第十四章 财务管理制度.doc

第十五章 财务管理制度 借款篇第一章 现金借款第一条 可办理现金借款的情况：1、 员工出差所需的差旅费2、 需由现金支付的款项（金额在1000元以下）3、 业务部门所需的长期备用金第二条 办理现金借款需填制的凭证：（见票样1）第三条 现金借款至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经理为直接经手人可两人经办）。第四条 现金借款的管理办法：1、 员工出差所借差旅费必须在返回公司五个工作日与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。2、 员工暂借需由现金支付的款项，应于借出之日起叁个工作日内与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他手续。3、 业务部门借用的长期备用金最长期限为一年，最高限额为人民币1000元，由部门主管经理指定备用金的保管人。保管人在领取备用金后，累计现金支出超过人民币捌佰元方可到财务部办理现金报销手续。第二章 支票借款第五条 办理电汇、信汇等划款业务参照支票借款的相关规定执行。第六条 办理支票借款需填制的凭证：（见票样2）第七条 支票借款至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经理为直接经手人可两人经办）。第八条 办理支票借款的管理办法：1、 借款人应在领取支票之日起五个工作日内与财务部办理报销手续。如因特殊情况不能如期办理报销手续，请及时告知财务部并说明情况。如逾期未办理报销手续或所述理由不合理，财务部有权在其工资中扣除相应金额，并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。2、 借款人所借支票必须按照借款单所列用途使用，如有变动需重新办理借款手续。3、 借款人所借支票必须按照借款单预计金额使用，如果实际支出数超过预计金额在1000元以上需重新办理借款手续。4、 凡已订立合同的款项支出，借款时出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及购货发票签发人三者名称应一致。5、 如借款时因客观条件所限，支票金额、签发日期及收款人无法确定，借款人应保证借出支票的安全性并对该张支票的安全使用负完全责任。第九条 员工应高度重视合法、安全地使用支票等结算票据，公司保留对这些票据的追查权及违法使用票据的刑事追索权。报 销 篇第三章 日常费用报销第十条 本章所说日常费用系指招待费、差旅费、乘车费、办公费、电话费等与经营项目无直接联系的间接费用。第十一条 报销单据必须是国家规定的合法发票或机关、事业单位开具的统一收据，其他票证无效。发票或收据必须准确注明公司名称、日期、用途及大小写金额。第十二条 以上费用至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经理为直接经手人可为两人经办）。第十三条 报销招待费（发票上注明餐费、食品、礼品）须填制的凭证：（见票样3）第十五条 报销乘车费时需在每张票据后注明乘车起点及终点。第十六条 除报销招待费、差旅费需填制指定凭证外，其他费用的报销经手人及审批人可直接在发票后签名，如一次性报销多张票据可将其分类后填制报销凭证而不必在每张票据上签字：（见票样5）第四章 公司资产报销第十七条 本章所说公司资产系指单价在壹佰元以上的办公用品、施工用具、固定资产等公司自用物品。第十八条 公司资产的报销须经综合部经管人员登记造册并在发票上签字证明后方可办理。第十九条 报销单据必须是国家规定的合法发票，其他票证无效。发票必须准确注明公司名称、日期、商品名称及大小写金额。第二十条 公司资产的报销至少有肆人经办，包括直接经手人、综合部经管人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经理为直接经手人可为叁人经办）第五章 成本费用报销第二十一条 本章所说成本费用系指与公司经营项目有直接联系的支出，包括支付的工程费、设计费、工程物资、库存商品等。第二十二条 如因同一事项与同一单位有资金往来关系其金额超过 万元的必须签定经济合同，财务部须根据合同办理付款业务。第二十三条 报销单据必须是国家规定的合法发票，其他票证无效。发票必须准确注明公司名称、日期、项目及大小写金额。第二十四条 工程费、设计费的报销：1、 凡已订立合同的款项支出，出纳应在发票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应一致。2、 报销工程费、设计费需填制的凭证：项 目 报 销 凭单 2002年3月21日 部门名称部本人姓名王大写金额人民币：叁万元整小写十万千百十元角分￥3000000用于 项目是否签订合同： 是 否合同总金额 9万元，此支出占合同总金额的 30 %，已支付金额占合同总金额的 60 %（包括此次支出数）主管负责人签字：总经理签字 部门副经理签字经手人签字：王注：签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他可不填。第二十五条 工程物资的报销：1、 凡已订立合同的款项支出，出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应一致。2、 报销工程物资需填制的凭证：项 目 报 销 凭 单2002年3月21日 部门名称部本人姓名王大写金额人民币：叁万元整小写十万千百十元角分￥3000000用于 项目是否签订合同： 是 否合同总金额 9万元，此支出占合同总金额的 30 %，已支付金额占合同总金额的 60 %（包括此次支出数）主管负责人签字：总经理签字 部门副经理签字经手人签字：王注：签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他项可不填。3、 经办人需提供工程物资的明细，并按实际情况办理出入库手续。第二十六条 库存商品的报销：1、 凡已订立合同的款项支出，出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应一致。2、 经办人需在每张发票后签字，签字请用钢笔或签字笔书写。3、