机械费管理制度.doc

西 安 重 装 渭 南 输 送 带 项 目机械费用管理制度陕西天工建设有限项目部第十九项目部2012年3月机械费用管理制度 1 目的 1.1 设备费管理制度（以下简称设备费）是陕西天工建设有限公司第十九项目部（以下简称项目部）生产成本的重要组成部份。在确保设备最有效运行的前提下，合理使用设备费，提高全员设备费管理意识，不断降低维修成本是设备费管理的重要任务。 1.2 设备费实行专业归口、区域分级负责的一贯制管理。 2 设备费使用范围和构成 2.1 设备费是项目部对设备进行维修所发生的费用。2.1.1 设备费使用范围是指项目部各单位组织实施的日（含维护保养、备件维护性修复）、定、年、抢修等常规检修项目所发生的设备费用；由专业归口管理部门控管的专项设备费、维修工程费。 2.2 设备费由物料费（含材料费、备件费）、外协费（含常规外协、检测诊断测绘费）、维修工程费（包括材料、备件、外协、设计）、公用设施费构成。 2.2.1 物料费中的材料费指设备维修中耗用的主材、辅材、油脂及工器具损耗所发生的费用。 2.2.2 物料费中的备件费指备件新品费（含预制作）和恢复性修复件的修理费。 2.2.3 外协费中的常规外协指各生产班组人员对设备维护检修内容作业后进行结算的协力费用。2.2.4 维修工程费指维修工程项目所发生的备件费、材料费、外协费（含设计费）。 2.3 下列费用不属设备费列支范围2.3.1 各类生活消耗品（件）及其修复费； 2.3.2 各单元生产作业外协人员及生产劳务人员的人工费； 2.3.3 专用资金开支的（更新改造、科研项目等）费用； 2.3.4 构成固定资产设备的购置费； 2.3.5 非检修需要的设备拆迁费； 2.3.6 生产备件的领用、维修、检测、诊断及测绘等所发生的费用。 3 设备费管理职责 3.1 材料、设备组职责3.1.1 材料、设备组是项目部机、电、仪、工业建筑、炉、计算机、通讯、检化验仪器设备设备费的专业归口管理和项目部设备费总额的总归口管理部门，负责对项目部设备费进行管理与评价，制订和修改“设备费管理制度管理制度”。 3.1.2 负责推进设备费用精细化管理，制定与实施设备费“降本增效”措施，并按效益最大化的管理思路，进行设备费用的投入与产出分析。 3.1.3 负责组织项目部设备费年度预算的编报工作，审查设备系统各单位设备费预算，编制项目部年度设备费预算计划。 3.1.4 负责年度设备费的分解、平衡和调整。 3.1.5 负责项目部各组设备费管理的推进工作，并对项目部内各部门的设备费基础管理工作业绩进行综合评价。 3.1.6 对项目部设备费实绩进行分析，组织推进设备费实绩的系统分析与对标工作，制定提高设备费管理水平的对策和措施。 3.1.7 向上级部门报送有关业务报表。 3.2 专业归口部门职责 3.2.1 负责编制其专业管理范围内的设备费年度预算。 3.2.1.1 运输部是项目部移动车辆、运输设备设备费专业归口管理部门。 3.2.2 严格控制使用项目部下达的年度预算指标，在预算指标内分解、平衡、调整设备费。负责协调专业范围内设备费有关的日常业务。 3.2.3 负责对本专业归口设备费实绩的分析，提出并推进合理使用设备费的措施。 3.3 设备费使用单位职责 3.3.1 负责推进维修成本管理的作业长负责制。 3.3.2 审查各部门年度设备费申报的预算，编制和上报本单位设备费年度预算。 3.3.3 年度预算指标下达后，各单位要严格控制使用，要按预算指标进行层层责任分解，要负责本单位设备费使用的调整平衡工作，并建立设备费管理考评制度。 3.3.4 负责编制本单位月度执行预算，做好设备费实绩跟踪、差异及对标分析，并纳入相关层级的例会资料。3.4财务部职责3.4.1财务部负责对项目部设备费年度预算进行审核，并报项目部领导审定。 3.4.2财务部按效益最大化的管理思路，对重大的维修项目进行投入产出的经济分析。3.4.3财务部（驻生产厂财务）负责设备费的核算、统计、分析及维修成本基础管理工作的推进。 4 设备费年度预算编制、下达及月执行预算编报 4.1 以设备状态及维修项目计划为依据的设备费预算，是维持项目部正常生产所实施的设备维修计划的保证，也是控制维修成本的基础。 4.2 编制年度预算的依据 4.2.1 项目部确定的下一年度经营总目标。 4.2.2 本单位的下一年度设备检修计划，大额备件更换计划，维修工程项目实施计划，新增设备的维护计划。 4.2.3 参考设备费往年实绩4.2.3.1 工序设备费实绩；4.2.3.2 千元产值设备费实绩；4.2.3.3 吨产品设备费实绩；4.2.3.4 设备费实绩占固定资产比例；4.2.3.5 设备费实绩占制造成本比例。 4.3 年度预算编制分工和程序4.3.1 材料、设备组根据项目部统一布署，负责组织各单位编报下年度设备费预算，各专业归口材料、设备组按通知具体要求，编制预算并在信息系统中逐级上报审核。 4.3.2 材料、设备组设备管理室负责审查各专业归口部门、各单位设备管理部门年度预算，按项目部要求，编制项目部下一年度设备费总预算。 4.3.3 经材料、设备组组长审批后报项目部财务部审核。 4.4 设备费预算的分类及科目设置4.4.1 设备费预算指常规（日、定、年、抢修）修理费（由点检作业区逐级编报）、维修工程费。 4.4.2 常规修理费预算科目:指日（含维护保养、备件维护性修复）、定、年和抢修中发生的检修材料、备件新品（含制作）、备件修复及常规协力等费用。 4.4.3.维修工程项目费预算科目: 指备件费、材料费及外协费（含设计费）。 4.5 年度预算下达及月执行预算编报4.5.1 项目部批准下达的年度设备费指标，由材料、设备组将设备费预算指标通过信息系统下达给各专业归口材料、设备组。 4.5.2 各专业归口材料、设备组，按下达的年度维修责任成本目标值，通过信息系统逐级分解到本单位作业区。 4.5.3 各专业归口部门和各单位设备管理部门，以作业区为基本单位，通过信息系统编制月度计划预算及执行预算，经分厂（车间）、厂（部）及材料、设备组在信息系统逐级审核确认后执行。各厂（部）于每月25日前在信息系统中完成次月执行预算的审核工作。 5 实绩管理 5.1 各设备费使用单位通过信息系统做好月度维修成本实绩的跟踪管理工作，除做好月度执行预算差异等常规分析外，应有意识、有目的地开展纵向与横向的系统性对标分析，不断地进行维修成本管理的“找差”工作，并制定改进措施，以便有效地使用并控制好月度执行预算。 5.2 各专业归口材料、设备组，督促做好工程委托及工程实施后的备件、材料消耗及检修工时等维修实绩跟踪管理与系统分析工作。 5.3 各专业归口材料、设备组要定期召开设备费实绩分析会，对照预算或有关标准，找出差异，提出改进措施。 5.4 材料、设备组设管室负责设备费实绩综合管理工作，统计分析项目部月度设备费使用情况，实施针对性的专题分析，纳入项目部设备例会汇报内容。 6 设备费的评价 6.1 设备费预算管理是设备点检定修制的重要组成部分，通过建立科学合理的设备费评价体系，对各设备费责任部门进行评价。 6.2 材料、设备组负责对各单位执行预算实绩进行周期评价分