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厦门城市职业学院 国际结算 主讲教师 傅燕文 厦门城市职业学院 国际贸易结算方式三 第五章 信用证 厦门城市职业学院经济管理学院 信用证概述信用证当事人的权利与义务信用证的种类信用证实务信用证案例分析 厦门城市职业学院经济管理学院 第一节 信用证概述 一 信用证的概念 二 信用证的业务流程 三 信用证的特点 四 信用证的作用 五 信用证的形式 六 信用证的内容 七 信用证的修改 八 跟单信用证统一惯例 简介 厦门城市职业学院经济管理学院 一 信用证的概念 银行 开证行 根据进口商 申请人 的申请和指示 或以自身的名义 向第三者 受益人 开立的 承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件 简而言之 信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件 ADocumentaryCreditisaconditionalbankwrittenundertakingofpayment 厦门城市职业学院经济管理学院 二 信用证的业务程序 出口商 进口方银行 开证行 出口方银行 通知行 进口商 货物 申请开证 开立信用证 通知 交单议付 议付行议付 寄单索汇 开证行偿付 付款 开证行交单 厦门城市职业学院经济管理学院 信用证是一种银行信用 开证行负第一性付款责任 信用证是一种自足文件 它不依附于贸易合同而独立存在 不受贸易合同条款的约束 信用证业务是一种纯粹的单据业务 它处理的对象是单据 而不是以货物为准 注意 开证行资信状况影响出口方安全收汇 信用证条款与合同条款不一致怎么办 三 信用证性质特点 厦门城市职业学院经济管理学院 Case1 一笔成功结汇的启示 1996年 中国某公司向日本某公司出口一批矿产品 价值49万美元 日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证 通知行为中国银行某分行 在货物已准备好等待装运之际 该商品国际市场行情大跌 日本公司来电告知 暂不要装船 中公司向中行某分行求助 该分行建议该公司按信用证规定按时发货 认真制作单据 中行严格把关 单据寄出不久 收到开证行拒付通知 中行立即反驳 并要求开证行立即付款 开证行拒不答复 中行直接将此事电告三菱银行总裁 日本公司坚决要求降价 我方坚决不同意降价 不久 中行收到开证行汇来的49万美元全部货款 中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元 厦门城市职业学院经济管理学院 Case2如何向资信不良开证行追讨 湖北某进出口公司于98年 月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同 合同规定付款方式为180天远期信用证 98年 月 印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了180天的远期信用证 湖北公司发运后向国内通知行正点交单 印尼银行收到单证后 向我通知行确认将在提单签发的180天内付款付款日到期后 印尼银行向湖北公司发来传真 称进口方要求延期付款 湖北公司同意给予60天的宽限 随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认 98年底 延期时限再次到期 在此后的四个月中 湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促 但该行均不予答复 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理 厦门城市职业学院经济管理学院 保理中心对印尼银行进行了调查 发现该行规模在印尼当地处于中下等 有很多远期信用证没有按时议付 占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务 同时 保理公司还向印尼公司了解到 进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单 随后 保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施 印尼银行迫于压力 付清了全部本金 但利息部分没有追回 厦门城市职业学院经济管理学院 CASE1 我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同 交货日期为当年12月至第二年6月 每月等量装运若干万米 60天不可撤销信用证延期付款 对方开来信用证中装运条款为 最迟装运期为 月 日 分数批装运 出口公司除了当年 月按规定的等量发运第一批货物以外 于次年 月底将一季度应交数量一批装运 二月底又将二季度应交数量一批装运 发货后立即办理议付进口方接到装船通知后 发现第二 第三批来货数量与原定商务合同不相符 同时也发现开出的信用证有错误 进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议 后经反复协商 我出口公司同意第二 第三批货款推迟四个月支付结案 厦门城市职业学院经济管理学院 CASE2 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套 中方出口公司接到信用证后 发现信用证所要求的货物尺码为10 而合同所要求的货物尺码为10 5 中方出口公司为避免修改信用证的麻烦 决定 按照合同规定尺码发货 按信用证规定制单结汇 出口公司于 月 日交单议付 经议付行审单无误 遂寄开证行索汇 6月14日开证行来电拒付 根据跟单信用证统一惯例规定 中方出口所交单据完全符合信用证的规定 所以开证银行必须付款 但是 由于所交单据与实际货物规格不相符 致使进口方无法报关 受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难 另行开出更改尺码的商业发票 并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码 最后顺利收回货款 厦门城市职业学院经济管理学院 由上述案例可见 当L C条款与合同不相符时 可以采用以下方法处理 要求修改信用证 按照信用证履约 按照合同履约 按照信用证制单 不可按照合同制单 厦门城市职业学院经济管理学院 注意 Ucp500第四条 在信用证业务中 各有关方面处理的是单据 而不是与单据有关的货物 服务和其他行为 第十三条 银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据 以确定是否表面与信用证条款相符合 第十五条 银行对任何单据的形式 完整性 准确性 真实性及伪造或法律效力 概不负责 审单标准 严格的 单单一致 单证一致 厦门城市职业学院经济管理学院 四 信用证的作用 银行负第一性付款责任 出口商直接向银行交单并从开证行或偿付行收到款项 跟单信用证的主要作用有两个 一是保证出口商安全收款 进口商安全收货 二是银行为进出口商提供资金便利 使相隔很远 互不信任的商人能进行贸易 厦门城市职业学院经济管理学院 五 信用证的形式 根据信用证的开立及记载内容不同来分类 信开本信用证 MailCredit SignatureVerified 签字验核 电开本信用证 TeletransmissionCredit TestAuthenticated 核押相符 简电本信用证 briefcable 全电本信用证 fullcable SWIFT信用证 厦门城市职业学院经济管理学院 简电本信用证 简电本信用证 是指仅记载信用证金额 有效期等主要内容的电开本信用证 它不能作为交单议付的依据 UCP500 第十一条A款规定 若该电讯声明 详情后告 或类似词语 或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改 则该电讯将是无效的信用证文件或修改 开证行必须不延误地向通知行寄送信开本形式的证实书 证实书才是信用证的有效文本 厦门城市职业学院经济管理学院 全电本信用证 全电本信用证 是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证 是受益人交单议付的依据 厦门城市职业学院经济管理学院 SWIFT信用证 SWIFT信用证 银行作全电开证时 可采用SWIFT 环球银行金融电讯协会 方式 利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证 SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700 MT701 必须加注密押 厦门城市职业学院经济管理学院 Case 信用证证实书引起争端某公司出口一批产品 7月16日收到通知行转来的一张电开本信用证 信用证有关商品条款规定 50公吨冻加吉鱼 新鲜 速冻 每条鱼重2 3公斤 该公司备妥货物后 于 月 日装运完毕 月 日又收到通知行转来的开证行邮寄的该信用证的证实书confirmation 月 日单证人员向议付行交单议付之后 月 日开证行来电提出异议 你xxx号信用证项下单据 经审核后 发现发票规格漏表示 整条不去内脏 单据仍在我行代为保存 听候你方处理意见 出口公司单证人员接到开证行上述来电之后 即对照留底单据以及信用证条款 发现信用证并未规定 整条不去内脏 的类似条款 经联系有关业务人员 始知开证行曾寄来信用证的证实书 证实书有整条不去内脏的规定 该有关业务人员认为合同的确有这样的规定 厦门城市职业学院经济管理学院 而且实际货物也是整条不去内脏 货物又已经装运完毕 因此没有将该证实书交给单证人员 出口公司随即与议付行研究 议付行称可以不用表示该规格 即于 月 日作出如下反驳 你 月 日电悉 关于我xxx号单据 你行 月1 日的电开信用证中没有规定 整条不去内脏 的规定 故我单证相符 根据惯例第11条第1款第1项规定 如果开证行使用经证实的电讯传递方式 指示通知行通知信用证或信用证修改书 该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书 不用邮寄证实书 如仍邮寄证实书 则该邮寄证实书无效 通知行亦无义务将该证实书 与所收到的以电讯传递方式开出的有效信用证文件和有效修改书进行核对 我方所收到的电开信用证系有效信用证 因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据 厦门城市职业学院经济管理学院 至于 月 日又邮寄来的证实书系无效文件 你在证实书上规定 整条不去内脏 应视为无此规定 故你行所谓单证不符是不成立的 应当按时付款 月 日 又收到开证行复电 你方 月 日电悉 你方根据惯例第11条第1款第1项认为 以电开信用证为有效的信用证文件 邮寄的证实书无效 但你方必须注意 我行在电开信用证中明确声明 随后邮寄证实书 根据惯例第11条第1款第2项规定 如电讯声明详情后告 或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书 则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书 开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行 依照上述条文规定 我行在电开信用证中既然已经声明有 随后邮寄证实书 的词语 则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件 应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件 厦门城市职业学院经济管理学院 出口公司接到上述开证行了反驳之后 又与议付行研究 于 月 日又发出如下反驳电文 你 月 日电悉 你 月 日发出的电开信用证中加有密押证实 依惯例第11条第1款第1项 如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行 通知信用证和修改书 该电讯即被认为有效的信用证文件 或有效修改书 不应再邮寄证实书 如仍邮寄证实书 该邮寄证实书无效 依据上述条文规定 你行 月 日电开信用证既然已经加密押证实 则该信用证为有效信用证文件 不应该再寄证实书 即使你行在电开信用证中注明 随后邮寄证实书 并实际上也邮寄了证实书 证实书也是无效的 因此我方单据完全符合你行 月 日有效电开信用证条款 所谓不符点不成立 你行应当按时付款 月 日 开证行支付信用证项下款项 厦门城市职业学院经济管理学院 516 格式的项目内容 开证行名称 信用证的性质 信用证号码 信用证的开证地点和日期 有效日期和地点 开证申请人 受益人 通知行 金额 信用证的使用 六 信用证的内容 厦门城市职业学院经济管理学院 六 信用证的内容 续 分批装运 转运 买方投保 装运 货物描述 规定的单据 商业发票 运输单据 保险单据 其他单据 21 特别条件 22 交单期限 23 开证行保证和开立条款 24 页数 25 开证行名称和签字 26 通知指示 厦门城市职业学院经济管理学院 二 信用证内容的归纳 关于信用证本身的项目 信用证的性质 即 516 格式 信用证号码 即 516 格式 信用证的开证日期和地点 即 516 格式 开证行名称 即 516 格式 开证申请人 即 516 格式 受益人 即 516 格式 通知行 即 516 格式 信用证金额 即 516 格式 有效期和有效地点 即 516 格式 信用证类型 即 516 格式 款B项 厦门城市职业学院经济管理学院 二 信用证内容的归纳 要求受益人履行的条件 汇票条款 即 516 格式 款C项 货物描述 即 516 格式 单据条款 即 516 格式 运输的规定 即 516 格式 特别条款 即 516 格式 21 其他项目 开证行保证和开立条款 即 516 格式 23 指示条款 即 516 格式 26 27 签名 即 516 格式 25 厦门城市职业学院经济管理学院 七 信用证的修改 一 信用证修改规则 不可撤销信用证的修改必经各当事人 开证行 保兑行 受益人的同意才能生效 开证行发出修改通知书 即受修改书的约束 且不得撤回 信用证修改书须由原信用证的通知行通知 保兑行有权对修改不保兑 保兑行不加保兑不影响该修改的成立 接受部分修改是不允许的 受益人对同一修改通知书的内容 要么全部接受 要么全部拒绝 受益人应对修改书发出接受或拒绝的通知 修改书基本生效时点 必须在受益人明确表示接受后 厦门城市职业学院经济管理学院 二 信用证的修改的途径与手续 不论修改出自何方 一律都要求按信用证原来的传递途径 例 卖方 买方 开证行 通知行 卖方信用证修改申请书中修改的内容 与信用证其它内容不相矛盾 信用证的修改和原证构成有效的信用证整体 信用证修改通知必须经过原证的通知行通知给受益人 厦门城市职业学院经济管理学院 信用证修改的效力 UCP500 第九条D款 开证行 发出修改通知书 受益人接受 修改生效 开证行对修改后条款负责 受益人拒绝 修改无效 开证行对原证条款负责 厦门城市职业学院经济管理学院 保兑行 接到修改通知书 接受 将保兑延伸至修改 拒绝 Bene 接受 立即通知开证行 Bene 拒绝 Bene 接受 Bene 拒绝 厦门城市职业学院经济管理学院 受益人 接到修改通知书 立即明确表示 接受 保持沉默 拒绝 单据与修改一致 单据与原证一致 交单 修改生效 修改无效 厦门城市职业学院经济管理学院 改证CASE1 某粮油出口公司向詹姆斯贸易公司出口一笔芝麻 于2月6日国外开来信用证 有关部分条款规定 300M TonsofYellowSesameseeds shipmentfromDaliantoRotterdamnotlaterthanMarch31 Partialshipmentprohibited 粮油公司于3月11日装运前 接到开证行的信用证修改通知书 Theshipmentchangedto150M TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoRotterdamand150M TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoAmsterdaminsteadoforiginalstipulation 出口公司根据信用证要求 即与船公司联系租船订舱 经各方安排 于3月16日由 黄海 轮装150公吨至鹿特丹港 3月17日由 嘉兴 轮装150公吨至阿姆斯特丹港 厦门城市职业学院经济管理学院 粮油公司于3月18日备妥信用证项下的所有单据 向议付行交单议讨 3月29日接到议付行转来开证行的拒付电 第XXX号信用证项下的第XXX 号单据 经审核发现单证不符 我信用证规定不许分批装运 而你却分两批装 3月16日装 黄海 轮150公吨至鹿特丹港 于3月17日装 嘉兴 轮150公吨至阿姆斯特丹港 因此不符合信用证要求 构成单证不符 单据暂由我行留存 听候单据处理意见 粮油公司于4月1日向开证行提出反驳的意见 你3月29日电悉 但我们感到非常惊讶 我们提醒你行不要疏忽你3月11日已将信用证的不许分批装运条款改为分两批装 即150公吨至鹿特丹港 150公吨至阿姆斯特丹港 我方故于3月16日装 黄海 轮150公吨至鹿特丹港 另于3月17日装 嘉兴 轮150 厦门城市职业学院经济管理学院 公吨至阿姆斯特丹港 因此我单证完全相符 你行应按时付款 4月5日又接到开证行的复电 你4月1日电悉 从你方电文来看 你方完全误解我信用证修改的内容 我3月11日信用证修改只是将原规定到鹿特丹港的300公吨货改为150公吨到鹿特丹港 150公吨到阿姆斯特丹港 只修改目的港 并未修改关于分批装运的条款 原规定的 不许分批装运 条款仍然存在 即要求300公吨的两个目的港的货物装运在同一条船上 你方却将分别装在两条船上 所以不符合我信用证的要求 我行仍无法接受你方的单据 出口公司将上述开证行的电文与议付行研究 才认识到不应该分别两条船装运 出口公司只好又直接与买方詹姆斯贸易公司反复商洽 但均无效果 最终答应对方以降价处理而结案 厦门城市职业学院经济管理学院 CASE2 A公司与洛文兹贸易公司成交一笔花生仁出口贸易 于6月26日由通知行B银行通知信用证 其部分有关条款规定 Creditavailablewithanybankbynegotiationagainstpresentationofthedocumentsdetailedherein 400M TonsofGroundnutsKernelsH P S packedinnewgunny bags ShipmentfromDaliantoLondonnotlaterthan31stJuly Partialshipmentsandtranshipmentareprohibited A出口公司接到信用证 经审核后未发现问题 准备安排装运 但在即将装运之际 于7月5日又接到买方信用证修改书 Thequantityisincreasedby100M Tons TheShipmentdateisextendeduntil31stAugust 厦门城市职业学院经济管理学院 A公司根据合同规定 7月份装运400公吨 8月份装运100公吨 认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额 所以修改也延展至8月31日 原信用证既规定400公吨不许分批 应理解为该400公吨须原数装出 对于增装修改部分 也应按照100公吨原数不分批另行再装出 所以A公司仍照原计划安排装运该400公吨 同时以书面形式向通知行通知接受修改 A公司于7月8日将400公吨货物以集装箱装运完毕 7月9日 将该信用证项下的全套单据向往来银行 C银行办理交单议付 A在交单时认为本议付单据属于原证400公吨项下的 与修改项下待装的100公吨无关 所以在议付时 未将修改书附在原信用证上 即向C银行办理了议付 厦门城市职业学院经济管理学院 但单到开证行 于7月18日被提出单证不符 第XXXX号信用证项下你方第XXX号单据 经审核发现单证不符 1 我信用证规定总数量500公吨不许分批装运 即应一次不许分批装出500公吨 但你所提交的提单只装400公吨 因此违背我信用证规定 2 我信用证规定不许转运 但你方所提交的提单上记载有将转运的字样 故不符合我信用证要求根据以上不符点 我行无法接受 单据暂代留存 并告单据处理的意见 A公司接到开证行上述拒付电后 经研究于19日向开证行答复如下 你7月18日电悉 我们认为 厦门城市职业学院经济管理学院 1 你第XXXX号原信用证数量规定400公吨不许分批装运 我已经按照你信用证规定 将400公吨货物不分批原数装出 至于你7月5日又修改信用证增加数量100公吨 我仍然要按照该修改的要求于8月31日前将100公吨原数亦不分批装出 因此 我们认为单证相符 2 关于转运 提请你行注意 该批货系集装箱装运 根据UCP500第31条d款规定 即使信用证禁止转运 银行将接受下述提单 1 注明将发生转运者 只要在提单上证实有关的货物是由集装箱 拖车 和 或子母船运输 并以同一提单包括海运全程运输 我提单上确有 Containerized 说明该货系集装箱运输 依照上述条文 即使你信用证规定不许转运 而我在提单上证实了由集装箱装运 又在该提单上包括了你证所规定的海运全程 你行仍应接受将转运的提单 厦门城市职业学院经济管理学院 综上所述 我单证完全相符 你行必须按时付款 A发出上述反驳电后 7月22日又接到开证行电 你19日电悉 关于第XXXX号信用证项下分批装事 我行前电已阐明过 我信用证既已规定不许分批装运 就是说在本信用证项下所规定的货物只能不分批地一次装运 信用证原规定数量400公吨 后又增加数量100公吨 经你方接受该修改 本信用证数量变成500公吨 则500公吨应不分批地一次装出 才能符合信用证的要求 据你方所提交的单据装运数量仅装400公吨 所以不符合信用证要求 我行亦联系申请人 申请人不同意接受单据 速告你方对单据处理意见 厦门城市职业学院经济管理学院 开证行虽然对于转运问题在上述电文中再未提出异议 但对于分批装运问题仍然坚持不放 A又几经与买方交涉 均无效果 由于买方拒收单据 使货物无人提取 A为了避免货物的损失 委托目的港的船方代理又将货物运回内销处理 结果损失惨重 分析1 关于禁止转运与集装箱运输提单2 本案中修改和原证之间的关系3 受益人处理修改的方法 厦门城市职业学院经济管理学院 Case3 97年初 我国某外贸公司向马来西亚商人出口一批高级工艺品 即期信用证结算 由于97年初泰国等地区已出现某些金融危机的迹象 国际市场对泰铢等东南亚货币的稳定性以及国内市场的稳定性已经有所怀疑 因此为了保险起见 我出口方要求对方立即开出不可撤销信用证 不久 对方通过X银行开出一份不可撤销信用证 考虑到旅游旺季的问题 信用证中交货期规定在 月 有效期为5月中旬 出口商接到信用证后 会同银行审核信用证条款 一致认为该信用证的条款清晰 单据要求明了 无任何软条款 可以接受 于是出口商按证备货制单 但在四月初 通知行B银行接到X银行开来的修改书一份 修改书中其他条款不变 唯独将运输方式由海运改为空运 B银行立即将该修改书传递给受益人 厦门城市职业学院经济管理学院 当时东南亚金融危机已爆发 而且有进一步恶化的趋势 进口商为了避免由于经济不景气而造成货物压仓 急于想得到货物出售的心理也是可以理解的 月 日出口方向议付行C银行交单 议付银行经过审核 发现原信用证要求提交一份受益人证明 证明出口方已经将提单副本寄给开证申请人 修改中虽然已经将运输方式由海运改为空运 但对该条款却只字未提 造成修改与证明信内容冲突 若出口方按照单据条款照打不误的话将造成单单不符 如果按照实际情况的处理的话则单证不符 致使出口方陷入进退两难的局面 唯一的办法是要求开证行对修改内容作出澄清 然而这样一来势必过了交单期 无奈之下公司只好凭担保议付 不久开证行来电拒付 厦门城市职业学院经济管理学院 C银行接到拒付电之后 一方面向开证行提出该不符点系由于他们疏忽所造成的 而非我方过错 另一方面与受益人联系 请他们与进口商联系赎单事宜 不久开证行来电称进口方同意在降价30 的条件下付款赎单 此时事件的前因后果已相当明了 由于金融危机的影响 高级工艺品市场需求萎缩 马来西亚进口商对市场行情估计不足 所以只好出此下策企图将风险转嫁一部分给出口商 我公司虽然对信用证作了全面细致的检查 然而忽略了对修改书的把关 导致出现商业风险 经过双方协商同意降价16 进口商付款赎单了结此案 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 一 跟单信用证统一惯例 的主要内容UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits 跟单信用证统一惯例 500号 国际商会500号出版物 简称 UCP500 从1994年1月1日起在全球实施 其内容分为七大项共49条 第一项 总则与定义 由1 5条组成 对 跟单信用证统一惯例 的适用范围 跟单信用证的定义和性质及其开立和修改作了原则性的规定第二项 信用证的形式与通知 由6 12条组成 主要对信用证的可否撤销 兑现方式两个方面的分类 以及对开证行 保兑行和通知行的责任作了明确的规定 第三项 责任与义务 由13 19条组成 主要规定银行处理信用证业务的责任 义务和免责 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第四项 单据 由20 38条组成 主要对单据的制作方式 对运输单据 保险单据 商业发票等作了详细的规定 第五项 杂项规定 由39 47条组成 它对诸如货物单 总价及数量的增减 对分期 批装运及分期 批支用 装运期限 交单期限等作了规定 第六项 责任与义务 即为第48条 比较详细地规定了可转让信用证的定义 转让方法以及转让时可变动的内容以及转让后信用证的使用 第七项 款项让渡 由49条构成 规定了信用证受益人将他在信用证项下应得的款项转让他人时 无论全部或部分转让 只要符合有关法律规定都是可以的 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 具体内容 第1条 1 惯例的适用范围是一切跟单信用证 在一定范围内也适用备用信用证 2 信用证上应注明 本证系根据 UCP500 而开立的 3 信用证有关各方均应遵守本惯例第2条讲的是信用证的定义第3条的精神银行只管信用证 不管买卖合约第4条又表明 在信用证业务中 银行只管货运单据不管货物第5条讲的是对信用证的行文措辞 切忌冗长罗嗦 要求做到 简明 扼要 完整 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 从以上第3 第4两条的界定 来说明下列案例 例 货物为2吨木耳 信用证上开 2吨黄花 如果受益人 照常发运木耳 然后把载明 2吨木耳 的货运单据交到银行要银行付款 银行将不予付款 例 进出口双方的买卖还是2吨木耳 信用证上的商品品名也是2吨木耳 出口方交来的货运单据上也是2吨木耳 即是说 买卖合约 信用证及货运单据上都没有错 但出口方却把货物错发成了2吨黄花 根本不是进口方所要的货 此时 按第4条的阐述 进口方就不应找银行论理 他应当找出口方交涉 因为 在信用证业务上 银行是只管货运单据正确与否 而不问具体货物是不是进口方所要的货物 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第6条讲的是两种不同性质的信用证 即可撤销信用证和不可撤销信用证 凡信用证必分属两类中的一类 二者必居其一 而 UCP500 却反其道而行之 就是说 凡信用证上既无此词又无那词时 应视该证为 不可撤销的信用证 第7条讲通知行的责任 其责任是通过核对签字式样或密押 确定国外来证的真实性后 把该证转给本国的受益人 第8条实际上是对 可撤销信用证 下一定义 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第9条讲不可撤销信用证 本条提到了具有四种用途的信用证 即期付款的信用证 迟期付款的信用证 对远期汇票承兑的信用证和对跟单汇票或货运单据议付的信用证本条2款就信用证的保兑这一行为及保兑行的概念做了精确的表述第10条重申以上四种不同用途的信用证 简言之 开证行必须在证上指定一家在信用证受益人所在国或所在地的银行 并授权该行对受益人交来的货运单据或付款 或承兑 或议付 当然 那家被指定的银行如无意充当付款行 承兑行或议付行者也可以不充当第11条规定了 电开证 时的具体操作办法 第12条重申有关开证 改证的指示必须完整明确 否则 通知行不予负责 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第13条阐明审单标准 基本点是要求达到 单证一致 这包括两个方面的内容 货运单据要与信用证相一致 单据之间彼此也要相一致 单单不一致就算单证不一致 本条2款对银行审单的期限作了明确的规定 自接到货运单据之翌日计算 在7个银行工作日内审完单据 确定接单拒或是拒绝接单 第14条规定了对符合信用证条款规定的和不符合信用证条款规定的货运单据的处理办法和操作事宜 第15条 第18条涉及银行的免责条款 诸如信息传递中的失误 天灾人祸造成银行暂停营业等无法预料的事故时 银行概不能负责 第19条讲的是银行间的偿付办法 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第20条 第22条关于货运单据的规定 在原则上阐明了以下几点 第一 关于出单单位和出单人 条文规定不宜采用并冠以诸如 第一流 著名的 合格的 独立的 官方的 这样一些修饰语 第二 单据原来规定非正本不可 现在则有所放宽 影印的 电脑处理的 甚至复写的也可算做正本了 等等 其中第22条涉及货运单据出单日 对于那些出单日在前的 银行也接受 但必须在信用证中和 UCP500 中规定的有关期限内交单才行 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第23条一第33条关于运输单据 用较大篇幅阐述运输单据 涉及海陆空货运方式 特别是对港到港的海运提单提出了详细的具体要求 因为海运提单代表着物权 是物权的凭证 又可以在海运途中转让 至于与其他运输方式相适应的运输单据 如不可转让的海运运单 租船合约提单 联合运输单据 空运运单 公路运单 铁路运单 内河运输单据及邮包收据等等 各条均做了相应的具体规定和要求 第33条涉及运输单据上有关运费 若货物是按FOB价格成交者 运费待付若按CFR CIF价格成交者 运费已付 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第34条保险单据 进出口贸易结算中使用的保险单据一般有三种 正式保单 保险凭证和保险声明 尤以第一种 第二种用得最广 本条3款明示由保险经纪人签发的暂保单 银行不予接受 因为暂保单不属保险契约 本条5款就货运保险的生效日不得晚于货物装运日 本条6款明确规定货物的投保金额应为货物的CIF价或CIP价加10 第35条3款提到免赔率 免赔额 第41条涉及跟单信用证项下分期装货出运的具体规定 要求有关各方达成共识为 在一定时期内分若干次装货出运 如果其中某一期出口方因故不能如期出运 则这一期和以下各期均不能再使用这一信用证了 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第42条 第47条 应认为是跟单信用证项下很重要的关于装效期的规定 具体说 信用证上有三个既相互区别又密切联系的日期 相辅相成 彼此制约 任一日期均不得违背 第一个日期 是信用证的效期第二个日期 是最迟装运期第三个日期 是最迟交单期即在货物装运后21天之内必须把货运单据交到银行 否则 银行将拒绝接受 厦门城市职业学院经济管理学院 八 信用证适用的国际惯例 续 第42条3款的规定应引起某些开证申请人和开证行的注意 信用证的效期应具体写明某年 某月 某日 这一明示表明在该年月日前该证有效 行文十分清楚 第46条3款 专门就装运期方面人们所做的欠明确的用语做了明确的解释 约 第48条系本惯例中占篇幅最长的一条 专讲可转让信用证 可转让信用证是中间商作为该证的第一受益人 他把证上的授信额度全部或部分转让给作为第二受益人的真正供货人 以低买高卖的办法凭以从中赚取利润 可转让信用证的机制 简单说 就是中间商在原证中的基础上作了某些改动后才转让出去的 这些修改部分共有7个方面 信用证的金额 信用证上货物的单价 信用证的效期 信用证上规定的装期 按本惯例第43条上所规定的最迟交单期 货物投保的百分比 货物的数量 厦门城市职业学院经济管理学院 二 跟单信用证统一惯例 的性质 跟单信用证统一惯例 并非建立在法律基础上 它不具有强制性 只对采用该 惯例 的银行产生约束力 信用证一旦注明根据 UCP500 开立 在处理跟单信用证纠纷中法院将会以 UCP500 为 法律准则 厦门城市职业学院经济管理学院 三 关于 eUCP 跟单信用证统一惯例500关于电子交单的附则 是国际商会对UCP的一个 增补 共12条 包括 提交电子记录的格式 银行营业但其系统不能接受电子记录的后果 拒受电子记录的通知如何办理 如何定义在电子领域中的正本提单 电子记录被病毒或其他缺陷损坏时 如何处理 厦门城市职业学院经济管理学院 第二节信用证当事人的权利与义务 一 开证申请人 进口方Applicant 一 开证申请人的责任与义务1 根据合同向银行申请开立信用证 在合理的时间内申请开立信用证 开证申请书的内容应符合合同规定 开证指示应明确2 提供开证担保开证押金开证额度3 承担有关费用4 及时付款赎单 二 开证申请人的权利有权取得与信用证相符的单据 得到合同规定的货物 厦门城市职业学院经济管理学院 CASE 要在合理的时间开证 我方向西德出口松香 签约后 松香价格大幅下降 西德进口方一方面不愿承担价格损失 另一方面也不愿损害自己的信誉 承担违约责任 于是拖延开证 且信用证以航空邮件方式寄出 月 日受益人收到信用证 此时距装运期 月 日时间仅有4天 这笔业务所购松香多达1200公吨 如果要求对方修改信用证的装运期 势必会遭到拒绝 而有效期一过 信用证作废 进口方即可摆脱付款责任 唯一的出路是下大力气在有效期内 将全部货物装上船 为此 我方充分发动群众 调动各部最大的积极性 苦战三个昼夜 按期装运完毕 并制单交单 使对方没有任何漏洞可钻 由于国际市场上的松香价格继续下跌 我方如果没有及时装运并向开证行索汇 预计将损失货款40 以上 厦门城市职业学院经济管理学院 二 开证行 IssuingBank 一 开证行的责任与义务 根据开证申请书及时准确地开立信用证 承担第一性付款责任 终局性审单义务 拒付处理用快捷方法通知 说明原因 妥善处理单据 二 开证行的权利 收取押金或取得质押的权利 有权审单退单 有条件的追索权 进口方无力赎单时 开证行有权处理单据 厦门城市职业学院经济管理学院 CASE F出口公司向A B贸易公司出口一批货物 货物由集装箱装载运输 月 日装运后 于 月 日向议付行交单 月 日单据到达国外开证行 但是开证行于 月 日提出拒受单据 理由如下 所收到的单据系不清洁提单 因提单上承运人加有批注 发货人装载并计数 内容系根据发货人报称 承运人对其货物的数量 内容均不了解 其数量由发货人计数而得出 其内容又系发货人单方面报称 也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知 装上废品 垃圾也可以 这样的提单怎么能够接受 根据惯例第32条第二款规定 银行不接受载有不洁净批注的运输单据 我方无法接受单据 6月4日 开证行又提出 提单上的运输唛头和发票上的不一致 发票上是A B MALACCA 提单上为A B MALACA 经联系开证申请人不接受单据 速告处理意见 经审查 确实发票和提单上唛头不一致 发票有误 立即补寄发票 最后仍以降价结案 厦门城市职业学院经济管理学院 分析 出口公司应该据理力争 首先 开证银行第二次提出单单不一致 构成二次拒付其次 开证银行第一次提出 单据系不清洁提单 不符合惯例规定 惯例 相关规定为 32条 洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及 或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据 31条除非信用证另有相反规定 否则银行将接受下列运输单据 含有 发货人装载并计数 或 内容据发货人报称 或类似文字的条款的运输单据再者 开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据 以决定接受或拒绝接受单据 案例的6月4日已过了期限 厦门城市职业学院经济管理学院 开证行审单 如果开证行未能按照上述规定办理 则无权宣称单证不符 不一致 于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行 该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点 说明对单据的处理情况 暂代保管 退单 一致 终局性付款 无追索权 厦门城市职业学院经济管理学院 三 通知行AdvisingBank 责任 1 验明信用证的真实性 核对签字密押无误 2 及时澄清疑点 仅供参考通知 3 缮制通知书 厦门城市职业学院经济管理学院 四 受益人 Beneficiary 一 受益人的责任和义务 按合同发货并提交相符单据接受议付行追索赔偿进口商的损失 二 受益人的权利1 有权决定是否接受及要求修改信用证2 有权向开证行及进口商收取货款 注意 出口方受到三个期限 两个契约的约束 装运期 交单期 信用证有效期 交单期 有效期遇节假日顺延 装运期不可顺延合同 信用证 厦门城市职业学院经济管理学院 五 议付行NegotiationBank 什么是议付行 议付行的权利与义务有哪些 议付行 接受开证行的邀请 并根据受益人的要求 按信用证的规定对单据进行审核 确定单证相符后向受益人垫付货款 并向信用证指定的银行索回垫付款项的银行 议付行的权利义务有 有权不议付 必须严格审单 买入汇票 享有索偿及追索权 有权要求受益人作质押 厦门城市职业学院经济管理学院 六 保兑行 ConfirmingBank 保兑行是指接受开证行的授权 对其开立的信用证加以保兑 使自己承担与开证行相同责任的银行 保兑的原因 开证银行信用等级较低 进口国较高的国家风险 保兑行的权利 有权决定是否对信用证保兑有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑付款后有权向开证行索偿有权向开证行收取保兑费有权审核单据 保兑行的责任 保兑行与开证行同责 保兑不能片面撤销 厦门城市职业学院经济管理学院 CASE 内地T公司向国外A公司出口货物一批 A如期开来即期付款信用证 开证行是A所在地的R银行 通知行是外国C银行中国分行 来证经C银行加具保兑 并指定C银行议付 T公司于 月 日交单议付 C银行审单之后认为单证一致 向T公司发出银行付款通知 但是汇款迟迟没有到位 月 日 C银行通知T公司 单到开证行拒付 要求降价25 T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任 C银行致函T公司 我行已向开证行交涉多次 所提不符点纯属故意挑剔 请他们立即付款 尽管我行已对上述信用证保兑 但并不意味着我行需要对此单付款 只有当开证行倒闭 且所提交的单据完全符合信用证的情况下 保兑行才有义务付款 现根据贵公司上述单据 开证行提出与信用证要求不符并拒付 我行当然没有代开证行付款的责任 至于开证行所提不符点是否合理 我行已多次与开证行交涉 厦门城市职业学院经济管理学院 但由于大家对信用证的理解 审核标准不一样 因而开证行仍然坚持拒付 随后 C银行于 月底将全套单据退给T公司 并索取该笔业务项下的通知费 保兑费 议付费 电传费等共计480美元 于是T公司不得不跳过C银行 向C银行国外总行投诉 但是去函之后 没有任何回音 面临僵局 T公司走访了有关部门专业人士 做出下列行动规划 1 通过中纺系统的中纺外贸运输联合会 T公司属于中纺总公司 与C行交涉 这个联合会成员遍布全国 其中有不少与C行有业务联系 C行如坚持不承担保兑行责任 将有损其在联合会成员中的信誉 2 通过新闻媒介公布此案 谋求公论 3 诉诸法律 10月间 该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈 两个月后 C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司 厦门城市职业学院经济管理学院 本案例涉及两个问题 保兑行责任问题 与开证行同责 审单标准问题 受益人可以将单据直接提交给保兑行 只要单证相符 保兑行就应承兑或付款 保兑行有权不加具保兑保兑行付款后无追索权 厦门城市职业学院经济管理学院 七 付款行PayingBank 付款行是被开证行指定为信用证项下汇票付款人 或是代开证行执行付款责任的银行 付款行一经接受开证行的代付委托 就有审核单据付款的责任 付款后无追索权 只能向开证行索偿 本身未作付款承诺 有权拒绝代付 厦门城市职业学院经济管理学院 八 偿付行ReimbursingBank 偿付行 是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人 结算货币为第三国货币 偿付行只是接受开证行委托 充当出纳机构 中国银行CNY 东京银行JPY 花旗银行USD USD 偿付 议付行 开证行 偿付行 寄单 索偿 厦门城市职业学院经济管理学院 八 偿付行ReimbursingBank 偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款 偿付行偿付后再向开证行索偿 偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担 偿付行不审核单据 也不接受单据 因此如事后开证行发现单证不符 只能向索偿行追索而不能向偿付行追索 如果偿付行没有对索偿行履行付款义务 开证行有责任付款 见索即付 而不要求单证一致的证明 偿付有追索权 向开证行索偿 厦门城市职业学院经济管理学院 Case1偿付行不审核单据 有追索权 某年 美国中间商A代替进口方B公司向我方订购5000打女裤 金额为10万美元 交易的合同要求按A公司规定的式样尺码供货 但是按照A公司提供尺码做出的样式非常古怪 我方担心有误 于是先做样品交A公司确认 A公司来电表示按式样生产 我方于是不再怀疑 当即大批生产 月下旬 B公司开来不可撤销信用证 装运期为7月15日 信用证有效期 月31日 在中国到期 偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户 我方将订货全部制作完工后 又向美国进口方B公司邮寄出实样2打 7月5日 全部货物装运纽约 7月12日 突然收到B公司电称 收到船样二打 但系童裤 不是女裤 厦门城市职业学院经济管理学院 7月21日我方向议付行交单 议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿 偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户 但是单到开证行后被拒付 因装箱单中有不符点 未注明信用证规定的文句 要求补寄 此时进口方已发现货物尺码搞错 来电要求我方停运 我方因为货物已发出不予接受 因我方以为收妥款项 没有立即补寄装箱单 以至于 月 日才将补制的装箱单寄出 致使信用证早已失效 开证行以单证不符为由拒付 月 1日开证行通知偿付行将已经偿付款项冲账 于是我方已经收妥款项又被追回 对此 我方与进口方据理力争 我方认为完全按规定生产 事前实样也经A公司确认 差错应当完全由进口方负责 进口方表示接受 但只同意承担仓租和运费 而全部货款则以单证不符为由拒付 我方被迫将货物运回国内 损失若干万美元 厦门城市职业学院经济管理学院 Case2偿付行受开证行委托 充当出纳 中国银行1997年11月通知了KoreaFirstBank开来的信用证 12月 日 中行收到开证行12月 日急电称 开证申请人已于12月 日破产 如果贵行能指示受益人不要出运货物 我们将不胜感激 此时 受益人已经将货物出运 并将单据交至中行柜台议付 中行已经于12月 日正式寄单 并于同日按信用证条款 向偿付行 开证行之香港分行 索偿 基于以上情况 我们只能将上述电报通知受益人 并静待事态发展 这种情形通常意味着开证行必将与开证申请人一起对单据进行苛刻的审核 以期找出不符点拒付这套单据 12月12日 中行意外地收到偿付行来电 电文如下 厦门城市职业学院经济管理学院 Weareunabletopaythedocsduetotheflwgdiscrepancy documentsunpaid WehavereferredthediscrepancytotheIssuingbanktoobtaintheirapprovalmeanwhiledocsheldatyourrisk disposal 收到偿付行的上述拒付电报 中行感到既诧异又气愤 一是偿付行之行为与其身份相距甚远 二是所提不符点纯属无稽之谈 不可理解 中行于12月13日致电偿付行 电文如下 weareverysurprisedwithyourSWIFTdd971211inwhichyousayyoucannothonorourclaimduetodiscrepancyquotedocsunpaidunquote 厦门城市职业学院经济管理学院 Wedonotknowhowcanyouraisediscrepanciesasinthiscaseyouonlyactasreimbursingbank Wearealsoconfusedatyourstatementquotedocumentsareheldatyourriskanddisposalunquote sinceaccordingtoourrecordwesentdocstoIssui