有价单证管理办法.doc

有价单证与重要空白票据管理办法第一章 总 则第一条 为加强风险防范，进一步规范有价单证与重要空白票据的管理，根据集团公司目前的实际情况，特制定本办法。第二条 本实施办法中下列名词的含义：（一）有价单证是指公司持有的具有一定票面价值的特殊票据，包括公司拥有的土地证、房产证、股权证、定期存单等。它是公司按规定条件支取款项的票据，和现金具有同等的重要性。（二）重要空白票据包括空白转帐支票、现金支票、银行汇票、本票、税务发票、收款收据等，银行票据是由公司填写金额并经签章后，即具有支取款项的效力票据，税务发票和收据是公司收取款项后开具的书面凭据。第三条 公司有关管理部门应落实措施对有价单证与重要空白票据管理情况经常性地进行监督、检查，加强对相关人员的教育，防止和克服麻痹思想。第四条 集团所属各公司应遵照执行本办法。第五条 有价单证和重要空白票据管理的主要内容：（一）重要空白票据购进、印制、入库的管理；（二）有价单证、重要空白票据使用的管理；（三）重要空白票据报废、销毁的管理。第二章 重要空白票据购买、印制及入库管理第六条 明确保管责任：（一）有价单证保管贯彻“证帐分管”、“入库（保险箱、柜）稳妥保管”的原则，证帐管理人员应分开，做到相互制约、相互核对，以确保证帐相符。（二）重要空白票据保管贯彻“专人管理”、“入库（保险柜、箱）稳妥保管”原则，对于重要空白票据，要贯彻“证印分管”的原则，即保管票据的人，不能兼管全部的印鉴章，以便相互监督、相互制约。第七条 建立登记簿进行监督：（一）有价单证应建立“有价单证登记簿”和“有价单证辅助账”（格式见附件）进行登记。（二）重要空白票据应建立“重要空白票据登记簿” （格式见附件）进行登记。第八条 购买和印刷管理：（一）对于能够通过银行购买取得的重要空白票据，预计好使用量，分批向银行购买。（二）对于向税务机关购买取得的税务票据，预计好使用量，分批向税务机关购买。（三）确需自行印制的重要空白票据，由有关部门提出书面申请（格式见附件），经分管领导签署意见，报总裁批准同意后方可印制。印刷工作由总裁办公室负责办理，印制时，应选择管理制度健全、有利于控制和监督的工厂印刷，事先应与厂方落实安全措施和责任，严防事故发生。（四）重要空白票据印妥后，应指派专人与厂方当面验收，交接清楚，明确责任。第九条 严格入库手续：有价单证、重要空白票据入库，应办理交接手续，编制入库单（格式见附件），交接双方在入库单上签字。第三章 有价单证与重要空白票据使用的管理第十条 领用：（一） 领用有价单证时：1、领用人填制 “有价单证、重要空白票据领用审批单” （格式见附件），经所在部门经理签字，分管领导审查，报总裁批准。2、保管人员根据“有价单证、重要空白票据领用审批单” 在“有价单证登记簿”上进行登记。3、保管人员登记完毕，即将“有价单证、重要空白票据领用审批单”送给记账人员登记辅助账。（二） 领用重要空白票据时：1、由领用人填制 “空白有价单证、重要空白票据领用审批单”，经所在部门经理签字，报分管领导批准。2、保管人员根据“空白有价单证、重要空白票据领用审批单”的相关内容，在“重要空白票据登记簿”上进行登记。（三）对填错的重要空白票据，要加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得涂改、撕毁，并在“重要空白票据登记簿”上注明。第十一条 一式几联的票据，必须用双面复写纸套写，不得开具阴阳发票。第十二条 领用重要空白票据后，领用人应严格遵照公司有关规定使用，严禁移用和违法使用。否则，将追究有关人员责任，直至追究法律责任。第四章 重要空白票据销毁的管理第十三条 剩余的重要空白票据经鉴定，今后不需用或已不能使用后，可予以销毁。第十四条 重要空白票据按照以下程序销毁：1、由负责重要空白票据管理的部门编制销毁清册（格式见附件），列明销毁重要空白票据的名称、重要空白票据号码、数量、销毁时间等内容。2、审批程序：销毁清册经管理人员签字后交部门负责人审核，分管领导审定，总裁审批。3、销毁重要空白票据时，应当由总裁办公室派员监销。4、监销人员在销毁重要空白票据前，应当按照重要空白票据销毁清册所列内容清点核对所要销毁的重要空白票据；销毁后，应当在重要空白票据销毁清册上签名盖章。第五章 考核管理第十五条 有价单证与重要空白票据管理的考核工作，由财务部负责人组织实施，每月考核一次。第十六条 除定期考核外，应进行不定期的抽查，抽查结果作为考核依据之一。第十七条 有价单证与重要空白票据管理考核满分为100分，考核采取扣分法，扣完为止。第十八条 有价单证与重要空白票据管理考核按照本办法附表1所列的管理要求和扣分标准执行。第六章 附 则第十九条 本办法由集团公司资金财务部负责解释并修订。第二十条 本办法自颁布之日起实施。附表1 有价单证与重要空白票据管理工作考核表管理要求考核标准扣分备注有价单证应实行证帐分管、存放在保险箱（柜）保管、确保安全 未实行证帐分管的扣10分未做到存放在保险箱（柜）保管的扣5分因工作过失而丢失有价单证的扣20分重要空白票据应有专人管理、存放在保险箱（柜）保管、确保安全未做到存放在保险箱（柜）保管的扣5分因工作过失而丢失重要空白票据的扣10分有价单证应建立“有价单证登记簿”和“有价单证辅助账”进行登记未建立有价单证登记簿和有价单证辅助账进行登记的，扣10分。重要空白票据应建立“重要空白票据登记簿”进行登记未建立重要空白票据登记簿进行登记的，扣10分经总裁批准同意后方可印制重要空白票据， 未经批准同意印制重要空白票据的，每次扣10分有价单证、重要空白票据入库，应办理交接手续有价单证、重要空白票据入库，未办理交接手续的，每次扣10分领用有价单证需经总裁批准未经批准同意领用有价单证的，每次扣10分领用重要空白票据需经分管领导批准未经批准同意领用重要空白票据的，每次扣10分剩余重要空白票据如需销毁，应编制重要空白票据销毁清册，经总裁批准同意后方可销毁，销毁时应有人监销未编制重要空白票据销毁清册的，每次扣10分未经审批同意进行销毁的，每次扣20分销毁时没有人监销的，每次扣10分扣 分 合 计重要空白票据入库单入库时间重要空白票据名称入库数量数量单位票据号码备注负责印刷经办人： 保管（接收）人：重要空白票据登记簿类别： 数量单位：份时间摘要入库领用结存数量号码数量号码数量号码重要空白票据印制审批单年 月 日票据名称规格数量财务部门意见分管领导意见总裁（总经理）意见承办部门意见备注重要空白票据销毁清册年 月 日序号重要空白票据名称数量数量单位号码备注财务部门负责人公司分管领导意见总裁审批意见监销人员： 保管人员：有价单证登记簿类别： 数量单