部门决算填报说明.doc

部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明2016年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计10一、按单位基本性质10行政单位10事业单位其他二、按执行会计制度10行政单位10事业单位（含行业）民间非营利组织企业三、按单位预算级次10一级预算单位10二级预算单位三级预算单位（二）部门录入户数说明2016 年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计10一、单户表10二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入11557.01万元，财政部门拨款对账单11557.01万元，差额0万元。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。对差额原因进行说明。2财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0万元，差额0万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入0万元，财政部门财政专户拨款对账单0万元，差额0万元。对差额原因进行说明。3其他需要说明的情况（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。华坪县煤炭管理局2016年一般公共预算财政拨款的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况。华坪县煤炭管理局2016年资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。3主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。三、报表审核情况（一）审核情况审核项目数量提示内容单位说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条2.表内公式XX条BXXX7条FXXX6条B2331(ABS(24,3-24,1)/24,1=10.74 (ABS(24,3-24,1)/24,1)-(0.7)=10.042016年华坪县煤炭管理局年初没有预算化解煤炭过剩产能奖补资金，按照国家化解煤炭过剩产能政策，中央、省、市、县共配套化解煤炭过剩产能奖补资金94196570元，因此造成我局预算数与决算数差异过大。F2291华坪县煤炭管理局年初该资金没有预算，是因为该支出的支出数据得考核以后才能得出，因此在2016年追加预算。F2351华坪县煤炭管理局该数据是2015年结存数，列入2016年。F2371华坪县煤炭管理局该数据年初未纳入预算，是因为该数据县财政全部统一测算后根据单位具体数据测算后划拨。F23812016年华坪县煤炭管理局年初没有预算化解煤炭过剩产能奖补资金，按照国家化解煤炭过剩产能政策，中央、省、市、县共配套化解煤炭过剩产能奖补资金94196570元，因该资金属于政策性资金，我局无法预算。F2411该资金是华坪县煤炭管理局2015年结存资金。F2471该支出年初未列入华坪县煤炭管理局，县财政根据单位实际支出情况划拨。B228818,1=9,288,802.08 8,21=9,102,102.08 (8,1)-(8,21)=186,700华坪县煤炭管理局2015年将暂付荣将高速路口计量验票站前期设计、勘察费186700元列入“在建工程”科目，由于该工程项目取消，因此在2016年初调整在“暂付款”里面。B2288113,1=0 13,21=186,700 (13,1)-(13,21)=-186,700华坪县煤炭管理局2015年将暂付荣将高速路口计量验票站前期设计、勘察费186700元列入“在建工程”科目，由于该工程项目取消，因此在2016年初调整在“暂付款”里面。B228812,1=23,674,953.45 2,21=23,488,253.45 (2,1)-(2,21)=186,700华坪县煤炭管理局2015年将暂付荣将高速路口计量验票站前期设计、勘察费186700元列入“在建工程”科目，由于该工程项目取消，因此在2016年初调整在“暂付款”里面。B2375120,3=0 20,41=186,700 (20,3)-(20,41)=-186,700华坪县煤炭管理局2015年将暂付荣将高速路口计量验票站前期设计、勘察费186700元列入“在建工程”科目，由于该工程项目取消，因此在2016年初调整在“暂付款”里面。B26-265112,1=1 12,2=16 (12,1)-(12,2)=-15上级下达我局工勤编制1人，而县编办下达我局行政编制46人。B26-26614,1=0 4,2=25 (4,1)-(4,2)=-25华坪县煤炭管理局上级下达我局工勤编制1人，而县编办下达我局行政编制46人，事业编制11人。二、审核模板1XX个单位2XX个单位（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议1.对部门决算报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表4）。2016年我局其它收入13,401,193.60元，构成情况如下：华坪县财政局经建股拨入煤炭行业落后淘汰产能中央奖励资金2,565,500.00元；华坪县财政局经建股拨入2014煤炭整顿关闭补助1000万元，华坪县煤炭安全培训中心教学楼工程补助50万元；华坪县地税局划入代征手续费62293.6元；宁蒗县安全生产监督管理局划入工作经费58400元；华坪县森林公安局划入宏地计量站食堂补助经费15000元；丽江市安监局20万元救护救援管理工作经费。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出其他商品和服务支出”，拨给单位用于事务，万元）。4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。5“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。7.“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、 “其他应付款”等往来账款情况说明。其他应收款明细表：户名挂账金额 挂帐原因处理建议备注田茂元500.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理宁蒗县人民政府10,845.471994年1月10日宁蒗海子坝测量费,已发生支出未作列支处理,建议报批后作支出处理华坪县化工厂炸药厂8,552.401997年8月18日付炸药厂材料、复印费已发生支出未作列支处理,建议报批后作支出处理地方公司风险抵押金10,000.001996年1月28日付省地方煤炭公司风险抵押金挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理全国重点产煤县费用100,003.452003年以前办理重点产煤县业务费已发生支出未作列支处理,建议报批后作支出处理中心镇综合办2,288.002003年以前交社会治安综合治理风险抵押金正常挂账垫付国家安全局书款-451.00多收煤炭企业书款调支出应收煤炭综合规费3,915,265.96核算不准确与应付款中1998年煤炭综合规费余额4002211.41元对冲石龙坝乡政府55,000.001999年7月22日付石龙坝乡防洪工程款已发生支出未作列支处理,建议报批后作支出处理失业保险养老保险-134.04多收职工失业保险金挂账时间过长,建议报批后作支出处理肖期锐5,000.002000年7月19日预支差旅费及时清收安监科(应收书款)-6,707.00多收煤炭企业书款挂账时间过长,建议报批后作支出处理省高法院300.002003年以前付诉讼费挂账时间过长,建议报批后作支出处理经贸委5,000.002003年以前付风险抵押金正常挂账河东矿山公路1,042,103.37河东矿山公路改造费工程已竣工,已经办理工程结算手续，建议报批后作支出处理2001年9月17日至2004煤管局工会经费户171.00多交李吉荣公积金调支出职工医疗保险-23.04多收职工医疗保险金挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理医疗证工本费20.00丁才元181,800.00住院抢救借款煤炭综合服务公司396,700.04应收1992年煤管局办实体款项,该实体于1996年解体鉴于该实体已解散,建议在保留追诉权的基础上,报批后作支出处理199地质队230,000.002003年以前用增维费垫付有关费用已发生支出未作列支处理,建议报批后作支出处理矸石电厂7,004.392003年以前发生费用已发生支出未作列支处理,建议报批后作支出处理谢家湾煤矿123,066.71县煤管局办实体，96年已经转让给私人。建议责成由单位下书面通知限期收回，保留追诉权。戴金泽100.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理何志友42.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理田兴国-600.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理牟荣付-500.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理杨茂容-121.721990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理姚应才1,000.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理刘子发600.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理周贵元150.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理刘永怀200.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理王相湖300.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理陈仕宽350.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理杜宇清600.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理张玉沉268.881990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理侯云富59.301990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理李明安1,235.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理李其树3,323.621990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理邹明德376.561990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理陈兴国1,638.311990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理廖树华1,000.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理何登朝2,300.002003年以前预付碎石材料款挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理李元祥176.051990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理甘弟祥1,000.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理金世友200.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理县土地局200.001990年原煤炭公司转入挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理中心农经站500.0093年以前挂帐挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理大凹道班47,954.892003年以前发生费用挂账时间过长,清收难度大,建议报批后作支出处理胡晓明47.482003以前欠交水电费责成单位限期清收建设局规划设计保证金10,000.00华坪县煤炭安全技术服务中心交建设局规划设计保证金县经贸局新型墙体保证金15,240.00县经贸局新型墙体保证金华坪县千禧建筑公司100,000.00和爱矿山公路修建，工程未结算华坪县安监局2,000.00安全生产风险押金历年结转应收 2,269,200.14 基本支出历年结转挂账合计8,545,146.22其他应付款明细表：户名挂账金额 挂帐原因处理建议返办矿乡村管理费35840.82老体制下应返还办矿乡村管理费，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。返办矿乡村维简费432,288.16老体制下应返还办矿乡村维简费，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。90-91年国债24,568.001990、1991年应返还各煤矿国债兑现款，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。价外补贴147,817.46老体制下应返还办矿乡村管理费，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。输电线路自筹款4,181.76应返还各煤矿集资款，长期滞留挂历帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。增维费1,096,751.96老体制下应返还办矿乡村维简费，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。坑木补贴747,949.63老体制下应返还办矿乡村维简费，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。专项维简费-234,317.78老体制下应返还办矿乡村维简费，长期滞留挂帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。新城区老公路款3,000.00应返还各煤矿集资款，长期滞留挂历帐。挂帐时间过长，报批后作收入处理。代收省资源补偿费33,952.061997年代收资源补偿费，未上缴，长期滞留挂帐。责成上缴财政以前年度规费831,285.161999年收取以前年度规费，未上缴，长期滞留挂帐。责成上缴财政97年（10-12月）维简费2,873.25收取1997年度10至12月维简费，未上缴，长期滞留挂帐。责成上缴财政98年煤炭综合规费4,002,211.41煤炭公司已缴规费办，规费办已于2004年7月前上缴财政。应与应收款中应收煤炭公司规费挂帐对冲，余额86945.45转收入德茂2村防洪工程款5,000.00煤管局财务室向规费办借款余额挂帐时间过长，报批后作收入处理。规费办（向规费办借款)616,000.00规费办未挂帐(1999年4月借入416,000元,2003年借入20万元)责成上缴财政资源补偿费50,300.00代收资源补偿费，未上缴，长期滞留挂帐。责成上缴财政磅称维护费612,718.002005年度以前收取应缴财政，未上缴，长期滞留挂帐。责成上缴财政煤炭订货会费用6,566.20煤炭企业交会务费结余挂帐时间过长，报批后作收入处理。综合楼维修款2,735.46综合楼维修正常挂账天科公司运输卡工本费190,040.00暂收天科公司运输工本费正常挂账曾金祥0.002003年局财务向规费办借款责成上缴财政文 明0.00欠文明工程款正常挂帐河东公路设计管理费86,834.02公路设计费结余挂帐时间过长，报批后作收入处理。果子山堪探费347,236.49勘探费结余挂帐时间过长，报批后作收入处理。基佐农民搬迁费200,000.002004年大凉煤矿转入正常挂帐河东98公司河东矿井1,300.00未兑付的安全目标奖挂帐时间过长，报批后作收入处理。杨源公司河东煤矿1,100.00未兑付的安全目标奖挂帐时间过长，报批后作收入处理。宏地安富煤矿700.00未兑付的安全目标奖挂帐时间过长，报批后作收入处理。华月公司文乐矿井1,300.00未兑付的安全目标奖挂帐时间过长，报批后作收入处理。花椒坪洗煤厂700.00未兑付的安全目标奖挂帐时间过长，报批后作收入处理。煤监局挂牌捐赠款88,700.18捐款收入挂帐时间过长，报批后作收入处理。2005年煤矿风险抵押金1,760,874.97煤矿安全抵押金正常挂帐社会保险暂扣款-6,960.88预扣社会保险款德茂公路集资款49,718.70煤炭企业集资款挂帐时间过长，报批后作收入处理。大凹公路保修款900.00质量保证金挂帐时间过长，报批后作收入处理。王化平100.00未付通讯费挂帐时间过长，报批后作收入处理。综治押金847.00交综治押金正常挂账煤矿生产能力复核审查费133,000.00收入性质挂帐挂帐时间过长，报批后作收入处理。安全押金1,000.00副科级以上领导安全押金正常挂账计量站考核工资5,000.00计量站考核工资正常挂账咨询费64,000.00收入性质挂账挂帐时间过长，报批后作收入处理。杨光兴7,959.00工程质量保证金唐庆元400.0090年煤炭公司转入挂帐时间过长，报批后作收入处理。黎明亮400.0091年煤炭公司转入挂帐时间过长，报批后作收入处理。胡云贵1,200.0092年煤炭公司转入挂帐时间过长，报批后作收入处理。中心镇第一建筑公司653.51质量保证金挂帐时间过长，报批后作收入处理。电力公司服务部2,757.00质量保证金挂帐时间过长，报批后作收入处理。退休人员活动经费6,255.00老干局划款党员活动经费6,710.00组织部划款华坪县宝森工贸20,000.002012年交运输通行证票据押金和爱果子山矿山公路筹资款400,000.00杨源公司和爱矿山公路修建款云南领航科技有限公司22,500.00工程质量保证金华坪县千禧建筑公司256,330.73应付华坪县煤炭安全技术培训中心教学楼工程款丽江市安全监管局325,035.41市安监局划入退还关闭煤矿风险押金合 计12,398,312.68（1） “三公”经费支出情况：2016年“三公”经费支出245,383.64元，比2015年支出数249,601.00元减少4217.36元，减少2%。（2）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。2016年化解煤炭过剩产能奖补资金支出55,095,632.98元，占总支出64%。2016年我局机关运行经费支出9478053.34元，主要用于“两站”合同制人员的工资性支出。10.政府采购执行情况：2016年，我局政府采购支出140628.00元，采购的是矿山救护队装备。已上报华坪县政府采购中心，并在“其他资本性支出”经济分类下列支，记入单位固定资产账。我局严格按照采购程序报财政局采购中心审核，根据财政局采购中心下达批复进行采购。11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。12.单位内部控制自我评价情况。中央部门还应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，报送本部门综合性的内部控制基础性评价报告。（另附）13.中央部门和单位预算绩效管理工作开展情况，部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。中央部门一级项目的“项目支出绩效自评表”（附表7）。14.中央部门和单位财政拨款结转和结余情况（附表8）。15.中央单位驻外机构有关情况（附表9、10）。16.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表11）。17.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位预算调整情况及经审批或备案的文件依据；如决算数大于调整预算数，说明差额原因。18.其他需要说明的问题。2016年华坪县煤炭管理局部门决算报表采用汇总录入方式录入。其中，基本支出中的“劳务费”主要是用于发放两站人员、矿山救护队、驻矿安监员等长期聘用人员工资。附表1：年初结转和结余调整情况表编制单位： 单位：元项目调整前年初结转和结余变动项目调整后年初结转和结余备注支出功能分类科目编码科目名称合计其中：财政拨款结转和结余合计财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他合计其中：财政拨款结转和结余其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余类款项栏次1234567891011121314151617合计注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。 2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。 3“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。 4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。 5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。附表2：资产负债简表年初数调整情况表编制单位： 单位：元行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次1234567栏次891011121314一、资产合计131,145,563.1631,145,563.16一、资产合计51 流动资产223,488,253.45186,700.0023,674,953.45 流动资产52 库存现金3 库存现金53 银行存款411,314,817.7411,314,817.74 银行存款54 财政应返还额度53,071,333.633,071,333.63 短期投资55 应收账款6 财政应返还额度56 预付账款7 应收票据57 其他应收款89,102,102.08186,700.009,288,802.08 应收账款58 存货9 预付账款59 固定资产107,470,609.717,470,609.71 其他应收款60 固定资产原价117,470,609.717,470,609.71 存货61 减：固定资产累计折旧12 其他流动资产62 在建工程13186,700.00-186,700.00 长期投资63 无形资产14 固定资产64 无形资产原价15 固定资产原价65 减：累计摊销16 减：累计折旧66 待处理财产损溢17 在建工程67 政府储备物资18 无形资产68 公共基础设施19 无形资产原价69 公共基础设施原价20 减：累计摊销70 减：公共基础设施累计折旧21 待处置资产损溢71 公共基础设施在建工程22 其他72 受托代理资产2373二、负债合计2414,954,992.4814,954,992.48二、负债合计74 流动负债2514,954,992.4814,954,992.48 流动负债75 应缴财政款26 短期借款76 应缴税费27 应缴税费77 应付职工薪酬28 应缴国库款78 应付账款29 应缴财政专户款79 应付政府补贴款30 应付职工薪酬80 其他应付款3114,954,992.4814,954,992.48 应付票据81 一年内到期的非流动负债32 应付账款82 长期应付款33 预收账款83 受托代理负债34 其他应付款8435 其他流动负债8536 长期借款8637 长期应付款873888三、净资产合计3916,190,570.6816,190,570.68三、净资产合计89 财政拨款结转406,909,972.256,909,972.25 事业基金90 财政拨款结余41 非流动资产基金91 其他资金结转结余421,809,988.721,809,988.72 专用基金92 其中：项目结转43 修购基金93 资产基金447,470,609.717,470,609.71 职工福利基金94 待偿债净资产45 其他专用基金9546 财政补助结转9647 财政补助结余9748 非财政补助结转9849 非财政补助结余9950 其他净资产100接上表企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次15161718192021栏次22232425