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公司法 以股份有限公司为例 主讲人 LQJ 一 股份有限公司的组织机构二 股份有限公司董事 监事 高级管理人员的资格和义务三 股东知情权 建议权和质询权四 股东代表诉讼和股东直接诉讼五 公司的财务会计六 股份有限公司股份的转让七 公司的合并 分立 增资 减资八 公司的解散和清算 主要内容 一 股份有限公司的组织机构 1 股东大会股份有限公司股东大会由全体股东组成 股东大会是公司的权力机构 股东大会的职权 1 决定公司的经营方针和投资计划 2 选举和更换董事 监事 决定有关董事 监事的报酬事项 3 审议批准董事会 监事会的报告 4 审议批准公司的年度财务预算方案 决算方案 5 审议批准公司的利润分配方案或者亏损弥补方案 6 对公司增加或者减少注册资本作出决议 7 对发行公司债券作出决议 8 对公司合并 分立 变更公司形式 解散和清算等事项作出决议 9 修改公司章程 10 公司章程规定的其他职权 一 股份有限公司的组织机构 一 股份有限公司的组织机构 股东大会的种类 一 股份有限公司的组织机构 临时股东大会召开的主要情形 1 董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时 2 公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时 3 单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时 4 董事会认为必要时或监事会提议召开时 5 公司章程规定的其他情形出现以上情形时 应当在两个月内召开临时股东大会 股东大会会议的召集和主持 1 正常情形下股东大会的召集和主持 2 特殊情形下股东大会的召集的主持 一 股份有限公司的组织机构 召开股东大会的通知 公告以及临时提案 1 股东大会会议的通知和公告必须符合法定要求 2 股东提出临时议案必须符合法定要求 3 股东大会不得对通知和公告中未列明的事项作出决议 4 无记名股票持有人出席股东大会会议应将股票交存于公司 一 股份有限公司的组织机构 股东委托代理人出席股东大会行使表决权股东可以委托代理人出席股东大会 股东授权委托书股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录 由主持人 出席会议的董事签名 股份有限公司股东表决权 1 股东表决权的计算方法 2 公司持有的本公司股份没有表决权 3 股东大会作出的决议分为普通决议和特殊决议 普通决议在股东大会举行会议时 适用于公司普通事项 以简单多数的表决权即可通过的决议 特别决议必须经出席会议的所持三分之二以上表决权的股东同意方能通过 一 股份有限公司的组织机构 说明 适用特别决议 修改公司章程 增加或者减少注册资本 公司合并 分立 解散以及变更公司形式 股份有限公司累积投票制股份有限公司股东大会选举董事或者监事时 每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权 股东拥有的表决权可以集中使用 一 股份有限公司的组织机构 案例 2012年 由于市场变化以及公司经营不善 G市煤炭 集团 股份有限公司不能弥补亏损达股本30 董事长决定召开临时股东大会 2012年2月30日董事长发出了通知 2012年3月10日召开股东大会 讨论任何解决公司亏损问题 请公司持股前10位的大股东参加会议 3月10日会议如期举行 议题为 1 讨论公司亏损问题 2 聘任一位独立董事问题 最后股东大会认为 继续经营公司利小弊大 占出席会议股东表决权65 的7名股东同意解散公司 会后 以董事会决议的形式 作出解散公司的决定 后来小股东知道消息 以大股东侵犯其权益为由 起诉至法院 问题 你认为哪些地方存在问题 2 董事会股份有限公司董事会人数为5 19人 董事任期每届不超过3年 可以连选连任 一 股份有限公司的组织机构 董事会的职权 1 召集股东大会会议 并向股东大会报告工作 执行股东大会的决议 2 决定公司的经营计划和投资方案 3 制定公司的年度财务预算方案 决算方案 利润分配方案和弥补亏损方案 4 制定公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案 5 制定公司合并 分立 变更公司形式 解散的方案 6 决定公司内部管理机构的设置 7 决定聘任或者解聘公司经理 财务负责人及其报酬事项 8 制定公司的基本管理制度以及公司章程规定的其他职权 一 股份有限公司的组织机构 一 股份有限公司的组织机构 董事会 董事对董事会的决议承担责任 当董事会的决议违反法律 行政法规或者公司章程 股东大会决议 致使公司遭受严重损失时 参与决议的董事对公司负赔偿责任 一 股份有限公司的组织机构 华胜股份有限公司于2006年召开董事会临时会议 董事长甲及乙 丙 丁 戊等共五位董事出席 董事会中其余4名成员未出席 董事会表决之前 丁因意见与众人不合 中途退席 但董事会经与会董事一致通过 最后仍作出决议 案例 问题 该董事会决议是否有效 3 监事会监事会的成员不得少于3人 包括股东代表和职工代表 其中职工代表的比例不得低于三分之一 董事与高级管理人员不得兼任监事 监事任期每届3年 可连选连任 监事会每六个月至少召开一次会议 监事可以提议召开临时监事会会议 一 股份有限公司的组织机构 监事会的职权 1 检查公司财务 2 对董事 高级管理人员执行公司职务的行为进行监督 对违反法律 行政法规 公司章程或者股东大会决议的董事 高级管理人员提出罢免的建议 3 当董事 高级管理人员的行为损害公司的利益时 要求董事 高级管理人员予以纠正 4 监事列席董事会会议 并对董事会决议事项提出质询或者建议 一 股份有限公司的组织机构 5 提议召开临时股东大会 在董事会不履行法定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会 6 向股东大会提出提案 7 根据法律规定 对董事 高级管理人员提起诉讼以及公司章程规定的其他职权 一 股份有限公司的组织机构 4 上市公司组织机构的特别规定 1 股东大会决议事项上市公司在一年的期限内购买 出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30 的 应当由股东大会作出决议 并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过说明 1 股东大会而非董事会 言外之意上市公司通常的表决机构是董事会而非股东大会2 绝大多数而非简单多数 一 股份有限公司的组织机构 2 上市公司独立董事不在公司担任董事外的其他职务 并与受聘的公司及其主要股东不存在妨碍其进行独立客观判断关系的董事 独立董事除依法行使股份有限公司董事的职权外 还行使下列职权 对公司关联交易 聘用或者解聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表独立意见 就上市公司董事 高级管理人员的提名 任免 报酬 考核事项以及其认为可能损害中小股东利益的事项发表独立意见 一 股份有限公司的组织机构 3 上市公司董事会秘书掌握董事会文书并协助董事会成员处理日常事务的人员 说明 董事会秘书属于 公司法 定义的高级管理人员 一 股份有限公司的组织机构 1 公司董事 监事 高级管理人员任职资格的限制 1 无民事行为能力或者限制民事行为能力 2 因贪污 贿赂 侵占财产 挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序 被判处刑罚 执行期满未逾五年 或者因犯罪被剥夺政治权利 执行期满未逾五年 3 担任破产清算的公司 企业的董事或者厂长 经理 对该公司 企业的破产负有个人责任的 自该公司 企业破产清算完结之日起未逾三年 二 股份有限公司董事 监事 高级管理人员的资格和义务 4 担任因违法被吊销营业执照 责令关闭的公司 企业的法定代表人 并负有个人责任的 自该公司 企业被吊销营业执照之日起未逾三年 5 个人所负数额较大的债务到期未清偿 二 股份有限公司董事 监事 高级管理人员的资格和义务 说明 公司违反前款规定选举 委派董事 监事或者聘任高级管理人员的 该选举 委派或者聘任无效 董事 监事 高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的 公司应当解除其职务 案例 甲公司于2008年7月依法成立 现有数名推荐的董事人选 依照 公司法 规定 下列哪些人员不能担任公司董事 A 王某 因担任企业负责人犯重大责任事故罪于2001年6月被判处三年有期徒刑 2004年刑满释放B 张某 与他人共同投资设立一家有限责任公司 持股70 该公司长期经营不善 负债累累 于2006年被宣告破产C 徐某 2003年向他人借款100万元 为期2年 但因资金被股市套住至今未清偿D 赵某 曾任某音像公司董事长 该公司因未经著作权人许可大量复制音像制品于2006年5月被工商部门吊销营业执照 赵某负有个人责任 2 董事 监事 高级管理人员的忠实义务和勤勉义务董事 高级管理人员违反忠实义务的情形 1 挪用公司资金 2 将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储 3 违反公司章程的规定 未经股东会 股东大会或者董事会同意 将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保 二 股份有限公司董事 监事 高级管理人员的资格和义务 4 违反公司章程的规定或者未经股东会 股东大会同意 与本公司订立合同或者进行交易 5 未经股东会或者股东大会同意 利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会 自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务 6 接受他人与公司交易的佣金归为己有 7 擅自披露公司秘密 8 违反对公司忠实义务的其他行为 二 股份有限公司董事 监事 高级管理人员的资格和义务 说明 董事 高级管理人员违反忠实义务的 对公司造成损害的应承担赔偿责任 有所得的 其收入应当归公司所有 三 股东知情权 建议权和质询权 股份有限公司应当将公司章程 股东名册 公司债券存根 股东大会会议记录 董事会会议记录 监事会会议记录 财务会计报告置备于本公司 股东有权查阅公司章程 股东名册 公司债券存根 股东大会会议记录 董事会会议决议 监事会会议决议 财务会计报告 对公司的经营提出建议或者质询 股东对 董事 监事 高级管理人员执行公司职务 违反规定给公司造成损害的救济途径 1 通过监事会提起诉讼 2 通过董事会提起诉讼 3 股东直接提起诉讼 四 股东代表诉讼和股东直接诉讼 说明 其他人侵犯公司合法权益 给公司造成损失的 前述股东可以依照上面的规定向人民法院提起诉讼 五 公司的财务会计 1 财会制度公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告 并依法经会计师事务所审计 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于本公司 供股东查阅 公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告 2 公积金公积金用于弥补公司的亏损 扩大公司生产经营或者转增公司资本 但是 资本公积金不得用于弥补公司的亏损 法定公积金转为资本时 所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五 法定公积金应当提取当年税后利润的10 列入公司法定公积金 公司法定公积金累计额为公司注册资本50 以上的 可不再提取 五 公司的财务会计 3 利润分配顺序根据 公司法 的规定 公司的税后利润应当按以下顺序进行分配 五 公司的财务会计 六 股份有限公司股份的转让 1 记名股票由股东以背书方式 交付 或者法律 行政法规规定的其他方式转让 无纸化交易 转让后 背书且交付 由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册 股东大会召开前20日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内 不得进行前款规定的股东名册的变更登记 但是 法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的 从其规定 2 无记名股票由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力 是转让 生效 而非转让合同 生效 转让限制 1 发起人持有的本公司股份 自公司成立之日起1年内不得转让 公司公开发行股份前已发行的股份 自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让 2 公司董事 监事 高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况 在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让 上述人员离职后半年内 不得转让其所持有的本公司股份 公司章程可以对公司董事 监事 高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定 六 股份有限公司股份的转让 公司不得收购本公司股份 但是 有下列情形之一的除外 一 减少公司注册资本 二 与持有本公司股份的其他公司合并 三 将股份奖励给本公司职工 四 股东因对股东大会作出的公司合并 分立决议持异议 要求公司收购其股份的 说明 公司因前款第 一 项至第 三 项的原因收购本公司股份的 应当经股东大会决议 公司依照前款规定收购本公司股份后 属于第 一 项情形的 减资 应当自收购之日起10日内注销 属于第 二 项 第 四 项情形的 应当在6个月内转让或者注销 库藏股 公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的 六 股份有限公司股份的转让 案例 甲上市公司在成立6个月时召开股东大会 该次股东大会通过的下列决议中哪项符合法律规定 A 公司董事 监事 高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让B 公司发起人持有的本公司股份自即日起可以对外转让C 公司收回本公司已发行股份的4 用于未来1年内奖励本公司职工D 决定与乙公司联合开发房地产 并要求乙公司以其持有的甲公司股份作为履行合同的质押担保 七 公司的合并 分立 增资 减资 1 公司的合并合并 指两个以上的公司依法并立成一个公司 吸收合并 A B A新设合并 A B C 2 公司的分立分立 指一个公司依法分立成两个以上的公司 派生分立 A A B C 新设分立 A B C D 七 公司的合并 分立 增资 减资 3 后果 合并 全面承受分立 按分立协议继承 分立后的企业对分立前的企业债务承担连带责任 七 公司的合并 分立 增资 减资 庐阳公司系某集团公司的全资子公司 因业务需要 集团公司决定庐阳公司分立为两个公司 鉴于庐阳公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部 下列哪些选项是正确的 A 庐阳公司的分立应当由庐阳公司的董事会作出决议B 庐阳公司的分立应当由集团公司作出决议C 庐阳公司的分立只需进行财产分割 无需进行清算D 因庐阳公司的债权债务均发生于集团公司内部 故其分立无需通知债权人 案例 七 公司的合并 分立 增资 减资 4 公司增资 减资 1 公司增资公司增资必须经过股东大会特别决议 变更公司章程 并办理相应的变更登记手续 2 公司减资公司需要减少注册资本时 必须编制资产负债表及财产清单 公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人 并于三十日内在报纸上公告 债权人自接到通知书之日起三十日内 未接到通知书的自公告之日起四十五日内 有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保 公司减资后的注册资本不得低于法定的最低限额 八 公司的解散和清算 1 公司的解散公司因下列原因解散 1 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 约定解散 2 股东会或者股东大会决议解散 决议解散 3 因公司合并或者分立需要解散 决议解散 4 依法被吊销营业执照 责令关闭或者被撤销 行政强制解散 5 人民法院依照本法第183条的规定予以解散 司法强制解散 说明 公司法183条 公司经营管理发生严重困难 继续存续会使股东利益受到重大损失 通过其他途径不能解决的 司法最终解决原则 持有公司全部股东表决权10 以上的股东 可以请求人民法院解散