国际贸易59.doc

国际贸易的概念一 从国际贸易的定义：不同国家（或地区）之间的商品或劳务的交换活动。（一）海外贸易、对外贸易；（二）商品或劳务的交换活动；（三）国家或地区之间的交换活动；区别于国内贸易的基本特点。（四）同国内贸易的共同点： 1.地位相同交换环节； 2.作用相同桥梁纽带； 3.规律相同市场经济规则。二、国际贸易的分类（一）按商品的形态分：有形贸易和无形贸易 1.有形贸易：是指具有实物形态的货物贸易。1975年联合国秘书处修订的国际贸易标准分类把全部货物依次划分为10大类、63章、233组、786个分组和1924个项目。 2.无形贸易：指没有实物形态的劳务或技术贸易。（1）同有形贸易有关的劳务的提供与接受：运输、保险等；（2）同有形贸易无关的劳务或技术的提供与接受：国际旅游、技术的有偿转让（专利技术、专有技术）.3.有形贸易与无形贸易的主要区别：1.有形贸易必须接受海关的监管；无形贸易不接受。（二）按货物的流转方向分：1.出口贸易（输出贸易）本国生产或加工的产品销往国外。2.进口贸易（输入贸易）外国商品输入本国市场销售。派生概念（1）复出口：进口商品未经加工再行出口；（2）复进口：出口商品未经国外加工再行进口；（3）净出口：同类产品出口数量超出进口数量；（4）净进口：同类产品进口数量超出出口数量。3. 过境贸易：A国的商品途经C国境内运至B国销售，对C国来说，即为过境贸易。（1）直接过境贸易货物不在C国海关仓库存放；（2）间接过境贸易货物在C国海关仓库存放。（三）按统计标准划分1.总贸易：凡以“国境”为标准，不论是否结关与定税。凡属进入国境的商品在统计上按进口处理（总进口）；凡属运离国境的商品在统计上按进口处理（总出口） 。2.专门贸易以“关境”为标准。（1）关境是同意执行海关法令的领域。n 没有自由港、自由贸易区、保税仓库的国家，关境小于国境；n 关税同盟国家由于执行统一的海关法令，关境大于国境。（2）专门进口n 已结关完税的进口商品。n 暂时存放在保税仓库的商品不列为进口商品；只有从保税仓库进入关境的商品才列为进口商品3）专门出口n 已结关完税的出口商品。n 尚未结关完税的出口商品不列入专门出口；但复出口货物，从保税仓库输出的货物，列为专门出口。（四）按贸易环节划分1.直接贸易：生产国与消费国直接开展的、没有中间环节的贸易，即直接出口、直接进口，通常是技术含量高的产品或大宗产品的交易。2.间接贸易：生产国通过另一个国家的中间商转售给消费国的贸易，即间接出口、间接进口。3.转口贸易：在间接贸易中第三国的贸易活动。其进口的商品是为了转售给其他国家，而不是供国内消费；其出口的商品不是本国生产或加工的商品。同过境贸易的区别： 过境贸易没有第三国的贸易商参与交易。转口贸易产生的条件是：（1）地理位置和交通信息的优势。（2）政治上的原因。（五）按清偿工具划分1.自由结汇贸易n 是指以货币作为清偿工具的贸易。通常使用可以自由兑换的货币，即发行这些货币的国家，对外汇的兑换不以干预。n 我国同西方国家的贸易基本上都为自由结汇贸易。2.易货贸易n 易货，即“以货换货”。n 货币只是计价的工具，不作为支付工具。在外汇缺乏、实行外汇管制的国家往往开展易货贸易。n 要求：两方或多方出口的货物能满足对方的进口要求；进出口货物保持基本平衡；政府间要签订贸易协定和支付协定。（记帐贸易）六）贸易差额（贸易顺差、贸易逆差）1.贸易差额：某个国家某一时期的出口总额与进口总额；2.贸易顺差（出超）：出口总额大于进口总额的差额；3.贸易逆差（入超）：进口总额大于出口总额的差额。第三节 国际贸易产生与发展一、国际贸易的产生（一）国际贸易是一个历史范畴；不是同人类社会同生存、共死亡的社会范畴；是人类社会发展到一定阶段，即生产力发展到一定阶段的产物。（二） 两个基本条件：1.国家的出现2.国际分工的出现（三） 国际贸易产生的年代：产生于奴隶社会。出现了第三次社会大分工，即商人的出现。二、国际贸易的发展（一） 奴隶社会、封建社会：以奢侈品为主；（二） 资本主义社会 1.原始积累时期：仍以奢侈品为主； 2.自由竞争时期：以生活资料为主； 3.垄断时期：逐步过渡到生产资料 4.二战后：从有形贸易过渡到无形贸易。n 商品交换作为社会再生产过程必不可少的环节。真正意义上的国际贸易是在真正出现国际分工，即资本主义生产方式的形成才出现的。第一节 国际分工一、国际分工含义：是指生产领域中国家之间的劳动分工，即社会生产的国际化、专业化。真正意义上的国际分工是在人类进入资本主义阶段才形成的，才真正实现社会再生产过程的国际化和专业化，国家与国家之间在社会再生产过程中才建设起经常的稳定的、不可缺少的劳动联系。因此，国际分工是资本主义生产方式的产物。二、国际分工的形式（一）不同企业之间的分工：是以商品交换作为协作方式的国际分工，即生产的产品分属于不同的厂商所有为前提的国际分工。这种分工的协作方式是商品交换（国际贸易）。从这一意义上看，国际分工是国际贸易产生的基础，国际贸易是国际分工的必要条件。（二）企业内部的国际分工：通常是跨国公司在国外直接投资办厂，使跨国公司内部的生产经营活动和劳动分工跨越国界而形成的国际分工。 这种分工的协作是通过跨国公司的各项管理措施，而不是通过商品交换来实现的。三、国际分工对国际贸易的影响 国际分工是国际贸易产生和发展的基础，对国际贸易有深刻的影响。（一）影响国际贸易的发展速度 1. 国际分工越细，生产的专业化水平越多，各个国家投入到国际市场的品种、规格和式样就越多。 2. 国际分工越发达，生产的规模越大，投入到国际市场的商品数量就越多。（二）影响到国家的贸易地位 1.18世纪到19世纪末，国际分工以英国为中心，是“世界工厂”，在国际贸易中也处于垄断地位；2. 生产革命相继在欧美国家完成之后，英美法等国家共同成为国际分工、国际贸易的中心；3. 二战后，美国处于国际分工的中心地位，现在已成为世界第一贸易强国（三）影响国际贸易的商品结构 1.第一次科技革命前，尚未形成真正的国际分工，对外贸易的主要商品是金银、香料、象牙、瓷器等奢侈品；奴隶贸易占有重要地位。 2. 第一次科技革命完成后，英国首先成为工业强国，投入国际市场的商品大大增加。包括：纺纱机、织布机、船舶、机车、钢铁、石油、石油制品、棉纱等；3. 第二次科技革命完成后，国际分工进一步发展，粮食贸易大量增加，石油、煤炭等各种燃料，以及农业原料和矿产原料的贸易不断扩大； 4. 战后第三次科技革命完成后，工业制成品和半成品以及服务贸易的比重在不断扩大。（四）影响国际贸易利益的分配 国际贸易有利于提高劳动生产率，有利于资源的优化组合，促进各国的经济交流，但也导致贸易条件不断恶化的弊端。这一问题在发展中国家的对外贸易中进行论述。（五）影响对外贸易政策 1.当一个国家在国际分工中处于有利地位时，则推行自由贸易政策； 2.当一个国家在国际分工中处于不利地位时，则推行保护贸易政策；第二节 国际分工理论国际分工理论主要包括：绝对利益理论、比较利益理论、要素禀赋理论。一、绝对利益理论和比较利益理论是古典经济学的重要组成部分。 （一）代表人物：亚当.斯密（19231790年）（二）代表作：国富论（三）理论的主要内容：每个国家都有生产条件的绝对优势。实行国际分工与国际贸易、要比各国自己生产自己所需要的一切产品更为有利（四）贡献：证明了国际分工和国际贸易带来的经济利益；（五）缺陷：不能解释英国和德法两国的贸易现象。二、比较利益理论（一）代表人物：大卫.李嘉图（1772-1823年）（二）代表作：发表于 1817年政治经济学及赋税原理（三）理论的主要内容：一个国家同另一个国家相比，即使两种产品的生产都处于劣势，但如果按照“两优取其重、两劣取其轻”的法则进行分工，双方仍然能获得经济利益。决定国际分工和国际贸易的一般基础，是比较利益，而不是绝对利益。（四）贡献：更带有普遍性。解释了英法德的贸易现象；（五）缺陷：两种产品的交换，违反了劳动价值论。 三、要素禀赋理论：该理论分析了各国商品价格差异形成的深沉原因和国际贸易对生产要素价格的影响，是比较利益理论的继续和深入广义的要素禀赋比率理论由两部分组成：1、要素禀赋比率理论2、要素价格均等化理论（一）要素禀赋比率理论（H-O理论） 1.代表人物及代表作： 赫克歇尔瑞典经济学家伯特尔俄林赫的学生。1977年诺贝尔经济学奖得主 瑞典经济学家代表作：区际贸易与国际贸易1933年出版2.理论的主要内容：由逻辑严密、相互连贯、由表及里的四点内容组成。 （1）商品价格的国际绝对差异是国际贸易产生的直接原因。 价格的国际绝对差异是指同一种商品用同一种货币表示的两个国家的价格差异。（2）各国国内商品价格比率的差异是国际贸易产生的必要条件： （3）各国价格比率的差异是由多国要素价格比率的差异形成的。要素是指生产要素，即生产过程中投入的土地、资本、劳动、技术管理等；这一论点在论证时是假定两个国家对同一产品的投入比例是相同的。（4）要素价格比率的差异是由多国要素禀赋比率的差异形成的： 供求 要素价格下跌； 供求 要素价格上涨3.结论：（1）各国的比较利益（比较优势）是由多国资源禀赋不同形成的；（2）每一个国家应该生产和出口本国丰裕要素的要素密集型产品，进口本国稀缺要素的要素密集型产品。（二）要素价格均等化理论；是研究国际贸易对要素价格影响的理论。 1.俄林观点：随着生产和贸易的扩大，贸易前相对低廉的要素价格会上涨，相对昂贵的要素价格会下降，各国的要素价格会趋向一致。但这只是一种趋势，并不会完全一致，仍然会长期保持一定的差异。2.美国经济学家萨缪尔森的观点：国际贸易将会导致不同国家之间同质的生产要素的相对和绝对价格均等化。这种均等化不仅是一种趋势，而且是一种必然，称之为要素均等化定理（H-O-S）。第三节 国际分工理论的假设前提绝对利益理论、比较利益理论、要素禀赋理论在论证时，有一系列的假设前提： 一、222模型，即两个国家、两种产品、两种要素（H-O理论）。 二、劳动价值论，在论证绝对利益理论和比较利益理论时，假定只有一种要素，即劳动。亚当.斯密认为：“劳动是衡量一切商品交换价值的真实尺度”。 三、自由贸易，不考虑运输费。在论证时，假定在交换的过程中不存在任何阻碍，没有运输费用。四、劳动力只在国内自由，流动，不能在国家之间流动。 五、生产同一种产品，两个国家投入的要素比例相同（生产函数相同），即生产技术水平相同。 六、两种产品生产要素投入的比例不同，即要素密集度不同。 第三章 国际贸易政策 对外贸易活动必须遵守各项对外贸易的各种规则，即遵守对外贸易的政策、法律、法规和各项规章制度。一贸易政策的含义：是指国家在对外贸易中制订并推行的各项行政措施、经济措施和法律措施的简称。它是整个国家经济政策的重要组成部分。贸易政策涉及一国家利益和经营者消费者的利益。二贸易政策的类型（一） 自由贸易政策：是国家对进出口贸易采取不干预的政策，即对商品的进出口不设任何障碍，对进出口商不给予优惠和特权的政策。（二） 保护贸易政策：是一种“奖出限入”的政策，即限制进口、鼓励出口的政策。国家一方面采取各种措施限制进口，使国内市场免受外国商品的冲击，另一方面又对出口商给予优惠和津贴，以鼓励出口。三贸易政策的实质：是指推行某种贸易政策的动机和目的，是深层次的东西。无论是推行自由贸易政策，还是推行保护贸易政策，其实质都是为了维护经济、政治和外交的利益。（一） 保护国内市场：通过各项关税和非关税措施限制进口，以保护国内的工商业，使本国的厂商免受外国商品的冲击。（二） 开发和扩大国外市场：通达各种补贴和优惠措施，鼓励出口，以发展出口产业，促进国内的经济增长，提高就业率。（三） 调整产业结构：国家可通过进口要素发展短线产业，增加市场供应；可以通过扩大出口推销长线产品，减少库存积压。（四） 增加外汇储备和财政收入：各个国家，特别是发展中国家，都把征收关税作为增加外汇储备和财政收入的重要来源。（五） 为政治、外交服务，促进政治国目标和外交目标的实现。第二节关税关税是国际贸易政策重要的组成部分。国家通过关税政策的制订或调整，可以扩大出口限制进口，增加外汇储备和财政收入，为政治和服务。一关税的概念及其基本特点关税是由政府向通过本国关税的进出口货物征收的一种税收。其特点是：（一） 由海关征收：（海关是设在关境上的国家机关，负责对进出口货物进行监管。监管的对象包括：进出口货物、货币、金银、证券、行李物品、邮递物品和运载上述货物、物品、旅客、出入境的运输工具。海关的主要任务是，依法对以上监管对象进行监督管理；征收关税和其他税费；查禁走私货物；临时保管通关货物；编制进出口统计等。）海关一般设在沿海口岸，陆地边境或国内水、陆、空国际交往的通道上。由于航空、铁路运输的发展，进出口货物可以从国外直达内地，因此，在国际航空、国际联运、国际邮电邮件交接业务的地方也设立海关。（二） 是一种间接税：其税款是由进出口企业或个人暂时垫付，然后作为成本的一部分计算到货价中，出售后收回垫付的税款。关税实际上转嫁给客户和消费者负担（三） 纳税人仅限于进出口商，纳税的对象仅限于进出口货物。二关税的作用不同的关税有不同的作用。主要有：（一） 增加财政收入和外汇储备（二） 提高商品的价格，削弱进出口商品的竞争能力，限制进口数量，保护国内市场（三） 稳定市场物价（四） 抵制不公平竞争和贸易歧视（五） 减少贸易逆差、实现国际收支平衡三关税的种类（一） 按纳税对象划分1 进口税：是进口车海关对进口报关的商品征收的关税。大多数国家对大多数进口商品征收进口税2 出口税：是出口国海关对出口报关的出口商品征收的关税。大多数国家，特别是发达国家对大多数出口商品不征收出口税，只有少数国家对少数出口商品征收出口税。其征收的目的分别是：（1）增加财政收入（2）保证国内市场供应和原材料需求（3）稳定出口商品的价格（石油生产国、橡胶生产国）（4）防止跨国公司低价收购，保护国内资源3 过境税。是对国外过境货物征收的关税。重商主义时期盛行，19世纪后期相继取消，目前只有伊朗、委内瑞拉仍征收过境税（二）按税率的高低划分：关税税率往往差别很大，对不同国家或地区往往按不同的税率征收关税。1 普通税。对没有签订贸易协定的国家的商品使用的进口税税率。税率一般比较高。2 最惠国税。对签订了最惠国待遇条款的国家的进口商品作用的进口关税税率。其税率 比普通税低得多。3 普遍优惠制（GSP）。1968年联合国贸发会议做出的一项决议。决议要求：发达国家对来自发展中国家和地区的进口商品，尤其是制成品和半制成品给予普遍的、非互惠的、非歧视的优惠关税待遇。（1）是联合国的决议，不是协议（2）三个原则：普遍的、非互惠、非歧视（3）给惠国：29个国家（4）普惠制方案15个，欧盟15个国家为一个方案，各方案的内容不尽一致4.特惠税（优惠税）由部分国家签订贸易协定，享受特别优惠的关税，任何国家不能根据最惠国待遇条款享受这种优惠待遇。区分为互惠的和非互惠的两种。英联邦特惠制”是互惠的，现已名存实亡。“洛美协定”是非互惠的，是欧盟给参加“洛美协定”的非洲、加勒比海和太平洋地区的发展中国家单方面提供的特惠税。其重要内容是：在免税和不限量的条件下，接受受惠国全部工业品和96分农产品进入欧盟，不要求受惠国给予“反优惠”。（三） 按特殊情况下，在正常征收进口税的基础上临时加收的进口税。1 反倾销税。对低价倾销的进口商征收的进口附加税。2 反补贴税。对直接或间接接受过任何形式的奖金或补贴的进口商品征收的进口附加税。GATT/WTO的规定：（1）是反对不公平竞争的手段，不是限制进口的贸易壁垒； （2）征收“两税”的金额不得超过倾销的金额或补贴的金额； （3）不得双重征税； （4）征收的前提条件：a.倾销或补贴的存在；b.损害的存在；c.有因果关系。3 紧急关税：应对严重的贸易逆差和国际收支危机而征收的进口附加税。4 报复性关税：应对贸易歧视而征收的进口附加税。四、关税的征收（一） 征收的方法：1 从量法（从量税）（1）按进口商品的实物量计征关税；（2）主要用于差价较小的初级产品；（3）主要优点：税率固定，操作简单；（4）主要缺点：a.不公平。同一货物的价格有高有低，按统一标准纳税，税负有轻有重；b.关税的保护作用有强有弱（价格上涨、价格下跌）。2从价法（从价税）（1）以货物的价值量的一定百分比计征关税；（2）主要用于工业品你；（3）主要优点：a.税负合理、质高量高、税额也高；b.关税的保护作用不受价格变化的影响；c.便于比较各国的关税水平；d. 适用于各种商品。（4）难点：完税价格难于掌握，各国标准很不一致，引发争议纠纷。 完税价格：是海关审定的作为计征关税依据的进口货物的价格，有的按FOB价，有的按CIF价，有的按官方规定的价格。 海关估价规则，为了统一多国的估价方法，“东京回合”（1973,9 1979,4）达成了海关估价协议，协议规定了按先后顺序操作的六种方法，其中第一种方法是按成交价格（发票价格）计征。这是主要的方法。3.复合税：同时使用以上两种方法计征关税，即 复合税额从量税额从价税额4.选择税（混和税）： 对某种商品同时制订从价税率和从量税率，从中选择某一种税率计征 关税（二）征税的依据（海关税则）：海关税则是征收关税的法律依据（法律文件）1 海关税则的主要内容：（1）有关规章制度方面的条例。（2）应税商品以及禁止进出口商品加以系统分类的一览表。一览表的内容包括：税则号列、商品名称、征收标准、征收单位和税率等项目。2 商品分类目录（商品名称及编码协调制度）：“协调制度”是一览表中系统分类的依据，是1983年海关合作理事会制定的。为大多数国家所采用，这些国家的贸易量占世界贸易量的90以上，它是一部综合性、多功能、多用途的国际商品分录，把商品分为21类、99章、5019哥税目。3关税税率海关税则上的税率有一下几种：（1）按税率的制定分：自由税率:税率的制订与修改由主权国单方面确定。 协定税率:贸易条约、贸易协定规定的税率。（2）按栏目分：单式税则。税则号中只有一个税率。一视同仁，目前只有乌干达、肯尼亚、委内瑞拉、巴拿马、冈比亚等国家仍保留。复式税则（多栏）：一个税则号制订了两个以上的税率、对不同国家区别对待。（三）征收的程序：在进口报关或出口报关时征收。其基本程序是：1.海关审计；2.按税率计算应征的关税；3.开具银行缴款书；4.七天之内向银行缴款，否则不得放行。第三节非关税壁垒非关税壁垒是指除了关税以外的各种限制进口货物的政策、法律、法规和规章条例的总称。非关税壁垒的种类很多，最常见的有以下几种：一、进口配额（一） 含义：是国家直接限制某种商品进口的数量或金额的一项措施。其操作方法是：国家从实际情况出发，确定某种商品的进口总限额，然后把总限额分配到各省自治区和进口口岸。各省市自治区和进口口岸不得突破进口配额。对于大宗重要的进口商品，以进口的数量加以限制；对于花色、品种、规格多的商品则以金额加以限制。（二）进口配额的分类1.按进口来源分：（1）全球配额：只限制进口的数量或金额，不限制进口的国别或地区。（2）国别配额：既限制进口的数量或金额，又限制进口的国别或地区。因此，必须向海关提供原产地证明书。2.按实施的办法分：（1）绝对配额：以单一的行政手段规定某种商品进口的最高数额，超过配额则不许进口。（2）关税配额：把配额与关税结合起来。配额之内的进口，可以享受低关税或免税待遇；配额之外的进口，则征收高关税或惩罚性关税。绝对配额、关税配额也区分为全球配额与国别配额。二、“自动”出口配额（一）含义：这是一项由出口国自行限制出口数量的措施，超过出口配额的数量则禁止出口。但出口国是在进口国的压力下实行的，是迫使的。否则会遭到进口国的报复。因此，它是进口配额的另一种表现形式。（二）分类：1.非协定“自动”出口配额：出口国根据进口国的要求单方面制订的出口配额。2.协定“自动”出口配额：双方经过谈判达成协议而制订的出口配额。（三）限制的办法：1自限协定：通过政府间间直接签订协议，明确规定出口数量。2有秩序销售安排：政府间就管理规则，贸易量的控制及磋商的权利进行谈判，并签订协议。这是一种间接限制出口的贸易协议。此外，只限制出口的数量，不限制出口的贸易额。三、进口许可证（一）含义：国家通过发放进口许可证的办法限制进口。进口商凭进口许可证进口，没有进口许可证则不许进口。（二）种类：1.按限制程度不同（1）公开一般许可证：适用于不加限制的自由进口的商品，由进口商自己填写，无须报批，其目的是便于海关统计。（2）特种许可证：适用于政府严格限制进口的商品。必须逐笔申请报批，严格审查。政府必须向进口商公布商品目录。2.按限制的方法分：（1）有定额的进口许可证：政府制订并公布发放的额度，超过额度，不再发放。（2）无定额的进口许可证：政府没有制订和公布额度，根据当时具体情况个别考虑，酌情发放。四、外汇管制（一）含义：政府依法对外汇的买卖和国际结算实行直接控制的措施。其基本要求是：出口商的外汇收入必须按官方汇价卖给国家；进口商必须按官方汇价从国家购进外汇。（二） 实行外汇管制的国家多属于外汇缺乏的国家，主要是为了更好地集中外汇资源，把有限的外汇使用到经济建设最需要的地方。（三） 外汇管制的方式：通过以下方式限制进口的品种、数量和国别。1数量管制：控制购买外汇的数量。2成本管制：控制汇率（换汇成本）3混合管制：同时使用以上两种方法。五、海关程序：通过繁琐的海关手续推迟结关；增加收取各种费用；货物分类；海关估价等办法限制进口。六、技术性贸易壁垒：通过技术法规和技术标准等项措施限制进口。这些措施的规定十分繁杂，经常变化，国外的出口商很难适应，很难掌握。这种贸易壁垒的主要形式有：（一） 卫生标准：对国际贸易影响最大的是食品卫生标准。在各国公布的卫生标准中，食品卫生标准日趋严格。例如：日本、加拿大和英国等国家要求花生的黄曲霉素的含量不得超过百万分20，花生酱内的含量不得超过百万分10，美国、加拿大规定陶瓷制品的含铅量不得超过百万分之七。（二） 安全标准：一般由国家用法律或法令的形式强制推行的标准，由国家授权标准化机构或其他权威机构进行严格的检查，甚至对涉及安全的产品实行强制性的论证制度。未获得安全标志的产品，不得销售。日本的安全标志为“S”或“SG”、欧盟的安全标志是“CE”、中国家电产品的标准是“3C”。（三） 环保标准环保标准有两种：1.9000系列标准。是国际标准化组织（ISO）制定的关于“质量管理和质量保证”的一系列标准的总称。2.SO14000系列标准，是由国际标准化组织制定的“环境管理”的一系列标准的总称。经过认证、符合上述标准的产品，称为绿色产品，产品容易打入国际市场。七、反倾销发达国家往往打着反倾销的旗号，限制发展中国家的出口。（一）反商品倾销：为进口商品设置障碍。（二）反生态倾销：发达国家指责发展中国家任意破坏生态环境，获得廉价的自然资源，从而降低成本和价格，属不公平竞争。（三）反社会倾销：发达国家指责发展中国家通过使用犯人、童工、妇女从事繁