U850财务篇上机实验习题.doc

北京用友软件股份有限公司培训教育部监制用友软件基础培训上机实验习题通过此练习题的操作可以使学员掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。请学员按照下列习题要求依次完成操作。请各位学员注意正常开机，正常关机。第一天实验一一、 目的与要求：1、 掌握Windows的基本操作-启动和退出。2、 掌握账务处理系统的启动与退出。3、 了解新账套的建立。4、 掌握账务初始化工作-财务分工、汇率管理等基础设置的操作。二、 实验内容：（一） 新账套的建立：1、 将系统日期调整为2003年3月5日。2、 启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。3、 增加操作员：A、B、C。4、 新建账套:A“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B账套主管选择自己新增加的操作员“C”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2003年3月；C存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。D确认编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。 2、部门编码方案为2-2。 3、结算方式编码方案为2。 4、客户和供应商编码方案为2-3-3。 5、其他编码项目保持不变。5、 设置操作员权限。操作员“A”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。（二）系统启用： 启动【企业门户】，启用“应收”、“应付”、“总账”系统，启用日期均为2003-03-01。（三）总账系统中的初始化：1、 定义外币及汇率：美元，3月份记账汇率为8.40 日元，3月份记账汇率为0.062、 定义凭证类别：收款凭证 借方必有 1001，1002付款凭证 贷方必有 1001，1002转账凭证 凭证必无 1001，10023、 增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式4、 增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心； 其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部” 管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”5、 增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。6、 增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。 7、 增设“客户档案”：单位编号 单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站批发CXMYGS昌新贸易公司批发JYSH精益商行代销LSGS利氏公司专柜8、 增设“供应商分类”：原料供应商。9、 增设“供应商档案”：单位编号单位名称所属分类JLSH金陵商行原料供应商实验二一、 目的与要求：1、 掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。2、 掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。二、 实验内容：（一）设置会计科目：1、 设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。2、 删除100203 建行存款科目：3、 根据第3、4页的表格增设有关科目。第二天4、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。 （二）录入科目的期初余额： 1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额1001现金借2052.00 143102 利息借1002银行存款借400000.00 143103 减值准备借100201 工行存款 借200000.00 1501固定资产借200000.00100202 中行存款 借200000.00 150101 生产设备部门借200000.0010020201 美元存款美元借200000.001502累计折旧贷169998.90 美元借25000.00150201 生产设备折旧贷169998.90100203 建行存款 借1505固定资产减值准备借1009其他货币资金借2500.00 1601工程物资借100901 外埠存款借2500.00 160101 专用材料借100902 银行本票借160102 专用设备借100903 银行汇票借160103 预付大型设备款借100904 信用卡借160104 为生产准备的工具及器具借100905 信用证保证金借1603在建工程借100906 存出投资款借160301 建筑工程借1101短期投资借1605在建工程减值准备借110101 股票借1701固定资产清理借110102 债券借1801无形资产借110103 基金借1805无形资产减值准备借110110 其他借1815未确认融资费用借1102短期投资跌价准备借1901长期待摊费用借1111应收票据客户借1911待处理财产损溢借1121应收股利借191101 待处理流动资产损溢借1122应收利息借191102 待处理固定资产损溢借1131应收账款客户借42040.00 2101短期借款贷1133其他应收款借3300.00 2111应付票据供应商贷113301 备用金部门借2400.00 2121应付账款供应商贷58500.00 113302 个人应收款个人借900.00 2131预收账款客户贷1141坏账准备贷114.00 2141代销商品款贷1151预付账款供应商借2151应付工资贷1161应收补贴款借2153应付福利费贷1201物资采购借2161应付股利贷1211原材料借2171应交税金贷10001.00 121101 101材料借217101 应交增值税贷 8500.75 121102 102材料借21710101 进项税额贷121103 103材料借21710102 已交税金贷1221包装物借21710103 转出未交增值税贷1231低值易耗品借21710104 减免税款贷1232材料成本差异贷21710105 销项税额贷 8500.75 1241自制半成品借21710106 出口退税贷1243库存商品借21710107 进项税额转出贷1244商品进销差价借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷1251委托加工物资借21710109 转出多交增值税贷1261委托代销商品借217102 未交增值税贷1271受托代销商品借217103 应交营业税贷1500.25 1281存货跌价准备借217104 应交消费税贷1291分期收款发出商品借217105 应交资源税贷1301待摊费用借217106 应交所得税贷1401长期股权投资借217107 应交土地增值税贷140101 股票投资借217108 应交城市维护建设税贷140102 其他股权投资借217109 应交房产税贷1402长期债权投资借217110 应交土地使用税贷1421长期投资减值准备借217111 应交车船使用税贷1431委托贷款借217112 应交个人所得税贷143101 本金借2176其他应交款贷科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2191预提费用贷5101主营业务收入部门贷2201待转资产价值贷5102其他业务收入贷2211预计负债贷5201投资收益贷2301长期借款贷5203补贴收入贷2311应付债券贷5301营业外收入贷231101 债券面值贷5401主营业务成本借231102 债券溢价贷5402主营业务税金及附加借231103 债券折价贷5405其他业务支出借231104 应计利息贷5501营业费用借2321长期应付款贷550101 广告费部门借2331专项应付款贷550102 差旅费部门借2341递延税款贷550103 水电费部门借3101实收资本（或股本）贷100000.00 5502管理费用借3103已归还投资贷550201 工资及福利费部门借3111资本公积贷300000.00 550202 办公费部门借311101资本（或股本）溢价贷300000.00 550203 电话费部门借311102接受捐赠非现金资产准备贷550204 差旅费部门借311103接受现金捐赠贷550205 水电费部门借311104股权投资准备贷550206 折旧费部门借311105拨款转入贷5503财务费用借311106外币资本折算差额贷550301 利息收入和支出借311107 其他资本公积贷550302 银行手续费借3121盈余公积贷1269.10 550303 汇兑损益借312101 法定盈余公积贷1269.10 5601营业外支出借312102 任意盈余公积贷560101 罚款支出借312103 法定公益金贷5701所得税借312104 储备基金贷5801以前年度损益调整借312105 企业发展基金贷312106 利润归还投资贷3131本年利润贷3141利润分配贷10009.00 314101其他转入贷314102提取法定盈余公积贷314103提取法定公益金贷314104提取储备基金贷314105提取企业发展基金贷314106提取职工奖励及福利基金贷314107利润归还投资贷314108应付优先股股利贷314109 提取任意盈余公积贷314110应付普通股股利贷314111转作资本(或股本)普通股股利贷314115未分配利润贷10009.00 4101生产成本借410101 基本生产成本借410102 辅助生产成本部门借4105制造费用借410501 工资及福利费借410502 办公费借410503 差旅费借410504 修理费借辅助科目明细余额如下：1、 应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元2、 其他应收款 / 备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.00 元4、 其他应收款 / 个人其他应收款李平（销售一部） 900.00 元 5、 固定资产 / 生产设备 车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元6、应付账款金陵商行 58,500.00 元 *（三）应收系统的初始设置：1 设置基本科目：应收账款的入账科目为“1131”，预收账款的入账科目为“2131”2 设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”支票结算的入账科目为“100201”贷记凭证的入账科目为“100201”3 录入期初余额：以应收单的形式录入各单位的余额应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元4 期初对账：与总账系统进行对账。*（四）应付系统的初始设置：1 设置基本科目：应付账款的入账科目为“2121”，预收账款的入账科目为“1151”2 设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”支票结算的入账科目为“100201”贷记凭证的入账科目为“100201”3 录入期初余额：以应付单的形式录入各单位的余额应付账款金陵商行 58,500.00 元4 期初对账：与总账系统进行对账。实验三一、 目的与要求：1、 掌握填制凭证的方法。2、 掌握修改凭证的操作方法。二、 实验内容： 以“A”操作员身份填制下列凭证。2003年3月份发生如下业务：1. 接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。借：银行存款 / 工行 300000.00贷：实收资本（或股本） 100000.00 资本公积 / 资本（或股本）溢价 200000.002. 向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。借：银行存款 / 中行 /美元存款 84000.00 贷：主营业务收入销售一部 71794.87 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 12205.133. 将外埠存款的未用金额转回结算户借：银行存款 / 工行 2500.00贷：其他货币资金 / 外埠存款 2500.004. 收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：现金 5000.00贷：营业外收入 / 罚款净收入 5000.005. 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：现金 45.00借：管理费用 / 差旅费销售二部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.006. 以支票方式支付所购物资价款借：物资采购 23000.00贷：银行存款 / 工行 23000.007. 开出支票，提取现金借：现金 5000.00贷：银行存款 / 工行 5000.008. 购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利借：短期投资 / 股票 100000.00 应收股利 1000.00贷：银行存款 / 工行 101000.009. 收到已记入应收项目的现金股利借：银行存款 / 工行 1000.00贷：应收股利 1000.0010. 为购置大型设备而预付款借：工程物资 / 预付大型设备款 15000.00贷：银行存款 / 工行 15000.0011. 收到所购设备,另需补付价款10000元借：工程物资 / 专用设备 160000.00贷：工程物资 / 预付大型设备款 150000.00贷：银行存款 /工行 10000.0012. 银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：生产成本 / 辅助生产成本运输处 300.00 生产成本 / 辅助生产成本机修处 400.00 (注：此部门归属于制造中心)营业费用 / 水电费销售一部 200.00营业费用 / 水电费销售二部 100.00管理费用 / 水电费财务部 100.00管理费用 / 水电费人力资源部 100.00贷：银行存款 / 工行 1200.0013. 营销部门报销费用借：营业费用 / 运输费销售一部 1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算)营业费用 / 运输费销售二部 2000.00营业费用 / 电话费销售一部 1100.00营业费用 / 电话费销售二部 1500.00贷：现金 5600.00第三天14. 管理部门报销费用借：管理费用 / 电话费财务部 600.00 管理费用 / 电话费人力资源部 800.00管理费用 / 办公费财务部 1500.00管理费用 / 办公费人力资源部 600.00贷：现金 3500.0015. 某部门报废一台设备借：固定资产清理 24000.00累计折旧 / 生产设备折旧 126000.00贷：固定资产/ 生产设备 一车间 150000.0016. 处理固定资产清理的净损失借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00贷：固定资产清理 26000.00*17.接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。（结算方式均为“电汇”）操作流程：1. 录入三张收款单并审核 2核销处理 3根据收款单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 银行存款 / 工行 28080.00 贷 应收账款精益商行 3510.00 贷 应收账款利氏公司 1170.00 贷 应收账款华宏供应站 23400.00*18.分别向精益商行及昌新公司销售商品，款均未收。（以应收单的形式确认这两笔应收款）操作流程：1. 录入涉及精益商行的应收单并审核，金额为117000元（对应的对方科目为主营业务收入销售二部，金额为100000元；销项税额17000元）2录入涉及利氏公司的应收单并审核，金额为175500元（对应的对方科目为主营业务收入销售二部，金额为150000元；销项税额25500元） 3根据应收单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 应收账款精益商行 117000.00借 应收账款利氏公司 175500.00贷 主营业务收入销售二部 250000.00贷 应交税金/应交增值税/销项税额 42500.00*19.向金陵公司购进材料，款未付。（以应付单的形式确认该笔应付款）操作流程：1. 录入涉及金陵商行的应付单并审核，金额为88452元（对应的对方科目为原材料/101材料，金额为75600元；进项税额12852元）2根据应付单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 原材料 / 101材料 75600.00借 应交税金/应交增值税/进项税额 12852.00贷 应付账款金陵商行 88452.00（1）收到精益公司预付的货款100000元，结算方式为“支票”。操作流程：1. 录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”）2根据收款单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 银行存款 100000.00贷 预收账款精益公司 100000.00（2）将精益公司的预收款冲抵其应收账款。操作流程：1. 执行“预收冲应收”功能。2生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 预收账款精益公司 100000.00贷 应收账款精益公司 100000.00实验四一、 目的与要求：1、 掌握凭证复核和记账的操作方法。2、 掌握已记账凭证的修改的操作方法。3、 查询各种账簿的数据。二、 实验内容：（一） 以操作员“B”的身份对实验三的所有凭证进行审核签字、记账。（二） 将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。 A、将凭证 借：现金 45.00借：管理费用 / 差旅费销售二部 855.00贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 改为： 借：现金 45.00 借：管理费用 / 差旅费销售一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 B、将凭证 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00贷：固定资产清理 26000.00 改为 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 24000.00贷：固定资产清理 24000.00（三） 查账： （1）查询现金日记账日期：2003年3月（只需前三条分录），结果填入下表。2003年 3月日凭证号数借方贷方余额本月合计当前累计（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。科目名称3月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称1111应收账款5101主营业务收入550203管理费用/电话费（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额（4）查询“李平”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录）日期凭证号数科目余额科目小计个人小计（5）查询发生额及余额表 查询所有余额范围在10005000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。（6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。科目名称借方贷方方向期末余额合计（8）客户往来账龄分析。查询“113应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。分别为:1-30天 3160天 61120天 121180天 181365天 366天以上实验五一、 目的与要求：1、 掌握月末转账凭证的编制。二、 实验内容：（一）定义下列月末转账凭证。 1定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用汇兑损益”2定义期间损益结转利润的凭证。（二）生成下列月末转账凭证。 1生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为8.2），并进行审核、记账。2生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入 贷：本年利润3生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。借：本年利润贷：主营业务成本产品销售税金及附加营业费用其他业务支出管理费用财务费用营业外支出 (三) 查询”管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。科目名称借方贷方方向期末余额管理费用（四）结账：1 执行应收系统结账2 执行应付系统结账3 执行总账系统结账第四天实验六一、 目