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Excel在财务管理中的应用课程综合报告专业：会计电算化姓名：邓眀俊学号：201240100420班级：会电4班一、EXCEL和财务管理概念（一）什么是Excel（二）Excel有什么用（三）财务管理概述二、EXCEL对财务管理的必要性（一）财务软件的局限性（二）Excel的必要性三、EXCEL在财务管理中的应用四、Excel在财务管理中存在的问题及应对策略五、结论摘要：Excel是功能强大、操作简便、具有人工智能特性的电子表格系统。Excel强大的数据处理功能、大量的函数以及多种多样的分析工具，能够帮助财务人员卓有成效地从事财务管理工作，即通过建立财务预测、分析和决策模型等方法，为作出科学合理的决策提供有用的依据，为提高企业经济效益服务。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。关键词：excel；财务管理，财务分析，存在问题一、EXCEL和财务管理概念（一）什么是EXCELMicrosoft Excel是办公室自动化中非常重要的一款软件，很多巨型国际企业都是依靠Excel进行数据管理。它不仅仅能够方便的处理表格和进行图形分析，其更强大的功能体现在对数据的自动处理和计算，Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。直观的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使Excel成为最流行的微机数据处理软件。Excel集通用表格计算、丰富的图表显示和便捷的数据分析为一体，具有简洁友好的操作方式、强大丰富的使用功能和完善完整的报表体系。因此，我们能够运用Excel为财务管理工作提供有力帮助。它可以被广泛的应用于财务、金融、行政、统计、经济、和审计等众多领域。（二）EXCEL有什么用Excel拥有许多强大的功能1强大的表格处理功能：利用Excel可以对表格进行各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。2绘图和图形处理功能强大：为了有利于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来。3强大的数据处理功能：在Excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、成本计算、本量利分析等所需的数据处理。4拥有丰富的函数工具： Excel软件中包括300余种函数，分类为：财务、统计、逻辑、字符、数据库、工程、日期时间、信息、数学和三角、查找和引用函数，通过充分利用这些函数，可以提高运算的准确性和效率。5可使用外部数据功能：Excel可以读取和输出各种格式的数据文件，并且可以从会计软件的数据库中引入数据，省时省力，减少错误操作的发生率。6样板功能：模板在财务管理、制作报表的数据录入支出帐项以及保证各个分支部门预算规范的一致性方面是十分有用的。（三）财务管理的概述财务管理是指每个单位范围内有关资金的组织、筹措、调拨、使用、结算、分配以及资金使用效益管理工作的总称。即企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作，财务管理是组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。财务管理的内容和职能取决于其自身的目标，并受财务管理自身特点的制约。企业属于盈利性组织，它的出发点与归宿都是以盈利为基准的。企业的管理目标可以概括为生产、发展与获利。二、EXCEL对财务管理的必要性（一）财务软件的局限性：目前，我国企业解决会计核算问题大多是利用财务软件进行。利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便，但也有其一定的局限性。第一、由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务软件解决不了的问题；第二，由于电算化软件的功能有限，也使其不能完全满足企业管理的需要；第三、财务软件价格昂贵，一般中小企业负担不了，第四、一般购进来的财务软件都需要进一步调整以达到符合企业自身的情况。（二）Excel的必要性：随着计算机应用的不断普及与深入以及会计人员素质的不断提高，应该让会计人员了解更多的处理会计数据的工具，而不应仅仅局限于财务软件。大型财务软件必须要经过适当改造才能真正得到应用，而这个开发工作并非易事，既使完成这项工作，在大型财务软件上开发出来的软件也必须随着大型系统版本的升级而改造，EXCEL在财务管理中的应用 三、Excel在财务管理中的应用（一）财务分析数据库的构建用EXCEL建立财务分析数据库时,可以充分发挥其灵活性,从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析。因此,建立数据库时如果数据库偏大,可以将数据库拆分成几个小的数据库1、明确了数据库的构建目标后,就可以从不同地方收集财务分析数据。这些数据既可以从用友、金蝶等财务软件获取,也可以从企事业单位的其他信息系统导入,如医院的HIS系统、药品管理系统、材料进销存系统等等。导入的数据既可以是用友等财务软件整个科目数据,也可以是固定资产数据等等。 2、数据的归类。财务分析时经常会对数据进行分类,这时可以借助函数VLOOKUP()来实现。如对食品进行分类时,可以首先建立一张字典表,然后在数据库里面在目标单元格输入函数vlookup()并设置函数参数,再对整个字段进行填充,就可以根据字段食品名称获取其对应分类了。 3、数据库的定义。数据收集整理完后,可以在EXCEL里形成一张表单(sheet),可将有数据的区域定义为一张表,并为之命名。本文以医院收入分析数据库为例,基础数据通过医院用友、HIS系统收集整理后,存放在一张名为“医疗收入”的表单内。这时先选择所有数据区域,点击右键,选择“命名单元格区域”,命名为如“数据表”。定义数据区域可以更方便地对数据库进行维护。（二）财务数据的分析 1、对比分析。建立的数据库如果包含了一段时期的数据并进行归类后,可方便地实现对比分析。这里面需要用到EXCEL的数据透视表工具,首先将光标定位到“数据表”,单击“插入数据透视表”,并根据需要选择报表筛选字段、行标签、列标签字段以及值字段。在作对比分析时,应该在列标签选择时间字段,并选择需要进行对比的时间段。透视表建立后,可以通过报表等字段筛选数据的范围,例如既可以看全院收入,也可关注某一个或几个科室的收入分析。同时,在邻近单元格建立公式对数据进行比较分析。 2、趋势分析。趋势分析也是财务分析中的一个常用方法,分析人员可以从数据变化趋势看出数据的长期变化趋势及季节趋势等。用EXCEL建立趋势分析时,也要建立数据透视表并选择要分析的字段。作趋势分析时,可以辅以图片更能直观地进行分析。将光标定位在数据透视表内,单击“插入折线图”或其他图形模板,并调整图形格式就可以制作出专业的图表。3、结构分析。结构分析可以看出数据之间的构成分析。在EXCEL里面作数据的结构分析时也可以通过建立数据透视表,选择要分析的数据字段进行分析。同时,还可以制作数据饼图等进行直观的观察分析。（三）、财务分析数据库的维护与更新 财务分析数据库建立完成后,可以根据个性需求灵活地对数据进行抽取和分析。同时,这个数据库也是可以动态更新的。更新数据库时,只需在数据表末端追加数据记录,数据库就会智能地将数据加入。从上述研究可以看出,EXCEL具备灵活、简便而功能强大的数据分析和挖掘功能,而基于EXCEL数据库的维护和更新也非常简单,财务人员通过简单的操作,就可以从各个维度、范围对财务数据进行深入的分析。当然,EXCEL还具备更多的数据分析潜能,需要财务人员在工作中发挥主动性和创造力,从而提高财务分析的效率和作用。四、Excel在财务管理中的应用存在问题1、安全性差Excel因其广泛的流通性，使其在数据保护方面具有很大的不安全性应对策略：（1）、保护工作表。点击【工具】里面的【保护】中的【保护工作表】可以设置密码锁定工作表，以防止自己无意的修改或他人未经授权的修改（2）、保护工作簿。点击【工具】里面的【保护】中的【保护工作簿】可以设置密码锁定工作簿的结构和窗口。2、应用普及度不高Excel虽然具有很多的模版，但是与实际工作中差距甚远，每应用一次就需要定义公式的话无形中就加大了财务人员的工作量，所以虽然其功能强大，可是在实际应用中普及度不高。应对策略：我们可以请专业的财务人员会同信息人员在初期就把财务管理中需要的应用设计成模版，这样在应用过程中其他人员可以直接套用模版就可以了。3、公式定义难度大Excel中有很多很复杂的公式，在建立财务管理应用模型过程中，很多公式即使是财务人员也容易出现错误，对于非财务人员来说眼花缭乱的公式让其在应用过程中产生了很大难度。应对策略：将需要大量专业财务公式的内容交由财务人员定义，而基础数据可由非财务人员定义，这样分工明确，既增加了工作速度的同时，也提高了工作效率。4、操作失误多Excel中有很多很复杂的公式，在建立财务管理应用模型过程中，很多公式容易出现定义错误，财务管理是个很精细的工作，任何细小的错误都会导致结果差之千里，这就在无形之中增加了Excel在财务管理应用的困难。应对策略：对于系统性错误也就是我们平时不经意间的错误，通过细心以及认真负责的态度，这部分的错误完全可以避免，非系统性失误，对于很多的宏观数据处理，即使专业人员也会出现问题，要求我们摆正心态，对于能处理的问题，我们尽量处理，不能处理的问题尽量去避免5、数据对接难度大Excel和财务软件在应用过程中，想要实现无缝对接，难度系数大，很多财务软件导出的数据在Excel中无法进行公式重新定义，而从Excel中定义好的公式，导入到财务软件中后，就无法使用应对策略：财务软件和Excel的关系是相辅相成的，财务部门提出需求，而软件开发商通过研发，最终解决问题，因此出现对接困难时可以通过此类方法。