手工账(新会计制度).xls

报报表表目目录录 企企业业信信息息表表 资资产产负负债债表表 利利润润表表 科科目目余余额额表表 科科目目发发生生额额汇汇总总表表 记记账账凭凭证证汇汇总总表表 科科目目余余额额年年初初数数 税税金金结结缴缴表表 纳纳税税申申报报表表 报报表表封封面面 现现金金流流量量表表 发发票票使使用用报报表表 财财务务指指标标 报报表表说说明明 财财务务报报表表公公共共信信息息表表 执执行行准准则则的的一一般般企企业业 纳税人名称 公司 纳税人税号 纳税人微机编码 经济类型 主管部门 财务报表所属期起 始日期 2008年5月1日 财务报表所属期终 止日期 2008年5月31日 凭证号起1至50号 企业负责人 张三 会计机构负责人 李四 制表人 王五 上报人 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 编制单位 填报日期 资资产产负负债债表表 2008年5月 会会工工0000表表 编制单位 公司单位 元 资资 产产序序号号期期末末余余额额年年初初余余额额 负负债债和和所所有有者者权权益益 或或股股 东东权权益益 序序号号期期末末余余额额年年初初余余额额 流流动动资资产产 流流动动负负债债 货货币币资资金金10 000 00 短短期期借借款款330 000 00 交交易易性性金金融融资资产产2 交交易易性性金金融融负负债债34 应应收收票票据据30 000 00 应应付付票票据据350 000 00 应应收收账账款款40 000 00 应应付付账账款款360 000 00 预预付付账账款款50 000 00 预预收收账账款款370 000 00 应应收收股股利利60 000 00 应应付付职职工工薪薪酬酬380 000 00 应应收收利利息息70 000 00 应应交交税税费费390 000 00 其其他他应应收收款款80 000 00 应应付付利利息息400 000 00 存存货货90 000 00 应应付付股股利利410 000 00 一一年年内内到到期期的的非非流流动动资资产产10 其其他他应应付付款款420 000 00 其其他他流流动动资资产产11 一一年年内内到到期期的的非非流流动动 负负债债 43 流流动动资资产产合合计计120 000 00 其其他他流流动动负负债债44 非非流流动动资资产产 流流动动负负债债合合计计450 000 00 可可供供出出售售金金融融资资产产13非非流流动动负负债债 持持有有至至到到期期投投资资14 长长期期借借款款460 000 00 长长期期应应收收款款15 应应付付债债券券47 长长期期股股权权投投资资160 000 00 长长期期应应付付款款48 投投资资性性房房地地产产17 专专项项应应付付款款49 固固定定资资产产180 000 00 预预计计负负债债50 在在建建工工程程190 000 00 递递延延所所得得税税负负债债510 00 工工程程物物资资20 其其他他非非流流动动负负债债52 固固定定资资产产清清理理210 000 00非非流流动动负负债债合合计计530 000 00 生生产产性性生生物物资资产产22负负债债合合计计540 000 00 油油气气资资产产23 所所有有者者 权权益益 或或股股东东权权 益益 无无形形资资产产240 000 00 实实收收资资本本 或或股股本本 550 000 00 开开发发支支出出25 资资本本公公积积560 000 00 商商誉誉26 减减 库库存存股股57 长长期期待待摊摊费费用用270 000 00 盈盈余余公公积积580 000 00 递递延延所所得得税税资资产产280 000 00 未未分分配配利利润润590 000 00 其其他他非非流流动动资资产产29 所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 合合计计 600 000 00 非非流流动动资资产产合合计计300 000 00 资资产产总总计计310 000 00 负负债债和和所所有有者者 或或股股东东权权 益益 合合计计 61 0 000 00 企业负责人 张三会计负责人 李四制表人 王五 利利 润润 表表 会会工工02表表 编制单位 公司2008年5月单单位位 元元 项 目序号本期金额上期金额 一 营业收入10 00 减 营业成本20 00 营业税金及附加30 00 销售费用40 00 管理费用50 00 财务费用60 00 资产减值损失7 加 公允价值变动净收益 损失以 号填列 8 投资收益 损失以 号填列 9 二 营业利润 亏损以 号填列 100 00 加 营业外收入110 00 减 营业外支出120 00 其中 非流动资产处置净损失13 三 利润总额 亏损总额以 号填 列 140 000 00 减 所得税费用150 00 四 净利润 净亏损以 号填列 160 000 00 五 每股收益 17 一 基本每股收益18 二 稀释每股收益19 企业负责人 张三会计机构负责人 李四制表人 王五 科科 目目 余余 额额 表表 2008年5月起1至50号 科目名称性质期初余额期末余额 库存现金借 银行存款借 其他货币资金借 应收票据借 应收账款借 坏账准备贷 其它应收款借 预付账款借 原材料借 周转材料借 产成品借 库存商品借 库存商品差价贷 长期待摊费用借 长期投资借 固定资产借 累计折旧贷 固定资产清理借 在建工程借 无形资产借 生产成本借 制造费用借 递延所得税资产借 短期借款贷 应付帐款贷 应付票据贷 其它应付款贷 应付职工薪酬贷 预收账款贷 应交税费贷 应付利息贷 应付股利贷 长期借款贷 递延所得税负债贷 实收资本贷 资本公积贷 盈余公积贷 本年利润贷 未分配利润贷 主营业务收入贷 主营业务成本借 营业税金及附加借 其它业务收入贷 其它业务成本借 管理费用借 财务费用借 销售费用借 营业外收入贷 营业外支出借 以前年度损益调整贷 所得税费用借 0 0 0 0 合 计 记记 帐帐 凭凭 证证 汇汇 总总 表表 2008年5月起1至50号 科 目 名 称借方发生额贷方发生额记账 库库存存现现金金 银银行行存存款款 其其他他货货币币资资金金 应应收收票票据据 应应收收账账款款 坏坏账账准准备备 其其它它应应收收款款 预预付付账账款款 原原材材料料 周周转转材材料料 产产成成品品 库库存存商商品品 库库存存商商品品差差价价 长长期期待待摊摊费费用用 长长期期投投资资 固固定定资资产产 累累计计折折旧旧 固固定定资资产产清清理理 在在建建工工程程 无无形形资资产产 生生产产成成本本 制制造造费费用用 递递延延所所得得税税资资产产 短短期期借借款款 应应付付帐帐款款 应应付付票票据据 其其它它应应付付款款 应应付付职职工工薪薪酬酬 预预收收账账款款 应应交交税税费费 应应付付利利息息 应应付付股股利利 长长期期借借款款 递递延延所所得得税税负负债债 实实收收资资本本 资资本本公公积积 盈盈余余公公积积 本本年年利利润润 未未分分配配利利润润 主主营营业业务务收收入入 主主营营业业务务成成本本 营营业业税税金金及及附附加加 其其它它业业务务收收入入 其其它它业业务务成成本本 管管理理费费用用 财财务务费费用用 销销售售费费用用 营营业业外外收收入入 营营业业外外支支出出 以以前前年年度度损损益益调调整整 所所得得税税费费用用 0 0 0 0 合合 计计 科科 目目 余余 额额 表表 科目名称年初余额 库存现金借 银行存款借 其他货币资金借 应收票据借 应收账款借 坏账准备贷 其它应收款借 预付账款借 原材料借 周转材料借 产成品借 库存商品借 库存商品差价贷 长期待摊费用借 长期投资借 固定资产借 累计折旧贷 固定资产清理借 在建工程借 无形资产借 生产成本借 制造费用借 递延所得税资产借 短期借款贷 应付帐款贷 应付票据贷 其它应付款贷 应付职工薪酬贷 预收账款贷 应交税费贷 应付利息贷 应付股利贷 长期借款贷 递延所得税负债贷 实收资本贷 资本公积贷 盈余公积贷 本年利润贷 未分配利润贷 主营业务收入贷 主营业务成本借 营业税金及附加借 其它业务收入贷 其它业务成本借 管理费用借 财务费用借 销售费用借 营业外收入贷 营业外支出借 以前年度损益调整贷 所得税费用借 00 00 合 计0 00 返 回 税税 金金 结结 缴缴 清清 算算 表表 编编制制单单位位 公公司司20082008年年5 5月月金额单位 元 税税 种种 行行 次次 年年初初欠欠交交数数本本期期应应交交数数本本期期已已交交数数期期末末累累计计欠欠交交数数 上上年年末末企企业业申申报报数数 上上年年末末税税务务审审批批数数本本 月月 数数累累 计计 数数本本 月月 数数累累 计计 数数 1 12 23 34 45 56 67 7 增增值值税税1 10 0 0 00 0 消消费费税税2 2 营营业业税税3 30 0 0 00 0 城城市市维维护护建建设设税税4 40 0 0 00 0 资资源源税税5 5 土土地地增增值值税税6 60 0 0 00 0 房房产产税税7 70 0 0 00 0 车车船船使使用用税税8 8 土土地地使使用用税税9 90 0 0 00 0 企企业业所所得得税税10100 0 0 00 0 固固定定资资产产投投资资方方向向调调节节税税11110 0 0 00 0 应应交交税税金金合合计计12120 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 0 教教育育费费附附加加13130 0 0 00 0 文文化化事事业业建建设设费费14140 0 0 00 0 税税款款滞滞纳纳金金15150 0 0 00 0 税税收收罚罚款款16160 0 0 00 0 其其他他应应交交款款小小计计17170 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 0 印印花花税税小小计计18180 0 0 00 0 合合 计计19190 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 00 0 综综合合纳纳税税申申报报表表 编制单位 公司 税种项目税款所属期应税收入 数量 法定减除项目计税依据税率本期应纳税额 批准减免税额 批准扣 抵 税额已纳税额本期应补 退 税额 123456789101112 00 营业税200851000 000 0550 0050 00 城建税2008550 000 073 503 50 教育费附加2008550 000 3015 0015 00 土地增值税200851000 000 0215 0015 00 印花税200851000 000 00050 500 50 工会经费20085240 000 4096 0096 00 合计180 00180 00 企业所得税申报项目 项目收入成本费用利润总额应税所得率 应纳税所得额税率应纳所得税额 减免所得税额汇总纳税预缴比例 实际已预缴税额 应补 退 征收方式 项 目123456789101115 列 次1200 253030核定征收 本 期 本年累计 纳税人声明 代理人声明 主管税务机关 本单位 公司 个人 所申报的各种税款真实 本本纳纳税税申申报报表表是是按按照照国国家家税税法法和和税税务务机机关关有有关关规规定定上年实际缴纳16 准准确确 如如有有虚虚假假内内容容 愿愿承承担担法法律律责责任任 填填报报 我我确确信信是是真真实实合合法法 如如有有不不实实我我愿愿承承担担法法律律责责任任本季 月 应预缴17 法法人人代代表表 业业主主 签签章章代代理理人人 公公章章 受理人 签单 本年实际已预缴18 2008 9 62008 9 62008 9 6 受理日期 2008年 月 日 填表日期 2008年9月6日 河河南南省省郑郑州州市市企企业业财财务务会会计计报报表表 金水地税二科1 1 二零零八年八月份三季月报 财财务务代代码码 0 企企业业名名称称 公公章章 行行业业类类别别 经经济济性性质质 主主管管部部门门 填填报报日日期期 2008年9月10日 收收报报日日期期 年 月 日 企企业业负负责责人人 章章 财财务务负负责责人人 章章 现现金金流流量量表表 2008年5月 编制单位 公司单位 元 项 目行次本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金4 经营活动现金流入小计50 00 购买商品 接受劳务支付的现金6 支付给职工以及为职工支付的现金7 支付的各项税费8 支付的其他与经营活动有关的现金9 经营活动现金流出小计100 00 经营活动产生的现金流量净额110 00 二 投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金13 取得投资收益所收到的现金14 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 收到其他与投资活动有关的现金17 投资活动现金流入小计18 REF 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金19 投资支付的现金20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 支付其他与投资活动有关的现金22 投资活动现金流出小计230 00 投资活动产生的现金流量净额24 REF 审核 三 筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资收到的现金26 取得借款收到的现金27 收到其他与筹资活动有关的现金28 筹资活动现金流入小计290 00 偿还债务支付的现金30 分配股利 利润或偿付利息支付的现金31 支付其他与筹资活动有关的现金32 筹资活动现金流出小计330 00 筹资活动产生的现金流量净额340 00 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响35 五 现金及现金等价物净增加额36 REF 加 期初现金及现金等价物余额37 六 期末现金及现金等价物余额38 企业负责人 张三制表人 王五 补充资料 本期金额上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 1 净利润2 加 资产减值准备3 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧4 无形资产摊销5 长期待摊费用摊销6 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益以 号填列 7 固定资产报废损失 收益以 号填列 8 公允价值变动损失 收益以 号填列 9 财务费用 收益以 号填列 10 投资损失 收益以 号填列 11 递延提得税资产减少 增加以 号填列 12 递延提得税增加减少 减少以 号填列 13 存货的减少 增加以 号填列 14 经营性应收项目的减少 增加以 号填列 15 经营性应付项目的增加 减少以 号填列 16 其他17 经营活动产生的现金流量净额18 REF 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 19 债务转为资本20 一年内到期的可转换公司债券21 其他22 3 现金及现金等价物净变动情况 23 现金的期末余额24 减 现金的期初余额25 加 现金等价物的期末余额26 减 现金等价物的期初余额27 现金及现金等价物净增加额280 00 会计机构负责人 李四制表人 王五 纳纳税税人人发发开开票票情情况况报报告告表表 税务登记 登录 代码 0纳税人微机编码 0单位 元 纳税人名称 章 公司所属期间 2008年5月 发 票 简 称 金 额 版 上期未审验库存 上期领购本期开具批准后的缴销期末库存待缴销 数 量 发票号码 数 量 发票号码 数 量 发票号码开具金额 其中作 废份数 数 量 发票号码 数 量 发票号码 数 量 发票号码 1234567891011121314 旅游业万元版 法定代表人 章 张三财务负责人 章 李四填表人 王五填表日期 2008年09月10日 注 1 本表一式二联 第一联为存根联 由纳税人备查 第二联为审验联 交税务机关作为审验凭证 2 报量供应的必须按月审验报送 其他纳税人领购时必须在审验时报送 3 发票必须整本审验 微机发票按份审验 4 待缴销是指发票的丢失 被盗 损毁 虫伤鼠咬 印刷质量错误等不能使用的发票 需缴销而没有批准的 批准后的缴销是指已批准可以冲库存 财财务务比比率率分分析析查查询询 2008年5月 项项 目目比比率率备备 注注 一一 资资产产负负债债表表的的相相关关比比率率分分析析 1 1 变变现现能能力力比比率率指指标标 流流动动比比率率流流动动资资产产 净净 流流动动负负债债 速速动动比比率率 流流动动资资产产 存存货货 预预付付账账款款 流流动动负负债债 2 2 长长期期偿偿债债能能力力比比率率指指标标 资资产产负负债债率率总总负负债债和和总总资资产产的的比比率率 总总债债务务与与股股本本的的比比率率总总债债务务与与股股本本的的比比率率 产产权权比比率率负负债债总总额额与与股股东东权权益益总总额额的的比比率率 股股东东权权益益比比率率股股东东权权益益总总额额与与资资产产总总额额的的比比率率 有有形形净净值值债债务务率率负负债债总总额额与与股股东东权权益益减减无无形形资资产产净净值值的的比比率率 长长期期期期资资产产适适合合率率股股东东权权益益 长长期期负负债债与与固固定定资资产产 长长期期投投资资的的比比率率 3 3 反反映映资资产产状状况况的的比比率率 固固定定资资产产成成新新率率平平均均固固定定资资产产净净值值与与原原值值的的比比率率 总总资资产产增增长长率率总总资资产产增增长长额额与与年年初初资资产产总总额额的的比比率率 4 4 反反映映资资本本状状况况的的比比率率 资资本本保保值值增增值值率率年年末末股股东东权权益益与与年年初初股股东东权权益益的的比比率率 资资本本积积累累率率股股东东权权益益增增长长额额与与年年初初股股东东权权益益的的比比率率 5 5 其其他他比比率率 固固定定资资产产比比率率债债务务 所所有有者者权权益益与与固固定定资资产产比比率率 固固定定资资产产与与长长期期欠欠款款的的比比率率固固定定资资产产与与长长期期欠欠款款的的比比率率 固固定定资资产产与与股股东东权权益益的的比比率率固固定定资资产产与与股股东东权权益益的的比比率率 固固定定资资产产与与总总资资产产的的比比率率固固定定资资产产与与总总资资产产的的比比率率 库库存存与与流流动动资资金金的的比比率率存存货货与与流流动动资资金金的的比比率率 流流动动资资金金与与长长期期负负债债的的比比率率流流动动资资金金与与长长期期负负债债的的比比率率 留留存存盈盈余余与与资资本本的的比比率率留留存存盈盈余余与与资资本本的的比比率率 应应付付帐帐款款周周转转率率材材料料采采购购与与应应付付帐帐款款的的比比率率 应应收收帐帐款款周周转转率率销销售售额额与与应应收收帐帐款款的的比比率率 二二 利利润润表表的的相相关关比比率率分分析析 1 1 销销售售额额指指标标 保保本本销销售售额额 盈盈亏亏点点 维维持持企企业业基基本本费费用用使使企企业业不不亏亏不不赚赚的的销销售售额额水水平平 经经营营能能力力比比率率销销售售额额波波动动对对利利润润的的影影响响 销销售售额额与与库库存存的的比比率率销销售售额额与与库库存存的的比比率率 2 2 盈盈利利能能力力比比率率 销销售售毛毛利利率率营营业业利利润润和和销销售售额额的的比比率率 销销售售净净利利率率净净利利润润与与销销售售额额的的比比率率 成成本本费费用用利利润润率率净净利利润润与与生生产产成成本本费费用用的的比比率率 资资产产报报酬酬率率利利润润总总额额与与平平均均资资产产的的比比率率 资资产产净净利利率率净净利利润润与与平平均均资资产产的的比比率率 净净资资产产收收益益率率净净利利润润与与平平均均所所有有者者权权益益的的比比率率 净净收收益益与与股股本本的的比比率率净净利利润润与与股股本本的的比比率率 管管理理费费率率管管理理费费用用和和销销售售额额的的比比率率 营营业业费费率率营营业业费费用用和和销销售售额额的的比比率率 销销售售成成本本与与销销售售额额的的比比例例营营业业成成本本与与营营业业收收入入的的比比例例 营营业业费费 管管理理费费与与利利润润总总额额的的比比率率营营业业费费 管管理理费费与与利利润润总总额额的的比比率率 营营业业费费 管管理理费费与与净净收收益益的的比比率率营营业业费费 管管理理费费与与净净利利润润的的比比率率 营营业业费费 管管理理费费与与销销售售总总额额的的比比率率营营业业费费 管管理理费费与与营营业业收收入入的的比比率率 3 3 营营运运能能力力比比率率 库库存存周周转转率率销销售售成成本本与与平平均均库库存存的的比比率率 流流动动资资金金周周转转率率销销售售额额与与流流动动资资金金的的比比率率 固固定定资资产产周周转转率率销销售售额额与与固固定定资资产产的的比比率率 总总资资产产周周转转率率销销售售额额与与总总资资产产的的比比率率 三三 现现金金流流量量表表的的相相关关比比率率分分析析 1 1 利利润润质质量量比比率率 现现金金净净利利比比率率经经营营活活动动现现金金流流量量净净额额与与净净利利润润的的比比率率 现现金金营营业业利利润润比比率率经经营营活活动动现现金金流流量量净净额额与与营营业业利利润润的的比比率率 2 2 获获取取现现金金能能力力比比率率 销销售售现现金金比比率率经经营营活活动动现现金金流流量量净净额额与与销销售售收收入入的的比比率率 现现金金报报酬酬率率经经营营活活动动现现金金流流量量净净额额与与资资产产总总额额的的比比率率 3 3 偿偿债债能能力力比比率率 现现金金流流动动负负债债比比经经营营活活动动现现金金流流量量净净额额与与流流动动负负债债的的比比率率 现现金金全全部部负负债债比比经经营营活活动动现现金金流流量量净