食品厂项目投资分析.doc

食品科学与工程学院食品厂设计课程设计 设计题目 马铃薯挤压膨化食品生产项目书 学 院 食品科学与工程 专 业 食品科学与工程 年 级 2006级 姓 名 李 冰 陶寅亮 赵映祺 学 号 2005152010 2006113034 2006113067 指导教师 盛文军 日 期 二八年十二月 食品科学与工程学院 - 1 - 21 1食品科学与工程学院目 录项目建议书 第一章 可行性研究1、项目背景与理由2、建设的必要性和重要性3、风险因素4、市场需求分析5、项目建设目标与主要内容6、项目投资与资金筹措第二章 工艺设计1、产品工艺流程设计2、工艺介绍及特点3、物料计算第三章 工厂设计1、厂址选择2、工厂总平面设计（见附图）3、设备工艺流程图设计（见附图）第四章环境保护1、环境及环境保护2、劳动保护3、安全防护4、消防第五章企业组织、劳动定员与人员培训1、企业机构与职责2、劳动定员3、人员培训第六章建设实施进度安排第七章 投入与产出分析1、投资估算与筹措2、投入产出分析3、股金回收和流动资金贷款偿还方式与来源4、财务平衡及股金分红第八章 经济效益1、风险性分析与评价2、社会经济效益分析与评价第九章 综合评价结论第 2 页 共 16 页食品科学与工程学院项 目 建 议 书1、项目名称：马铃薯挤压膨化食品生产项目书2、项目概况如下3、项目设计人：李 冰 陶寅亮 赵映祺4、设计单位：甘肃农业大学食品科学与工程学院项目概况本工厂拟定加工区面积3000平方米，加工能力为250吨，机器配备可根据加工需要而定。拟在兰州市花庄镇建厂基地，并建仓储、加工、保鲜、生产等四处场地，配备检验，计量、锅炉、专用运输工具等设施，保质保量。本项目拟总投资500万元人民币，其中固定资产投资400万元人民币，其余农业生产及流动资金100万元人民币。预计年加工马铃薯250吨，年产马铃薯膨化食品200吨，年销售收入为86.7万元，利润为66.45万元，实现利润48.0万元。预期投资回收期为10年。在总投资500万元中，其中农业综合开发资金200万元，合作方投资300万元，用于购置加工设备、建设生产车间以及生产流通。第一章 可行性研究1、项目背景与理由马铃薯是一个高产、适应性强、营养丰富的粮菜、饲料、工业原料兼用的农作物，在我国各地均有栽培，分布极广，其是我国的主要粮菜兼用作物之一，是重要的工业原料，具有较高的开发和利用价值。据中国农业部统计，我国目前是世界上马铃薯生产第一大国，资源相当丰富。近年来，马铃薯越来越普遍受到人们的重视，尤其是马铃薯淀粉食品和精淀粉、变性淀粉、淀粉生物降解塑料，具有广阔的市场前景，现已成为国际食品工业的重点。我国马铃薯的开发利用如淀粉加工、新兴食品马铃薯全粉已全面展开。因此，为合理开发利用马铃薯资源，从根本上解决农民增收、财政增长的问题，建设具有特色的马铃薯挤压膨化厂也起到了不可忽视的作用。2、建设的必要性和重要性 我国由于马铃薯产区的收获时间相对集中，鲜薯销售受交通运量和贮藏条件限制，常大量积压，导致烂薯发芽，造成巨大损失。另外，深加工品种单一，快速便捷食用品种空白，缺少优化产业结构的强力支撑和提升产业效益的稳定平台，而且很多都是低附加值的淀粉和粉条。通过本项目的建设将开发出市场急需的马铃薯全粉产品，在满足人们对马铃薯全粉食品种类需要的同时，也将转变我地区马铃薯生产的产业结构，提高其生产加工水平，增加农产品的附加值。3、风险因素本项目当产品销售价格、生产能力、经营成本、固定资产投资四个因素在10变动范围内，以销售价格因素最为敏感，其次是经营成本，再次是生产能力，固定资产投资因素敏感性很弱。但各项财务指标都优于基准判据指标。并且其盈亏平衡点生产能力为30.65，低于70；产量安全度为72.87，高于30；价格安全度26.52，高于一般工业企业。分析表明，项目具有较强的抗风险能力，项目可行，建议组织实施。兰州市花庄镇位于红古区中部，交通便利，也是兰州市农业生产基地示范区，总耕地面积为17180.9亩。1995年建镇，东衔平安镇，西接红古乡，南濒湟水河，北邻永登县七山乡。 境内气候适宜，土壤肥沃，空气和水质都达到较高标准，生态环境得天独厚，为开发马铃薯全粉深加工提供了良好的基础条件。因此建议在该地区建设马铃薯挤压膨化食品企业，可以充分利用自然优势，前景可观。4、市场需求分析目前我国马铃薯制品大部分为粗产品加工，马铃薯加工食品生产刚刚起步，除少数几个省（广东、天津、宁夏、昆明、上海等）有个别加工厂外，全国大部分省市区尚属空白，生产加工的数量、质量不能满足市场需求。陕西省只有吴堡市有马铃薯加工厂。而在美国、西欧和中东，马铃薯及其制品是重要的出口物资。随着人民生活水平不断提高，食品消费由单一的主粮消费向多维化食品消费转移。旅游事业的发展，人们便有更多的时间对食品进行挑选消费，要求达到全面丰富，诸如花色、品种、质量、档次、营养结构等。据资料报道，国际市场上休闲食品中70是以马铃薯为原料的，尤以马铃薯挤压膨化食品最为时髦。中国市场上以马铃薯为原料的休闲食品比例很低，大力发展这一产品具有很大的市场潜力。而本项目生产的马铃薯挤压膨化食品，具有营养丰富全面，多种造型、色、香、味俱佳，食用方便，可伴茶、可供闲谈小酌，可作儿童零食，尤其对儿童有特殊的吸引力。老幼妇孺随手一包，百吃不厌，具有挡不住的诱惑。所以，本项目一旦建成投产，产品投入市场定会受到广大消费者的欢迎。1、市场价格分析美国生产的马铃薯挤压膨化食品加工成本2.5美元公斤，售价6美元公斤，增值3.5美元公斤，按美元：人民币1：8.3的汇率折算成40克1包，价格为1.992元包。我国广东、天津、宁夏等省市生产的马铃薯挤压膨化食品增值都在三倍以上。本项目将马铃薯挤压膨化食品40克批发价定为0.80元包，低于目前国内外市场价格，优势明显突出，可以迅速开拓市场。2、建设规模根据国内外生产能力和市场需求与本市马铃薯资源食品开发规划，拟定该项目建设规模为：马铃薯挤压膨化食品200吨年，马铃薯年加工综合能力可达250吨。5、项目建设目标与主要内容拟建工厂加工区面积3000平方米，加工能力为250吨，机器配备可根据加工需要而定。以兰州市花庄镇为建厂基地，建仓储、加工、保鲜、生产等四处场地，并配备检验，计量、锅炉、专用运输工具等设施，确保质量。6、项目投资与资金筹措本项目总投资500万元，其中固定资产投资400万元，其余为农业生产及流动资金100万元。年加工马铃薯250吨，年产马铃薯挤压膨化食品200吨，年销售收入为86.7万元，利润为66.45万元，实现利润48.0万元。投资回收期为10年。在总投资500万元中，其中农业综合开发资金200万元，合作方投资300万元，用于购置加工设备、建设生产车间以及生产流通。第二章 工艺设计1、产品工艺流程设计原料清洗粉碎筛分浓缩脱水干燥冷却筛分膨化焙烤包装成品2、工艺介绍及特点先进的工艺需要高性能设备来完成。由于马铃薯全粉加工的特殊性，现代马铃薯全粉加工设备需要同时满足以下特性：保证产品质量，保证生产线的连续稳定生产，消耗少，自动化程度高等。2.1工艺介绍清洗工艺及设备马铃薯通过水力输送至车间后，要进行去石、除泥等一系列清洗工作，以避免影响加工工段设备的正常运转，影响产品质量和安全生产。在清洗过程中要减少马铃薯的破损，避免全粉无谓流失。我厂拟采用荷兰技术研制出的去石机、清洗机能够高效、低耗的完成工艺要求。锉磨加工锉磨机是马铃薯全粉加工设备中的一种关键设备，主要用于对马铃薯进行锉磨粉碎。在吸收国外先进技术的基础上，结合中国国情，研制出一系列锉磨机。使该设备具有功率大，转速高，锯条更换快，物料锉磨均匀精细，全粉游离率高，锉磨系数高达95等特点，外形新颖、结构紧凑。筛分工艺及设备 马铃薯全粉加工过程中薯渣的洗涤、分离和脱水一般采用多级逆流离心筛。该设备可以多台并用，具有处理量大、动力小、设备运行稳定，薯渣洗涤率高，易于安装等优点。可实现洗水压力、冲洗时间、洗水量的自动控制，在实际应用中能取得很好的洗涤效果。洗涤工艺及设备 全粉的洗涤和浓缩是依靠淀粉旋流器来完成的，旋流器分为浓缩旋流器和洗涤精制旋流器。通过筛分以后的全粉浆先经过浓缩旋流器，底流进入洗涤精制旋流器，最后达到产品质量要求。该设备应配有全套自控系统，采用优质旋流管及最优化的排管方案，是全粉洗涤设备的理想选择。淀粉脱水采用真空吸滤脱水机。该设备在对全粉脱水的同时还具有洗涤效果。并具有结构先进、能耗低、脱水效果好、安装操作方便、运转平稳等优点。可实现自动给料、自动脱水、自动清洗，是目前国内最理想的全粉脱水设备。全粉干燥负压气流干燥机是利用高速流动的热气流使湿全粉悬浮在其中，在气流流动过程中进行干燥。具有传热系数高，传热面积大，干燥时间短等特点。挤压膨化将上述半成品送入螺旋挤压机，在挤压机中经高温蒸煮并通过特殊设计的模孔而制得的膨化成型的食品。烘烤将坯料送入电烤炉内烘烤，入炉温度150，出炉温度230250，烘烤时间57分钟即可。全粉冷却与过筛包装全粉经干燥后，温度较高，为保证全粉的粘度，需要在干燥后将全粉迅速降温。我厂拟采用的冷风系统具有能耗低、降温效果好、运转平稳，处理量大等优点。冷却后的全粉进入成品筛，在保证产品细度、产量的前提下进入最后一道包装工序。2.2特点工艺过程封闭；加工过程中的水分，清水消耗量低，能量消耗量低；用旋流器完成浓缩和精制过程（比使用离心机来完成有诸多的优点）；设备维护费用低；零部件消耗量少（因很少运动部件）；操作人员少；占地面积小；易于安装（板块式结构、出厂前都经过调试）；易于操作。 3、物料计算3.1原材料3.1.1原料要求 马铃薯原料要求：含淀粉15、新鲜、无霉烂、无泥土、石块。3.1.2原料消耗 马铃薯挤压膨化食品的主要原材料是新鲜马铃薯，每吨马铃薯可生产0.8吨膨化食品，年产200吨马铃薯挤压膨化食品，年需消耗鲜马铃薯250吨，仅占全市生产量的5.8，原材料十分充足，可以好中选优。3.2动力和燃料3.2.1动力按定额消耗电力（含抽水），马铃薯挤压膨化食品1000度吨，年耗电量20万度。本市电力局可足额供应。本市自产电1500万度，生产该产品用电量仅占本市生产量的1.33，且本镇与国家电网西北区联网，电力供应有保障。3.2.2燃料所需燃料煤用于烧锅炉产生蒸气，按煤的定额消耗马铃薯挤压膨化食品6吨吨，年需耗煤1200吨。而本市年产煤10万吨，本项目生产需煤量仅占年产量的1.2，且发热能量达到煤锅炉的标准，本项目燃料需求与供应有保障。第三章 工厂设计1、 厂址选择本项目厂址选择确定在兰州市花庄镇，交通便利，兰海高速公路、甘青铁路以及109国道穿越全境。该区位有如下优势。1.1水文等条件好拟选厂址早在筹建前经过勘设，自然条件和水文都符合建厂要求。1.2劳动力资源丰富该产品年需耗劳动力可从马铃薯生产区农业劳动力和城镇待业青年中招聘解决，劳动力资源十分丰富。1.3交通运输便利本市交通运输条件好。1.4水电煤供应良好本项目生产用水主要是清洗马铃薯，对水质没有特殊要求。场址所在地属工业开发区，已经通水，也有设施直接从河中抽水使用，并经化验符合人饮标准。产品生产用量充足。本市电力充足，该产品生产所用电可用原林化厂确定的负荷，无需增容。产品生产所用煤可由本市高桥煤矿直接供应。1.5通讯方便市城和主要乡镇都开通了程控电话和移动电话。便捷的通讯，为本产品销售和原材料采购提供了可靠的信息保证。1.6技术依托本产品生产技术依托甘肃农业大学食品科学与工程学院负责工艺设计和安装调试与试生产。设备选型委托技术依托单位确定，实行国内寻价采购。1.7产品销售依托有保障现与兰州市诸多食品厂达成合作协议，通过该厂已建立的销售网点，对外销售。 2、工厂总平面设计（见附图）3、设备工艺流程图设计（见附图）第四章环境保护1、环境及环境保护该产品生产对环境要求严格，所选厂址所在地原属食用油生产场地，本项目属食品生产厂家，则所选厂址厂区环境符合建厂要求。2、劳动保护本产品生产无毒、无污染，只要生产工人自费配备食品生产工作服、工作帽即可，无需特殊劳动保护措施。3、安全防护该项目电动设备较多，在设备安装时，均需配置必要的安全防护罩，生产期间注意检修，防止意外事故发生。4、消防本项目生产过程中使用大量的食用油与微量的化学制品，防火工作十分必要。但原林化厂有消防设施且较完善，只要给车间、仓库配置灭火机即可满足消防要求。第五章企业组织、劳动定员与人员培训1、企业机构与职责食品厂内设三科两车间。即马铃薯车间、马铃薯挤压膨化食品车间和行政计财科、生产技术科、销售科。其各自的职责是：、行政计财科：管理厂内日常事务、人事调配与工资、福利；负责生产、加工、销售的计划编制和成本核算、财务管理、统计报表等。、生产技术科：主管两个车间的生产与技术，负责人员培训、原辅材料组织、产品质量检测与把关和产品出厂前的检验与包装。、销售科：负责建立销售网络、产品市场信息收集、产品的推销管理。产品销售实行推销员聘任制。、马铃薯挤压膨化食品车间：负责生产马铃薯挤压膨化食品。2、劳动定员全厂总定员32人，设厂长1人。马铃薯挤压膨化食品车间：定员25人，设车间主任1人、生产组长4人、生产工人20人。生产组长跟班生产。行政计财科：定员3人，其中会计1人，出纳1人，辅助工1人。生产技术科：定员2人，产品生产技术人员2人。销售科：定员2人，负责销售事宜。推销员则临时聘用，实行推销额提成管理。除临时聘用的推销员以外，以上人员均实行合同聘用制，不履行合同的可随时解聘终止。3、人员培训、派出文化水平在专科以上（含专科），有1年以上的工作经验，事业心及责任心强的一线工作人员2人在建设期间到甘肃农业大学食品科学与工程学院跟班学习，学习期限6个月，计费用0.8万元。、请甘肃农业大学食品科学与工程学院派出过硬的技术人员在安装调试和试生产期间对25名食品车间职工进行上岗培训，经过考试考核录用，签订聘用合同后上岗。培训时间3个月，计费用1.6万元。第六章建设实施进度安排本项目2009元月份开始筹建，2010年6月正式生产，总建设工期一年六个月，实施进度安排如下：(1)、2009年元月依据实际提出项目的初步设计方案。(2)、2009年2月至4月期间依据项目建设初步设计方案进行项目建设的市场、工艺技术与设备、投资效益等方面的考察，收集资料、修正初步设计方案，形成正式方案；进行并完成项目可行性研究报告和立项申报工作。(3)、2009年7月引进生产线技术工艺，达成正式协议，并完成项目扩初设计。(4)、2009年6月至7月招商引资，组建股份公司，落实股金到位，签订协议，落实项目评估。(5)、2009年8月至9月项目进入正式建设，完成设备寻价采购和冷库、土建工程。(6)、2009年10月至12 区布局、设备安装和调试，完善生产设施，派员到技术依托单位培训。(7)、2010年3月至4月份组织试生产和产品质量检验，完善商标注册。(8)、2010年6月投入正式生产，当年生产6个月，生产能力达到50。(9)、2011年达到规划生产能力。第七章 投入与产出分析1、投资估算与筹措1.1投资估算（1）、资金筹措。投资500万元，其中固定资产投资400万元，采取招商引资入股投资80万元，本市职工带资入股20万元的方法筹措；流动资金申请银行生产性流动资金贷款解决，以企业固定资产作抵押。（2）、资金分年使用计划。固定资产投资分年投放；流动资金随投产投放，分两年投入。总投资分三年使用，第一年300万元；第二年120万元；第三年80万元。1.2成本费用估算（1）、原辅材料。马铃薯购价500元吨，辅料比照兰州市友好食品厂的价格计算，年总成本67.1万元。（2）、燃料与动力。煤购价300元吨，电（含抽水）价7000元万度，年总成本40.8万元。（3）、包装费。塑料袋0.20元个，纸箱2.5元个，年总成本108.77万元。（4）、直接工资与福利。年总成本18.7万元。（5）、固定资产折旧年限，冷库20年，设备10年，年总成本9.05万元。（6）、厂房租赁费，年总成本1.2万元。（7）、无形资产摊销。摊销年限10年，年总成本0.95万元。（8）、递延资产摊销。摊销年限5年，年总成本4.38万元。（9）、维修费。按土建、设备原值的1.1提取，年总成本1.0万元。（10）、企业管理费。企业管理人员工资福利3.28万元，年人均4100元人，其中福利14500元年，工资3600元年，月工资300元人；企业管理费为销售收入的31.2万元年，两项合计年总成本15.28万元。（11）、产品销售费用为销售收入的2，年总成本8万元。（12）、财务费用。流动资金行息年利率6，年流动资金行息6万元。以上单位总成本马铃薯挤压膨化食品为19888.14元吨，较吴堡市巨人食品厂的15661元吨和15459元吨低2.5和高2.9。马铃薯膨化食品15046.90元吨，分别较吴堡市巨人食品厂的14879.00元吨和14577.00元吨低2.和高3.2。2、投入产出分析2.1有项目投入产出分析（1）、销售收入。依据兰州食品销售价格，考虑当前市场现状，将本项目生产的产品含税价格定为：马铃薯挤压膨化食品3万元吨，40克0.8元包。年产马铃薯挤压膨化食品200吨，年销售收入86.7万元。（2）、销售成本。年销售成本310.23万元（其中年固定成本38.56万元，年变动成本242.67万元）年工厂成本273.23万元，年经营成本286.85万元。（3）、销售税费。应交增值税14，抵扣马铃薯、辅料及煤电等10的税额；城建税金5、教育费附加、工商管理费工1中、防洪及保险金。由此计算应交增值税32.45万元年，城建和教育附加2.6万元年，工商管理费4万元年，防洪保险基金0.4万元年，共计39.45万元。（4）、利润总额。年利润总额66.45万元。（7-11年为66.45万元）（5）、所得税。税率33，年交所得税28.72万元。（7-11年为28.72万元）（6）、税后利润。年税后利润48.0万元。（7-11年为47.67万元）（7）、特种（能源交通）基金。征收率为15，年征收额9.97万元。（7-11年为9.41万元）（8）、有项目净效益。经现金流量表计算，年所得税前有项目净效益为96.7万元；所得税后年有项目净效益为66.45万元。（7-11年为66.45万元）2.2无项目净效益该项目租赁厂房，不另征地，故无项目投入产出为零，无项目净效益也为零。现金流量表计算时，均不列入。2.3增量净效益该项目有项目净收益除去无项目净效益后的增量净效益所得税前为93.7万元，所得税后为59.67万元。（7-11年为59.67万元）3、股金回收和流动资金贷款偿还方式与来源（1）、股金回收方式。股东投入的股金分年从固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销中回收，不足部分从税后利润中回收，存入专户，待项目寿命期末退还股东或随时返还退股的股东。（2）、流动资金贷款偿还方式。流动资金贷款年初投放，年末回收，从销售收入中回收。（3）、股金回收与流动资金贷款偿还来源测算（4）、股金回收来源。项目计算期内胜于股金回收的资金总额为648.02万元，其中：固定资产折旧回收89.79万元，无形资产和递延资产摊销回收42.45万元，税后利润635.88万元。（5）、贷款回收来源。注入的流动资金贷款100万元，每年年初投放，年末从销售收入中回收归还。4、财务平衡及股金分红（1）、财务平衡项目寿命期内资金来源1255.35万元，资金运用739.94万元，项目期末盈余资金515.41万元，其中可供分红的税后利润422.18万元，折旧、摊销余值86.63万元，固定资产余值6.60万元。（2）、股金分红项目计算期内可供分红的利润422.18万元，平均股金分红率为32.85，正常年份股金分红率为37.18。第八章 经济效益1、风险性分析与评价1.1盈亏平衡与安全度分析与评价。（所得税前）1.1.1分析依据、设计生产能力（R）200吨年 、年固定成本（F）800万元、单位变动成本（V）14653.97元吨、单位产品税费率（E）26.91.87元吨、单位产品销售价格（P）24326.12元吨1.1.2盈亏平衡分析、BEP产量54.8吨、BEP能力29.66、BEP销售收入=136.33万元、BEP单位产品销售价格18961.45元吨1.1.3安全度分析、价格安全度22.82、产量安全度73.771.2盈亏平衡与安全度评价分析结果表明，该项目建成投产后，产量达到54.8吨，生产能力利用率达到29.66，销售收入达到136.33万元，单位产品销售价格达到18961.45.45元吨时，即可保本，不会发生亏损。该项目生产能力利用率低于70，产量安全度度高于30，项目可行。价格安全度为22.82，产量安全度为73.77，这两个安全度都比较高，具有较强的抗风险能力，项目可行，可以组织实施。1.3敏感性分析与评价（所得税前）经现金流量表分析，所得税前在贴现率12的条件下，当项目其他因素不变，产品销售价格、生产能力、经营成本、固定资产投资分别在10范围内变动时，以销售价格最为敏感，其次为经营成本，再次是生产能力。固定资产投资敏感性最弱。但各项静态财务指标都优于基准判据指标，最低内部收益率达到23.08，大大高于现行贷款利率和社会折现率，与盈亏平衡和社会安全度分析结果表现一致的倾向，说明项目具有较强的抗风险能力，项目可行。为进一步增强项目抗风险能力，建议在项目实施和产品生产经营中，切实抓好以下措施的落实：、抢抓我国西部大开发的机遇，加快项目建设进度，确保按期安装调试，投入正式生产，以抢占市场的最高点，同时防止工期延长带来的投资增加而生产的负面效应。、按照市场需求和产品的