据应用管理制度，逐步覆盖全部涉税信息管理系统。加强数据利用，加快税源管理系统、数据应用平台、外部信息交换平台的建设，提高数据应用水平。加快推进与第三方的信息共享，深化国、地税信息共享，扩大与外部门数据交换，开展信息比对。完善外部协作机制，加强与相关部门和社会组织的沟通协作，推进信息共享、综合治税和协税护税。整合应用软件，提高信息管理水平。 14.深化纳税评估。完善行业模型设置，提高行业模型质量，深化行业模型应用，根据不同行业的内在规律和经营特点，制定行业税收管理办法，提升行业税收管理水平。完善纳税评估制度，规范评估工作规程，制定统一的纳税评估工作规范和应用文书体系。依托税源一体化管理机制，强化纵向配合，完善横向联动，健全税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查的税源管理机制。 15.加强各税种管理。强化增值税重点税源企业税负监控分析，严格执行一般纳税人资格认定管理办法。规范货物运输发票、海关完税凭证、农产品收购发票进项税额抵扣管理，强化稽核比对。加强增值税专用发票和普通发票管理，推行增值税防伪税控系统汉字防伪措施。完善消费税最低计税价格管理办法，落实成品油、卷烟、白酒等消费税调整政策。深化机动车辆税收一条龙管理，做好最低计税价格采集与核定工作，完善机动车电子申报和电子档案管理。按照“分类管理、优化服务、核实税基、完善汇缴、强化评估、防范避税”的要求，推进分类管理，加强所得税收入确认、税前扣除等税基管理，规范预缴、汇算清缴申报管理，开展汇算清缴后续审核工作，建立所得税税负预警体系。 16.强化税务稽查。准确把握稽查工作重心，强化税务稽查的惩处和促管职能，坚持以整顿和规范税收经济秩序为目标，监督纳税人正确履行纳税义务，提升纳税遵从度。坚持依法稽查、文明执法，进一步完善稽查工作制度，创新稽查工作方法，提高应对信息化条件下税收违法行为的查处能力。充实稽查力量，完善分级分类稽查办法和“下查一级”工作机制，强化“下查一级”机制在专项检查、专案检查和大要案检查中的运用。 17加强内部行政管理。深化财务改革，完善财务制度。优化预算编制，强化预算监督，严密跟踪预算执行，提高财政资金使用效率。推行公务卡改革，逐步覆盖全部预算单位。厉行节约，压缩公务出国、公务用车、公务接待、会议经费支出，严格控制一般性经费支出，降低行政运行成本。加强政府采购工作，严格政府采购目录约束、限额约束、程序约束和政策约束，提高采购效率，节约财政资金。加强机关后勤保障工作，推进节约型机关建设。积极争取上级和地方政府经费支持，保障国税工作顺利开展。 （五）优化纳税服务 18健全工作制度。落实涉税服务需求管理办法，完善需求响应机制，规范纳税人需求的收集、识别、处理、反馈，及时有效满足纳税人的合理需求。完善纳税服务标准化制度，明确各部门、各岗位的纳税服务职责，规范相关业务流程、服务标准和考核办法，健全纳税服务协作机制，将纳税服务贯穿税收工作各个环节。推行纳税服务行政问责制度，主动接受社会各界监督。推进制度创新交流，鼓励各单位结合实际创新服务手段和服务措施，不断优化纳税服务机制体制。 19.强化宣传咨询。丰富和规范税法宣传内容，突出政策解读、热点难点解答、典型案例剖析、办税流程和纳税人权益的宣传。拓展税法宣传方式，重点强化网上纳税宣传，完善面对面式辅导宣传，大力推进社会化宣传。针对不同群体，开展个性化宣传。完善咨询知识库，建成全省统一的纳税指南库。整合咨询渠道，通过电话、网站、短信等方式，为纳税人提供多种咨询选择。 20优化办税服务。按照“七个统一”的要求，加强办税服务厅标准化建设，优化办税服务厅功能，推进国地税共建。不断丰富办税服务内容，全面落实全程服务、预约服务、提醒服务，延时服务等，强化个性化服务，大力推进自助办税服务。深化审批制度改革，简化审批程序，清理纳税人重复提供的涉税资料。在全省统一的财税12366纳税服务语音平台基础上，积极拓展12366增值服务。全面建成国税网站群，完善网上办税功能，拓展网上办税业务，积极引导纳税人选择网上办税。积极探索国地税联合办税。 21保护纳税人合法权益。推进政务公开，落实规范性文件和重大税收政策公开征集纳税人意见制度，及时公布、更新涉及纳税人权益的环节和事项，保障纳税人知情权。严格税收执法行为，正确行使自由裁量权。强化对涉税审批事项办理情况的服务质效监控，主动防范税务机关对纳税人可能造成的权益损害。建立健全纳税风险提醒机制，帮助纳税人降低涉税风险。完善对纳税人投诉举报的处理机制，健全涉税争议协调机制，建立税收援助体系。完善税务行政复议制度，依法运用调解手段解决复议案件。积极应诉税务行政案件，认真履行法院判决和裁定，严格执行国家赔偿法律制度。推动由行业协会等社会力量牵头、国税机关提供支持的纳税人权益保护组织建设。建立信用信息库，实现纳税信用的动态管理。强化信用结果应用，将纳税信用评定结果纳入社会信用评价体系，推动社会信用信息共享，健全失信行为联合惩戒机制。 22积极开展社会协作。加强对涉税中介机构的监管和指导，支持涉税中介机构健康发展，提高涉税中介机构服务能力，发挥涉税中介机构在纳税服务工作中的积极作用。密切与公安、工商、银行以及社区组织、行业协会等部门和组织的合作，为纳税人提供更加便利的服务。加强与咨询、科研等机构合作，联合开展满意度测评、需求调查工作。支持志愿者开展纳税服务，提供志愿者税收知识辅导，为志愿者和纳税人之间的信息交流创造条件。 （六）实施科技兴税 23加强信息化支撑。按照金税工程（三期）实施方案，稳步推进金税工程建设。充分挖掘现有信息化资源潜力，加大核心硬件的整合力度，优化征管信息处理平台性能，提高信息处理能力。整合、规范信息管理系统的开发应用。 24强化安全保障。完善运行维护体系，提高运维质量。完善日常监控平台，加强对网络、服务器、数据库、应用系统等环节的重点监控，增强主动发现隐患、排除隐患的能力。建立健全信息安全管理机制，定期开展信息安全风险评估，制订风险处置计划。加强安全意识教育和安全技能培训，完善应用系统源代码安全风险管理，提高应用系统安全性。加强对互联网和外部信息接入的管理与监控，确保信息和网络安全。加强数据备份和灾难恢复工作，制定应急预案，认真开展应急演练。 （七）加强队伍建设 25.加强思想政治建设。深入开展中国特色社会主义理论教育，开展党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验教育，开展爱国主义、集体主义、社会主义思想教育，开展社会主义核心价值体系学习教育，开展社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德教育，提高干部职工的思想政治素质和道德修养。以建设学习型党组织为载体，以开展“创先争优”活动为重点，建设创新、务实、高效型的基层党组织，造就政治过硬、素质一流、乐于奉献的党员队伍，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。完善机关党的工作体制机制，健全教育、管理、服务党员长效机制，推动党员干部长期受教育，永葆先进性。加强思想政治工作阵地建设，高度重视以互联网为主导的新兴媒体对国税干部的思想影响，建立健全网络思想政治工作平台，把握舆论引导的主动权。扎实推进精神文明创建工作，提高创建层次，大力宣传先进典型，营造争当先进、争创一流的良好风气。加强工会、共青团、妇委会的建设。加强离退休人员的服务与管理。 26.加强干部教育培训。进一步大规模培训干部、大幅度提高干部素质，每年举办两次科级干部培训班，每两年举办一次处（科）级后备干部培训班。健全分级分类培训机制，开展分系列的专业化培训，推进分岗位专业化递进培训。积极支持与鼓励干部参加学历学位教育和“三师”等资格考试。加强培训教材体系、课件和网络教育平台建设，实现资源共享，提高培训效率。 27.加强领导班子建设。努力建设政治坚定、勇于创新、勤政廉洁、求真务实的领导班子，提高领导干部领导国税事业科学发展的能力。优化领导班子结构，促进领导班子成员年龄结构、专业知识和领导经验的互补，实现优化组合。改进党组中心组学习，完善党员领导干部定期分析制度。加大干部交流力度，重点推进“一把手”、纪检组长的交流。深化干部选拔任用制度改革，坚持竞争性选拔干部的改革方向，健全多种形式并举的干部选拔任用机制，完善竞争上岗制度，注重从具有基层工作经历的人才中选拔领导干部。认真执行任职回避制度和公务回避制度，