国际贸易期末考试(开卷资料).doc

国际贸易期末考试（开卷资料）撰写人：唐稚欣第一部分：国际结算票据第一节 票据概述一、票据的含义二、票据的特性三、票据的作用（经济功能）四、票据法五、票据权利和义务六、票据当事人第二节 汇票汇票的定义一、 汇票的内容定期汇票付款到期日计算三、汇票的种类第三节 票据行为票据行为（票据的使用程序）（一）出票(Issue)（二）背书(Endorsement)（三）提示(Presentation（四）承兑(Acceptance)（五）付款(Payment)（六）拒付或退票(Dishonor)（七）追索(Recourse)（八）保证（Guarantee）（九）汇票的贴现（discount）汇票当事人及其权利责任第四节 本票一、本票的定义本票基本关系人本票的内容四.本票的必备项目五.本票与汇票的区别六、本票的种类第五节 支票 （Cheque）一、支票的定义二、支票的内容三、支票的必备项目四、支票与汇票的不同点五、支票的种类六、支票的划线七.支票的止付与拒付第六节 票据风险、欺诈及其防范一、票据风险与票据欺诈二、票据的伪造及风险承担三、票据欺诈的防范在票据的风险防范方面，要注意以下几点第二部分：国际货物运输保险第一节 海上货物运输保险承保范围一、海上风险 二、海上损失与费用 共同海损共同海损条件共同海损的分摊单独海损三、外来风险 四、在洽商保险条款时应注意的几个问题：第二节 我国海洋货物运输保险条款(C.I.C.,China Insurance Clause) 保险险别一、基本险别（也称主险，可以独立承保的险别）FPAWPAWA二、附加险 三、除外责任 第3节 其它运输方式下的货运保险 第四节 伦敦保险协会海运货物保险条款 ICC第五节 保险条款 一、基本内容 二、保险条款三、程序、种类与单证 投保的基本程序 （1） 保险险别的选择（2）确定保险金额保险金额CIF或CIP价（1投保加成率）保险金额保留整数，小数点后零以上的数都应进位。（3）办理投保并支付保费 保险费保险金额保险费率（4）领取保险单证保险单 保险凭证（5）保险索赔联合检验报告残损或短理证明代位追偿权（The Right of Subrogation）第三部分：货款收付第一节 支付工具 一、汇票 （Bill of Exchange, Draft） 二、本票和支票 以银行为付款人的即期汇票。 英国票据法第二节 汇付一、定义 二、当事人 ：三、汇付种类 ：四、汇付方式的使用 第三节 托收 一、定义 （Collection） 当事人：三、托收种类 四、托收特点 五、托收的国际惯例 ：托收统一规则URC322、522第四节 信用证付款 一、信用证的含义 二、信用证中的当事人：三、信用证流转程序 四、信用证的内容五、信用证的种类 六、有关信用证的国际惯例：跟单信用证统一惯例七、信用证审核第四部分：国际贸易争议的预防与处理第一节 国际贸易商品检验一、约定商品检验的意义二、我国进出口商品实施检验的范围（一）进口商品法定检验范围 (二) 出口商品及其运载工具法定检验报验的范围三、检验时间和地点四、检验机构与检验证书第二节 国际贸易异议与索赔一、争议与索赔的含义（二）英国法的规定三、异议和索赔条款第三节 国际贸易中的不可抗力一、不可抗力的含义【不可抗力的必要条件】 第四节 国际贸易仲裁一、解决国际贸易争议的方式（三）、仲裁（1）仲裁的一裁终局特点 二、仲裁的特点三、我国涉外仲裁案件的类型四、仲裁协议五、仲裁条款第四部分：交易磋商和合同的订立S1 交易磋商交易磋商的形式一、询盘(Inquiry)二、发盘(Offer)(一)构成发盘的条件1向一个或一个以上特定的人提出2发盘内容必须十分确定 3表明在得到接受时承受约束的意旨4送达受盘人(二)发盘的有效期（三）发盘的失效过时拒绝或还盘撤回撤销不可抗力当事人丧失行为能力（四）区分发盘与询盘“虚盘”三、还盘(Counter Offer)“反要约”四、接受(Acceptance)“承诺” (一)构成有效接受的条件1、由特定的受盘人作出2、接受须表示出来。案例缄默或不行动本身不等于接受3、接受必须在发盘的有效期内作出（1）对于书面发盘来说2）对于口头发盘（3）对于通过行为作出的表示逾期接受一般的逾期接受由于传递不正常造成的逾期接受4、接受必须与发盘相符实质性变更非实质性变更(二)接受的撤回和撤销S2 合同的订立一、合同成立的条件二、正式书面合同的订立（一）正式书面合同的作用（二）正式书面合同的形式格式合同（三）正式书面合同的签订约首正文约尾第五部分：进出口合同的履行第一节 出口合同的履行一、备货、报验备货备货过程注意问题：出口报验程序：二、催证、审证和改证三、办理货运、报关和投保四、信用证项下制单结汇制单结汇银行三种做法：收妥结汇押汇定期结汇单证不符情况的几种处理办法五、非信用证结汇与国际保理业务国际保理第二节 进口合同的履行第三节 主要进出口单据主要进出口结汇单据：1.汇票2.商业发票 3.海运提单4.保险单第四节 索赔与理赔工作第六部分：国际贸易惯例与贸易术语第一节 国际贸易惯例 一、定义：二、在国际经济贸易中普遍采用的主要惯例【重点的几个】第二节 贸易合同方面的国际惯例适用范围：合同形式：（1） 贸易术语方面的国际惯例1、 贸易术语2、 有关贸易术语的国际惯例三、INCOTERMS的结构第二章 主要的国际贸易术语第1节 FOB 术语定义：买卖双方责任和风险划分a. 装船的概念：第2节 CIF术语1、 定义：二、买卖双方责任和风险划分3、 涉及问题第3节 CFR术语第4节 FCA CPT CIP第5节 其他贸易术语第七部分：商品的价格货物的价格是国际货物买卖的主要交易条件。价格条款是买卖合同中必不可缺的合同条款。一、 价格换算 二、作价方法 三、计价货币： 计价货币：money of account支付货币：money of payment；硬币；软币四、佣金和折扣 五、价格条款 ：由四部分构成。六、出口报价核算 第一部分：国际结算票据第一节 票据概述一、票据的含义 广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。 票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。二、票据的特性1、设权性票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。票据持有人的票据权利随着票据的设立而产生，离开了票据就不能证明其票据权利。票据的转移要交付票据，权利的行使要提示票据。2、要式性(requisite in form)票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。3、文义性票据权利依据票据上文字的含义解释4、无因性（non-causative nature)票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。这一特点有利于票据的流通转让（转让的方式见书）。5、流通转让性(negotiability)票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。6、金钱性（或有价性）票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。7、提示性票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。8、返还性持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。9、可追索性正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。三、票据的作用（经济功能）1、结算功能（含支付功能）：基本功能即票据作为一种支付工具2、信用功能：核心功能：其本身没有价值，它是建立在信用基础上的书面支付凭证。3、流通功能：作为支付工具可以减少现金的使用，并且通过背书可以连续转让，称为一种重要的流通工具扩大了市场流通的手段。4、融资功能四、票据法票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定狭义：关于票据的专门立法票据法的特性：强行性、技术性、统一性1、英美法系（以1882年颁布施行的英国票据法为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。2、大陆法系1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。 两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。 3、 国际汇票和国际本票公约 国际支票公约4、我国的票据法五、票据权利和义务票据权利依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。票据义务票据债务人依票据所载文义支付票据 金额及其他金额的义务。六、票据当事人票据关系的主体：基本当事人，非基本当事人，前手与后手1、出票人(drawer)：发票人，主债务人2、付款人(drawee)：受票人3、收款人(payee)：受款人，抬头人4、背书人(endorser/indorser)5、承兑人(acceptor)：承兑后成为主债务人6、持票人(holder)正当持票人(holder in due course) 第二节 汇票汇票的定义英国1882年票据法：A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人日内瓦统一法：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点(8)出票人签字我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。二、 汇票的内容（一）绝对必要记载项目1、写明“汇票”字样(exchange, draft)2、无条件书面支付命令 (unconditional order to pay) (1)书面形式 (2)支付命令 (3)无条件性3、确定的金额(certain in money)4、付款人名称 (drawee)5、收款人名称(payee) 汇票上的“收款人”通常称为“抬头” 汇票的抬头有三种写法：p52 (1)记名式抬头 pay to Smith (only 不能转让) (2)指示性抬头 (3)来人抬头6、出票日期 (date of issue)7、出票人签字(signature of drawer)（二）相对必要记载项目1、出票地点(place of issue)2、付款地点(place of payment)3、付款期限(tenor) (1)即期付款汇票(At sight or on demand) (2)远期付款汇票:A.出票后定期(At a Fixed Period after Date)B. 见票后定期(At a Fixed Period after Sight)C.定日付款(At a fixed Date) (3)延期付款定期汇票付款到期日计算（1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。 （2）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。（3）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。（4）先算整月，后算半月，半月以15天计。三、汇票的种类1、银行汇票（Bankers Draft) 商业汇票(Trade Bill)2、跟单汇票(Documentary Bill) 光票(Clean Bill)3、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft) 远期汇票(Time Bill,Usance Bill)4、商业承兑汇票(Traders acceptance bill) 银行承兑汇票(Banks acceptance bill)5、国内汇票(Inland bill) 国际汇票(International bill)6、外币汇票(Foreign money bill) 本币汇票(Home money bill) 第三节 票据行为票据行为（票据的使用程序）狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。票据行为也是要式的，必须符合票据法规定（一）出票(Issue)1定义：出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。2行为：(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人3效力：（1）对出票人而言，其出票签字意味着：担保该汇票将得到承兑，该汇票将得到付款。因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。（二）背书(Endorsement)1.含义:是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。2.行为：(1)写成背书和交付(2)经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背书人3.当事人：背书人(债务人)；被背书人(债权人)前手与后手4.效力：对背书人：(1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)担保承兑和付款对被背书人：享有票据上全部权利第一背书人永远是收款人；最后一个被背书人永远是持票人5. 背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。 （1）转让背书是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都属这一类。具体又分为：完全背书是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背书、特别背书。空白背书是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书，又称无记名背书、略式背书。空白背书的票据继续转让的方式有条件背书对被背书人享受票据权利附加前提条件但我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具有汇票上的效力。 例如:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125限制性背书即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。例如:Pay to A Bank only Pay to A not transferable（2）部分背书及分割背书只转让部分票据金额；将票据金额分割转让给几个人这种背书不起转让作用我国票据法规定此类背书无效（背书内容和背书行为均无效）背书应记载事项A：转让背书的记载事项背书人签章 被背书人名称背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以及背书人在背书时有无行为能力）依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。 B：非转让背书的记载事项除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载“委托取款”字样，设质背书应当记载“质押”字样。 背书不得记载事项：背书不得附有条件。我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。（三）提示(Presentation)1、含义：持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2,类型：即期汇票只须提示一次，即提示付款； 远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。3、法律要求 (1)规定的时间： 在规定期限内未作提示的，丧失对前手的追索权(2)提示地点 （四）承兑(Acceptance)1、含义:指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。2、做法:由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上本人姓名,表示到期一定付款3、具体行为: 一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人4效力：付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力5需承兑的汇票种类（远期汇票）：(1)见票后定期汇票(2)有“必须提示承兑”字样的汇票6、承兑的种类 （1）普通承兑（ General Acceptance）也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑 （2）保留承兑（Qualified/Conditional Acceptance）也称不单纯承兑/限制性承兑，是指承兑的表示上附加了一定的限制条件带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（出票后2个月付款的汇票4个月付款）承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。（五）付款(Payment)持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当付款后，这张汇票的债权债务关系随之解除1）付款人或承兑人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款给持票人（4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）付款人的其他注意事项：(1)合理的时间内付款 (2)支付金钱 (3)足额付款 (4)注销票据（六）拒付或退票(Dishonor)承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。英国票据法规定：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。（七）追索(Recourse)1、追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 2、行使追索权的条件是：（1）持有合格票据。（2）尽责：只要汇票上没有免作拒付通知的记载，遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。(守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间内完成。) （3）发生拒付。（八）保证（Guarantee）1、含义：保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。2、做法：保证人在票据正面或粘单上记载保证字样(Payment Guaranteed/Per Aval)、保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期并由保证人签字附条件的保证，保证有效，条件无效。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。（九）汇票的贴现（discount）持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为票据买卖业务，资金融通业务贴现息计算:贴现息=票面金额*贴现天数/360(365)*贴现率汇票当事人及其权利责任（一） 尚未进入流通领域以前的基本当事人：1出票人(Drawer):是开立汇票，签发和交付汇票的人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。承担的责任：（1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；（2）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。2付款人 (Drawee)他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。3收款人(Payee)是收取汇票的人，第一持票人。是汇票的主债权人。权利：享有债权，可以凭票取款；可以转让他人。（二）进入流通领域后的当事人：1,背书人(Indorser)指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法转让汇票，卖给他人。收款人背书后成为第一背书人。随着汇票的转让，还会有第二、第三背书人，他们都是汇票的债务人。对于汇票付款承担的责任是：保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。2被背书人(Indorsee)是接受背书的人。是汇票的债权人。3参加承兑人(Acceptor for Honour)当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。4保证人(Guarantor)是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保证行为的人。他与被保证人付相同的责任。 5正当持票人(Holder in Due Course)是经过转让而持有汇票的人。条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；不知道转让人的权利有任何缺陷；自己支付对价，善意地取得汇票。(三）汇票债务人承担汇票付款责任次序：承兑前：出票人第一背书人第二背书人承兑后：承兑人出票人第一背书人 第四节 本票一、本票的定义英国1882年票据法：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。本票基本关系人1、出票人即付款人(maker)2、收款人(payee)本票的内容三、 四.本票的必备项目（一）写明“本票”字样（二）无条件书面支付承诺（三）确定的金额（四）出票人名称和签字（五）出票日期（六）收款人名称五.本票与汇票的区别1、 基本当事人不同2、 付款方式不同本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据；汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。3、 包含的交易数不同本票包含一笔交易结算；汇票包含两笔交易结算。4、本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。5、承兑等项不同本票不须：(1)提示要求承兑(2)承兑(3)参加承兑(4)发出一套汇票以上四条均有通常汇票由出票人签发一套，一般为两份正本，第一份写名“first of exchange(1)”，第二份写明“second of exchange(2)”，如果其中一份已凭以付讫款项，另一份便自动失效，所以，许多汇票均注明“付一不付二”。6、主债务人不同本票：出票人；汇票：承兑前，是出票人；承兑后，承兑人7、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。六、本票的种类商业本票:工商企业为出票人 银行本票：银行为出票人 第五节 支票 （Cheque）一、支票的定义英国1882年票据法： Briefly speaking , a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank , signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。二、支票的内容三、支票的必备项目（一）写明“支票”字样（二）无条件书面支付命令 （三）确定的金额（四）出票人名称及签字（五）出票日期（六）付款银行名称四、支票与汇票的不同点1支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。3支票只能开出一张，汇票可以开出一套。4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。 5支票可以保证付款。为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，美国票据法规定：受票行可应出票人或持票人的请求，在票面上写上“证明”（CERTIFIED）字样并签字。这张支票就成了保付支票。商业信用转为银行信用。汇票没有保付的做法。6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。五、支票的种类1、按照收款人的不同分类当支票收款人是来人时，它就称为来人支票，又称不记名支票。取款时持票人无须在支票背后签章即可支取。(转让)当收款人是记名当事人时，它被称为记名支票，取款时须由收款人签章后方可支取。2、按照出票人的不同分类当支票出票人是银行时，表明一家银行做为顾客在另一家银行开立帐户，从而开出的是银行支票。当出票人是个人时，开出的支票称为私人支票。3、按照支票是否保付分类按此可分为保付支票（Certified Cheque）和普通支票，即未经保付的支票4、根据支票的支付方式不同可以分为现金支票和转账支票。前者只能用于支取现金，不能用于转账；后者只能用于转账，不得支取现金。5、按照支票付款是否有特殊限制或特殊保障分类或支票是否划线分类可以分为划线支票和普通支票（又称开放支票，未划线支票）。前者只能转帐付款，后者可以现金付款。六、支票的划线1定义：在票面上划有两条平行线，规定只能通过银行收款而不能由持票人直接提取现款。2有权划线人出票人和持票人3划线的作用可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款七.支票的止付与拒付出票人撤销其开出的支票就是止付付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付 第六节 票据风险、欺诈及其防范一、票据风险与票据欺诈票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。票据欺诈：利用票据骗取他人资金、财物的行为二、票据的伪造及风险承担1、伪造出票人签字2、伪造背书三、票据欺诈的防范1、企业和个人2、银行在票据的风险防范方面，要注意以下几点：1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡客户。2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。4、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。5、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。 第二部分：国际货物运输保险第一节 海上货物运输保险承保范围海上风险；海上损失与费用；海上风险以外的其它外来原因造成的风险损失。 一、海上风险 包括海上发生的自然灾害和意外事故。 1. 自然灾害 指不以人们意志为转移的自然界力量所引起的灾害 。仅指恶劣气候、雷电、海啸、地震、火山爆发等。2. 意外事故 指由于偶然的非意料中的原因所造成的事故 。仅指运输工具遭受搁浅、角礁、沉没、船舶、失踪、失火、爆炸等。 二、海上损失与费用 因遭受海上风险而引起的损失与费用。 1. 海上损失 全损（Total Loss）： 实际全损（Actual Total Loss）推定全损（Constructive Total Loss） 部分损失（Partial Loss）： 指被保险货物的损失没有达到全部损失的程度。 根据损失的性质不同，可分为： a.共同海损（General Average）载货船舶在海上遇到灾害、事故，威胁到船货共同安全时，为了解除威胁，维护船货安全，或使航程得以继续完成，由船方有意识地、合理地采取措施所做出的某些特殊牺牲或支出某些额外费用。 （1970年约克安特卫普规则 ） 共同海损 条件：必须是确实遭遇危难，不能凭主观臆测 ； 是有意识采取的合理措施； 必须是为了船货共同安全； 必须是属于非常性质的损失，即损失必须是共同海损行为的直接结果。 共同海损应该由船、货和运费各方按最后获救价值的比例分摊。叫做共同海损的分摊。 b.单独海损（Particular Average） 共同海损以外的意外损失，由于承保范围内的风险直接导致的船舶或货物的部分损失。 共同海损和单独海损的区别： 造成海损的原因不同； 损失的承担责任有别。 2. 海上费用（Maritime Charges） 施救费用（Sue and Labour Expenses）系指保险标的在遭遇保险责任范围内的灾害事故时，被保险人或其代理人、雇佣人员和保险单受让人对保险标的所采取的各种抢救、防止或减少货损的措施而支出的合理费用。 救助费用（salvage charges）系指保险标的遭遇保险责任范围内的灾害事故时，由保险人和被保险人以外的第三者采取了救助措施并获得成功而向其支付的报酬。 三、外来风险 1. 一般外来风险 ：在运输途中由于偷窃、短量、雨淋、玷污、渗漏、破碎、受热受潮、串味等外来原因造成的风险。 2. 特殊外来风险 ：由军事、政治、政策法令及行政措施等特殊外来原因造成，如战争、罢工、交货不到、拒收等。 第二节 我国海洋货物运输保险条款(C.I.C.,China Insurance Clause)保险险别：保险双方约定的责任范围，即被保险人遭到怎样的风险造成的经济损失可以从保险人那里得到补偿。不同险别的责任范围各不相同，保险费率也有差异，是决定保险人与被保险人权利与义务的基础。概况起来，可分为基本险别与附加险别两大类。 一、基本险别（也称主险，可以独立承保的险别）1、平安险（Free from Particular Average, FPA） 英文原意：单独海损不负责赔偿。 主要责任范围：（1）由自然灾害造成的全损；（2）由意外事故造成的全损和部分损失。2、水渍险（With Particular Average, WPA或WA） 责任范围包括了平安险的全部责任，同时扩大了平安险的第1条责任，水渍险对上述列举的自然灾害造成的部分损失也予负责。 主要责任范围：（1）由自然灾害造成的全损和部分损失； （2）由意外事故造成的全损和部分损失。 3、一切险（All Risks） 责任范围更为广泛，除平安险和水渍险外，还包括在整个运输过程中，因各种外来原因造成保险货物的损失都予负责。l 换句话说，一切险是平安险、水渍险和一般附加险的总和。以上三种险别的索赔时效，从被保险货物在最后卸载港全部卸离海轮后起算最多不超过年。 二、附加险 1、一般附加险 指各种外来原因导致的损失，种类较多，但每种附加险均已包括在一切险中。 Eg：碰损、破碎险（clash and breakage）。 串味险（taint of odor）。 淡水雨淋险（fresh water and /or rain damage）。 偷窃、提货不着险（theft, pilferage and non-delivery, T.P.N.D）。短量险（shortage）。 渗漏险（leakage）。 混杂、玷污险（intermixture and contamination）。 钩损险（hook damage）。 受潮受热险（sweat and heating）。 锈损险（rust）。 包装破裂险（breakage of packing）。 2、特殊附加险（special additional risk） Eg：战争险；罢工险；（按国际保险业惯例，已投保战争险后另加保罢工险，不另增收保险费。）黄曲霉素险；交货不到险 ；舱面险；进口关税险 ；拒收险；货物出口到香港（包括九龙）或澳门存仓火险责任扩展条款。 三、除外责任 除外责任规定，其主要内容有发货人的责任、保险责任开始前业已存在的损坏及品质不良和数量短缺、货物本质缺陷、自然损耗和特性所致的损失、市价跌落、运输延迟造成的损失和费用。 第3节 其它运输方式下的货运保险我国现行的国际贸易货运保险的主要险别有：海洋运输货物保险：平安险、水渍险、一切险。陆上运输货物保险：陆运险、陆运一切险。航空运输货物保险：空运险、空运一切险。邮包保险：邮包险、邮包一切险。 第四节 伦敦保险协会海运货物保险条款 目前世界上大多数国家在海上保险业务中直接采用英国伦敦保险协会所制定的“协会货物条款”（Institute Cargo Clauses, ICC） 其前身为英国劳合社船货保险单（S.G.）保险条款：1、协会货物条款（A）ICC（A）一切风险减去除外风险， 2、协会货物条款（B）ICC（B） 3、协会货物条款（C）ICC（C） 4、协会战争险条款 Institute War Clauses Cargo 5、协会罢工险条款 Institute Strikes Clauses Cargo 6、恶意损害险条款 Institute Damage ClausesICC（A）条款类似“一切险”；ICC（B）条款类似“水渍险”；ICC（C）条款类似“平安险”。C条款只承保“重大意外事故”，不承担“自然灾害”以及“货物跌落海中”的损失，比“平安险”承保范围小一些。ICC（A）、（B）、（C）的承保责任起讫也是采用“仓至仓”条款。第五节 保险条款一、基本内容 1、保险人：通常是经营保险业务的保险公司。2、投保人：与保险人签订保险合同，承担缴付保险费义务的人。3、被保险人：发生保险事故遭受损失后具有赔偿请求权的人。4、保险标的：即保险对象。5、保险金额：保险人所应承担的最高赔偿金，也是核算保险费的基础。通常为CIF或CIP加一成。6、保险险别：保险双方约定的责任范围。7、确定哪一个保险公司的保险条款，ICC，CIC。8、装载运输工具、开航日期及货运目的地。 9、出单日期。二、保险条款l Insurance: To be covered by the buyerl Insurance to be covered by the sellers for 110% of the invoice value against All Risks and War Risk as per Ocean Marine Cargo Clauses of the Peoples Insurance Company of China dated Jan.1,1981.三、程序、种类与单证 投保的基本程序 （1） 保险险别的选择 保险险别不同，保险公司的责任不同，收取的保险费用也不同。 一般来说，必须根据货物的性质、包装、运输、装载、季节、气候及安全等具体情况全面考虑。做到既要使货物得到充分的保险保障，又要注意保险费用的合理负担。 易碎的玻璃器皿宜保一切险；笨重、不易短缺、损坏的钢铁制品不必保一切险； 散装的粮食要保短量险。（2）确定保险金额保险金额是根据保险价值确定的；保险价值一般包括货价、运费、保险费以及预期利润；在国际货物买卖中，凡按CIF、CIP条件达成的合同一般均规定保险金额；保险金额通常须在发票金额的基础上增加一定的百分率，即“保险加成”；保险金额CIF或CIP价（1投保加成率）保险金额保留整数，小数点后零以上的数都应进位。如USD545.01，应写成USD546。（3）办理投保并支付保费出口合同采用CIF或CIP条件时，保险由卖方办理；卖方在向保险公司办理投保手续时，应根据买卖合同或信用证规定，在备妥货物并确定装运日期和运输工具后，填制保险单；具体列明被保险人名称、被保险货物名称、数量、包装及标志、保险金额、起讫地点、运输工具名称、投保险别等，送交保险公司投保，并交付保险费； 保险费保险金额保险费率【实际业务中保费的计算方法】在我国出口业务中，CFR和CIF是两种常用的术语。鉴于保险费是按CIF货值为基础的保险额计算的，两种术语价格应按下述方式换算。由CIF换算成CFR价：CFR=CIF1-保险费率（1+加成率）由CFR换算成CIF价：CIF=CFR/1-保险费率（1+加成率）在进口业务中，为简化投保手续和避免漏保，我国进口货物大多采用预约保险的办法 。各专业进出口公司或其收货代理人同保险公司事先签有预约保险合同（Open Cover）。签订合同后，保险公司负有自动承保的责任。保险金额按进口货物的CIF货值计算，不另加成。保费率按“特约费率表”规定的平均费率计算；如果FOB进口货物，则按平均运费率换算为CFR货值后再计算保险金额，其计算公式如下： FOB进口货物：保险金额=FOB价x(1+平均运费率）/（1-平均保险费率） CFR进口货物：保险金额=CFR价/（1平均保险费率）（4）领取保险单证保险单据是保险人与被保险人之间订立保险合同的证明文件，也是保险公司出具的承保证明，是被保险人凭以向保险公司索赔和保险公司理赔的依据。保险单证 保险单（Insurance Policy），又称大保单，是正规合同； 保险凭证（Insurance Certificate） 小保单，是简化合同； 证上无保险条款，但表明按照本保险人的正式保险单上所载的条款办理。保险凭证具有与保险单同等的效力； 但在信用证规定提交保险单时，一般不能以保险单的简化形