企业年度所得税申报表-B类.doc

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号：纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1税务机关核定的应税所得率（%）2应纳税所得额(1行2行)3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%）5应纳税所得额(4行(1-5行)5行)6按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（%）8换算的收入额7行（1-8行）9应纳税所得额(8行9行)10应纳所得税额的计算适用税率（%）11应纳所得税额(3行11行或6行11行或10行11行)12减免所得税额13应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14应补（退）所得税额(12行-13行-14行)15 谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：会计主管： 填表日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年 月 日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表（B类）填表说明1输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。2“税款所属时期”，正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。3根据企业所得税征收方式鉴定表提取核定征收信息。如果为核定定额的，不允许输入，系统根据相关信息提供所有行次数据；如果为核定应税所得率的，则继续提取是按“收入总额”、 按“成本费用总额”、 还是按“经费支出总额”核定。（1）按“收入总额”核定，不允许输入第4行至第10行。（2）按“成本费用总额”核定，不允许输入第1行至第3行和第7行至第10行。（3）按“经费支出总额”核定，不允许输入第1行至第6行。4第2行、第5行、第8行“税务机关核定的应税所得率”根据企业所得税征收方式鉴定表的审批信息提取。5第9行“换算的收入额”=第7行“经费支出总额”（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）；6第3行、第6行、第10行“应纳税所得额”，根据核定应税所得率的方式不同分别自动计算：（1）第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”第2行“税务机关核定的应税所得率”；（2）第6行“应纳税所得额”=第4行 “成本费用”（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）第5行“税务机关核定的应税所得率”；（3）第10行“应纳税所得额”=第8行“税务机关核定的应税所得率”第9行“换算的收入额”。7第11行“税率”根据 企业所得税法第四条规定，税率为25